13d Bijlage 2 Reserves en Voorzieningen begroting 2022

Algemene reserves R.1.01 Categorie Doel

Mandatering college Plafond

Bodem

Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.1.02 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.1.05 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

Algemene reserve basis (ARb) Algemene reserve Buffer voor het noodzakelijke weerstandsvermogen. De reserve wordt alleen aangesproken ten behoeve van vooraf geïnventariseerde risico’s en in echte noodgevallen. nvt Hoogte op basis van de risicoanalyse voor de benodigde weerstandscapaciteit. Jaarlijks wordt de benodigde weerstandscapaciteit bij de begroting en jaarrekening bepaald op basis van een risicoanalyse. Hoogte op basis van de risicoanalyse voor de benodigde weerstandscapaciteit. Jaarlijks wordt de benodigde weerstandscapaciteit bij de begroting en jaarrekening bepaald. € 9.323.000

Toevoeging of onttrekking vindt plaats via ARva nvt

Algemene reserve onderhanden (ARoh) Algemene reserve In deze reserve worden claims voor een specifiek genoemd doel opgenomen conform eerder besluit van de gemeenteraad. Het college is gemandateerd om middelen uit deze reserve in te zetten overeenkomstig het onderliggende raadsbesluit. De hoogte van deze reserve is de som van de individuele budgetten waaraan nog claims verbonden zijn. 0 0 Stortingen en onttrekkingen via exploitatie nvt

Algemene reserve vrij aanwendbaar (ARva) Algemene reserve Dit deel van de algemene reserve kan op basis van een raadsbesluit breed worden ingezet om de gemeentelijke beleidsdoelstellingen te realiseren nvt nvt € 1.000.000 € 4.850.000 Bij een eventueel negatief saldo vindt onttrekking plaats om saldo aan te vullen. nvt

Bestemmingsreserves R.2.01.01 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.01.03 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

R.2.01.04 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

Algemene reserve bouwgrondexploitatie (ARGE) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve die dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene tegenvallers in de huidige maar ook in de toekomstige grondexploitaties. € 50.000 € 2.700.000 € 1.700.000 € 2.112.000 Over/onderschrijdingen worden verrekend met de ARva nvt

Reserve strategische aan- en verkopen Bestemmingsreserve Snel kunnen handelen in geval een strategische aankoop mogelijk is. College is gemandateerd. Het college informeert seniorenconvent over aan- en verkopen boven € 500.000. € 2.000.000 € 1.000.000 € 1.089.000 De voeding van deze reserve vindt plaats uit de verkoop van landbouwgronden en strategische verkopen. Overschotten worden afgerekend naar de ARva. Over/onderschrijdingen worden verrekend met de ARva. Als de reserve lager is dan € 1 miljoen dan volgt een raadsvoorstel hoe de reserve weer op peil kan worden gebracht. nvt

Reserve bovenwijkse voorzieningen Bestemmingsreserve Reserve bestemd voor het realiseren van infrastructurele werken met een bestemmingsplan-overschrijdende betekenis voor publieke voorzieningen die direct of indirect noodzakelijk worden door het in exploitatie nemen van plangebieden. € 50.000 nvt 0 € 1.283.000 Bij het aanwenden van deze reserve moet er een directe relatie bestaan tussen de herkomst van de afgedragen middelen en de besteding. Jaarlijkse dotatie is alleen mogelijk via winstbestemming van een grondexploitatie en/of afdrachten private ontwikkelingen.

R.2.01.06 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

R.2.02.03 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

R.2.02.04 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem

Reserve poc-winsten Bestemmingsreserve Deze reserve vormt de buffer tussen de ARGE en de projecten. Bij de jaarrekening berekenen we de POC-winsten volgens de BBV voorschriften. nvt nvt €0 € 3.385.000 In december 2017 heeft de Commissie BBV besloten om één methode voor winstneming grondexploitaties verplicht te stellen. Die methode is de Percentage of Completion (PoC). De Percentage of Completionmethode (poc-methode) schrijft voor dat grondexploitaties winst nemen op basis van voortgang van kosten en opbrengsten. Daarbij wordt een procentuele verhouding bepaald tussen de al gemaakte kosten ten opzichte van de totaal geraamde kosten. Hetzelfde gebeurt voor de opbrengsten. De percentages voor de kosten en opbrengsten worden met elkaar vermenigvuldigd en dat vervolgens weer vermenigvuldigd met het geraamde resultaat (netto contante waarde NCW). Het bedrag dat hieruit volgt, is het bedrag dat als tussentijdse winst moet worden genomen. Hierop kan eventueel nog een correctie plaatsvinden voor project-specifieke risico’s. De reserve POC-winsten worden overgeheveld naar de ARGE op basis van het voorzichtigheidsbegindel. Gedurende de looptijd van een project fluctueert het bedrag van de POCwinst en daardoor kan het voorkomen dat eerder genomen POC-winst terugvloeit naar het project. nvt

