Document · PDF

11c 2e bijstelling 2023

Gemeenteraad 19 december 2023, gemeente Horst aan de MaasBij agendapunt: Voorstel tot het vaststellen van de 2e Bijstelling van de Begroting 2023.6.790 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Tweede bijstelling van de begroting 2023

Inhoudsopgave 1 LEESWIJZER ......................................................................................................................................................... 3 2 FINANCIËLE ONTWIKKELING ............................................................................................................................. 5 2.1 Samenvatting financiële ontwikkeling ............................................................................................... 5 2.1.1 Besluitvorming College t/m 10 oktober ............................................................................................. 6 2.1.2 Overige ontwikkelingen ..................................................................................................................... 7 2.2 Investeringen .................................................................................................................................. 15 2.3 Reserves ......................................................................................................................................... 17 2.3.1 Nieuw te vormen bestemmingsreserve .......................................................................................... 18 2.4 Voortgang ombuigingen .................................................................................................................. 19

1 LEESWIJZER Voor u ligt de 2e bijstelling van de begroting 2023. Deze bestaat uit de financiële ontwikkeling van de lopende begroting 2023. De focus ligt op de hoofdlijnen van de financiële ontwikkelingen. Dit zijn mutaties groter dan € 50.000. Uitzondering hierop zijn mutaties in de reserves & voorzieningen, investeringen, ombuigingen en samengestelde boekingen (lasten -/-baten), deze worden ook opgenomen als deze kleiner zijn dan € 50.000. Technische mutaties zijn ook verwerkt in deze bijstelling. Deze zijn administratief van aard en hebben geen invloed op het totale begrotingssaldo. Het zijn vaak verschuivingen van bedragen tussen verschillende programma's. De financiële ontwikkeling is als volgt uiteen gezet: • Een samenvatting van de financiële ontwikkelingen (2.1). • Een overzicht met daarin de besluitvorming uit het college tot en met 10 oktober 2023 (2.1.1) en de overige ontwikkelingen (2.1.2). • Een overzicht van de mutaties in de investeringen (2.2) en reserves (2.3). • Een rapportage over de voortgang van de ombuigingen (2.4).

2 FINANCIËLE ONTWIKKELING De basis voor de 2e bijstelling van de begroting 2023, is de in juli 2023 vastgestelde 1e bijstelling van de begroting 2023 en de financiële vertaling van de raadsbesluiten tot en met 10 oktober. Ook zijn financiële effecten de meerjarenbegroting 2024-2027 en de mei- en septembercirculaire van het gemeentefonds verwerkt. In de 2e bijstelling van de begroting hebben we de ontwikkelingen van 2023 opgenomen. Hierin hebben we onderscheid gemaakt in "2.1.1 Besluitvorming college t/m 10 oktober" en in "2.1.2 Overige ontwikkelingen". Onderstaande tabel geeft een totaalbeeld van al deze mutaties voor de jaarschijf 2023 en wat de effecten zijn voor het meerjarig perspectief tot en met 2027. Bedragen: Bedragen in de tabellen zijn weergegeven in duizenden euro's. Positieve bedragen zijn een verhoging van de baten of verlaging van de lasten en daarmee een voordeel voor het saldo van de begroting. Negatieve bedragen zijn een verlaging van de baten of verhoging van de lasten en daarmee een nadeel voor het saldo van de begroting.

2.1

Samenvatting financiële ontwikkeling Paragraaf

Saldo begroting 2023-2027 Raadsbesluiten > begroting < 2e bijstelling** Begrotingspositie t/m 10 oktober 2023 (incl. mjb 2024-2027) Besluiten college - Autonome ontwikkelingen Begrotingspositie incl. besluitvorming college t/m 10 oktober 2023

2.1.1

2023

2024

2025

2026

2027

*1.801

772

774

-1.574

-3.279

1.789

396

650

792

2.038

3.590

1.168

1.423

-783

-1.241

-86

-2

-82

-2

3.504

1.165

1.421

-864

-1.244

Autonome ontwikkelingen

2.1.2

2.683

907

541

452

495

Gemeentefonds

2.1.2

-420

-80

-81

-77

-76

Nieuw beleid

2.1.2

-2.425

Onontkoombaar knelpunt

2.1.2

-351

Rente, afschrijving en financiering

2.1.2

-39

2.952

1.992

1.881

-489

-825

Saldo bijgestelde begroting 2023 incl. meerjarig

* Bedrag 2023 sluit niet aan bij het boekwerk van de eerste bijstelling 2023, verschil is € 50.000. Oorzaak is een foutief verwerkte mutatie van het raadsbesluit d.d. 4 april 2023 over KLC (Kwaliteit Limburgse Centra). * * Dit betreft de financiële effecten van de mei- en septembercirculaire van de algemene uitkering van het gemeentefonds voor jaarschijf 2023. Voor de jaren 2024 en verder betreft het alleen de septembercirculaire omdat de meicirculaire in de cijfers van de meerjarenbegroting 2024-2027 zijn opgenomen. U bent van de ontwikkelingen op de hoogte gebracht door raadinformatiebrieven. +/+ = voordeel -/- = nadeel

Rente, afschrijving en financiering Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2024-2027 zijn de vaste activa meerjarig doorgerekend voor de rente en afschrijving. Daarnaast is de financieringsbehoefte doorgerekend. De saldi uit de jaarrekening 2022 zijn hiervoor als basis genomen. Dit leidt op totaalniveau tot een nadeel in 2023 van € 39.000. De meerjarige effecten zijn al in de begroting 2024-2027 verwerkt.

2.1.1

Besluitvorming College t/m 10 oktober

Mutatie

Saldo

lasten

baten

2023

Externe