Reserve leefbaarheid kleine kernen Bestemmingsreserve Bevordering van de leefbaarheid in de kernen van de gemeente. € 50.000 € 125.000 €0 € 16.000 Het maximale subsidiebedrag per aanvraag op € 25.000. Er vinden in deze reserve geen stortingen vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen meer plaats, waardoor deze op termijn afloopt. Onttrekkingen via de exploitatie voor leefbaarheidsprojecten. 31-12-2022

Reserve prioriteitsgelden dorpsraden Bestemmingsreserve Bevordering van de leefbaarheid in de kernen van de gemeente. € 50.000 € 375.000; per dorpsraad max maximaal € 25.000 worden gespaard in deze reserve. €0

Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

R.2.02.06 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.11 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

€ 170.000 Het saldo van de reserve wordt bepaald door de ‘gespaarde’ gelden van die dorps- en wijkraden die door onze gemeente worden beheerd. Een aantal heeft de middelen in eigen beheer. Jaarlijks rapporteren ze over de verantwoording. nvt

Reserve verkiezingen Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve voor een jaarlijks gelijkmatige verdeling van de uitgaven voor verkiezingen € 50.000 Nvt €0 € 102.000 Jaarlijks wordt een storting gedaan van € 55.000 in deze reserve. Bij verkiezingen worden de werkelijke kosten onttrokken. nvt

Reserve frictiekosten dekking 6.1 gemeentehuis Bestemmingsreserve Dekken van (een deel van) de kapitaallasten voor de aanpassing van het gemeentehuis in het kader van de herindeling met Grubbenvorst en Broekhuizen per 1 januari 2001. nvt Maximaal boekwaarden van verbouwing gemeentehuis €0 € 2.185.000 Voor de komende jaren is een onttrekking van € 109.000 per jaar begroot. 31-12-2042

R.2.02.12 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Reserve kapitaallasten Bestemmingsreserve Dekken van de kapitaallasten (afschrijving) van investeringen. Nvt Nvt €0 € 10.869.000 Als, conform raadsbesluit, een bepaalde investering in één maal ten laste van het eigen vermogen of de exploitatie wordt gebracht, wordt het investeringsbedrag opgeboekt op de reserve kapitaalslasten. De jaarlijkse kapitaalslasten worden ten laste van deze reserve gebracht conform de BBV-voorschriften en zodat de boekwaarde-ontwikkeling van de investering separaat kan blijven worden gevolgd.

Einddatum

Nvt

R.2.02.14 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

Reserve monumenten Bestemmingsreserve Middelen ter beschikking hebben voor uitvoer monumentenbeleid € 50.000 Nvt €0 € 32.000 Er vinden geen stortingen meer plaats, waardoor reserve afloopt. 31-12-2021

R.2.02.17 Categorie Doel

Reserve Informatiseringen & automatisering Bestemmingsreserve Een gelijkmatige verdeling/dekking van de kosten die nodig zijn om Iprojecten ten uitvoer te brengen. € 50.000 nvt €0 € 415.000 Jaarlijks vindt een storting van € 350.000 plaats. Onttrekking vindt plaats op basis van de werkelijke gemaakte kosten in een jaar. nvt

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.18 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

R.2.02.28 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

Reserve mobiliteitsfonds Bestemmingsreserve Het mobiliteitsfonds geeft initiatiefnemers en de gemeente de ruimte om te kiezen voor alternatieve (duurzame) oplossingen (bijv. een deelautoproject) om te voldoen aan een opgelegde parkeernorm in de hele gemeente. € 50.000 nvt €0 € 76.000 De parkeernorm blijft het uitgangspunt. In eerste instantie wordt vanuit de Nota Parkeernormen een parkeernorm opgelegd aan de initiatiefnemer. Mobiliteitsfonds geeft de ruimte om hier flexibel mee om te gaan door het indienen van een alternatief plan. nvt

Reserve LKM (t.b.v. IV-cases) Bestemmingsreserve Afdekken van de lasten uit de IV business-cases. € 50.000 Nvt €0 €0 Aan deze reserve worden LKM gelden/afdrachten toegevoegd, bestemd voor de dekking van IV cases. 31-12-2021

R.2.02.30 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.31 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum

R.2.02.32 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Einddatum R.2.02.33 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte

Reserve Maasgaard Bestemmingsreserve Dekken van de kosten voor de kwaliteit van het buitengebied, de Maasgaard, te verbeteren. € 50.000 Nvt €0 €0 Deze reserve is in 2013 ontstaan door onttrekkingen uit diverse andere reserves. Onttrekkingen vinden plaats voor kosten voor de Maasgaard. Einde project

Reserve Sociaal Domein / mantelzorgondersteuning Bestemmingsreserve Dekken van eventuele tekorten op het sociaal domein. Het betreft bestaand beleid en nieuw beleid als gevolg van de decentralisaties (vanaf 2015). € 50.000 Nvt €0 € 187.000 In 2020 is het resterende saldo ter dekking van tekorten op het sociaal domein ten gunste van de exploitatie gebracht. Het saldo ultimo 2020 bedraagt € 342.000 en betreft de geoormerkte HHT-middelen voor mantelzorgondersteuning. In de begroting en meerjarenraming wordt hier jaarlijks € 70.000 van ingezet tot en met 2025. 2025 is het laatste jaar waarin nog € 62.200 wordt ingezet 31-12-2025

Reserve GKM (gemeentelijk kwaliteitsmenu) Bestemmingsreserve Realiseren van de beoogde kwaliteitsverbetering uit de structuurvisie. € 50.000 Nvt €0 € 1.931.000 Deze reserve wordt opgebouwd door GKM-bijdrages. Onttrekking voor door de raad vastgestelde projecten die bijdragen aan de kwaliteitsverbetering. nvt Reserve Integraal Accommodatiebeleid Bestemmingsreserve Afdekken van de uitgaven in het kader van het uitvoeren van het integraal accommodatiebeleid. € 50.000 € 200.000 €0 € 158.000

Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.34 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.35 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.36 Categorie Doel

Mandatering college

Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

De reserve wordt gevoed vanuit de voordelen behaald op de verkoop van (maatschappelijk) vastgoed. nvt

Reserve Speelvoorzieningen Bestemmingsreserve Dekken van kapitaallasten van de aanschaf van speeltoestellen c.q. vervangingsinvesteringen zoals opgenomen in het speelbeheerplan. nvt € 200.000 €0 € 248.000 De komende begrotingsjaren zal er telkens een storting worden gedaan van € 150.210. nvt

Reserve Tractie Bestemmingsreserve Dekken van kapitaallasten van (vervangings)investeringen voor de uitvoering van het beheerplan Tractiemiddelen en mechanische gereedschappen. nvt nvt €0 € 70.000 De komende begrotingsjaren zal er telkens een storting worden gedaan van € 17.500. Onttrekking voor kosten volgens beheerplan. nvt

Reserve gebiedsontwikkeling de Peelbergen Bestemmingsreserve Snel in kunnen spelen op kansen en ontwikkelingen binnen Park de Peelbergen, hetzij van nieuwe investeerders dan wel van bestaande investeerders. Deze reserve geeft het college van B&W bevoegdheid om uitgaven te doen tot € 100.000 die passend zijn binnen die visie voor de Peelbergen. Het betreft oa. strategische aan- en verkopen van locaties die van belang zijn voor toekomstige ontwikkelingen. Maar ook de aanleg van de benodigde infrastructuur, groen en water in het gebied die ondersteunend zijn aan de toekomstige ontwikkelingen in het gebied. Nvt €0 € 253.000 De voeding van deze reserve vindt plaats uit de grondexploitaties Grandorse en Toverland en uit GKM-bijdragen van partijen in dit gebied Gereedkoming van gebiedsontwikkeling Peelbergen

R.2.02.37 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.38 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum R.2.02.41 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

R.2.02.42 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

Reserve subsidie groot onderhoud niet gemeenschappelijke MFA’s Bestemmingsreserve Niet-gemeentelijke accommodatie via aanpassingen beter geschikt, multifunctioneel of exploitabel te maken.(Perspectievennota) € 50.000 € 500.000 €0 € 400.000 In 2017 is eenmalig € 500.000 gestort in deze reserve. nvt

Reserve duurzaamheid maatschappelijke accommodaties Bestemmingsreserve Het maximaal terugdringen van het energieverbruik en materiaalverbruik bij nieuwbouw met een optimale toegankelijkheid (Perspectievennota) € 50.000 € 900.000 €0 € 353.000 Een eenmalige storting van € 900.000 is gedaan om de ambities uit de Perspectievennota te behalen. nvt Egalisatiereserve MIP (meerjarig investeringsplan) Bestemmingsreserve Vereffenen van de schommelingen van de MIP investeringen omdat deze variëren van jaar tot jaar. Hierdoor ontstaat er in sommige jaren een overschot of tekort t.o.v. de begrote kapitaallasten voor het MIP. € 50.000 Nvt Nvt € 216.000 Overschotten worden gestort en tekorten onttrokken uit deze reserve ten laste of ten gunste van de begrotingspost MIP-kapitaalslasten. Nvt

Reserve Duurzaamheid Bestemmingsreserve Extra investering in duurzaamheidsmaatregelen € 50.000 € 1.000.000 €0 €0 Het duurzaamheidsprogramma beschrijft de voorwaarden voor onttrekkingen aan het budget. 31-12-2022

Voorzieningen V.1.04.01 Categorie Doel

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

V.2.01 Categorie Doel

Voorziening tariefegalisatie afval Voorziening Het saldo van deze voorziening betreft de gespaarde bedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen (artikel 44, 1e lid onder d BBV) en de middelen die resteren uit voorgaande jaren voor de egalisatie van de tarieven in verband met de gebonden heffing (artikel 44 2e lid BBV). nvt Conform onderliggende afvalplan Conform onderliggende afvalplan € 1.131.000 Conform onderliggende afvalplan nvt

Einddatum

Voorziening APPA pensioenen Voorziening Dekking van toekomstige uitgaven op het gebied van pensioenverplichtingen van (voormalige) bestuurders. nvt Conform onderliggende actuariële berekeningen door PROambt. Conform onderliggende actuariële berekeningen door PROambt. € 5.874.000 Als uit de actuariële berekening blijkt dat een aanvullende storting noodzakelijk is dan vindt deze ultimo dienstjaar alsnog plaats. Te betalen pensioenuitkeringen komen direct ten laste van deze voorziening. nvt

V.2.07 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

Voorziening riolering Voorziening Het beschikbaar hebben van middelen voor tariefegalisatie rioolrecht. nvt Conform het onderliggende gemeentelijk rioleringsplan (VGRP) Conform het onderliggende gemeentelijk rioleringsplan (VGRP) € 7.672.000 Conform het onderliggende gemeentelijk rioleringsplan (VGRP) nvt

V.2.08 Categorie Doel

Voorziening wegen Voorziening Voorziening voor het onderhoud op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Voorziening heeft als doel gelijkmatige belasting van de exploitatie voor het wegenonderhoud (kostenegalisatie). nvt Conform het onderliggende wegenbeheerplan Conform het onderliggende wegenbeheerplan € 220.000 De voeding en aanwending van deze voorziening worden gebaseerd op het wegenbeheerplan. nvt

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking

Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

V.2.22 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

V.2.24 Categorie Doel Mandatering college Plafond Bodem Actuele hoogte Toevoeging/onttrekking Einddatum

Voorziening sollicitatieplicht/begeleiding politieke ambtdragers Voorziening Voorziening gevormd t.b.v. sollicitatieplicht en begeleiding van politieke ambtsdragers. nvt Conform berekening €0 € 68.000 Conform berekening nvt

Voorziening vastgoedobjecten Voorziening Voorziening voor het onderhoud van de accommodaties die onder het gemeentelijk beheer vallen. nvt Conform het meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Conform het meerjarenonderhoudsplan (MJOP). € 286.000 Conform het meerjarenonderhoudsplan (MJOP). nvt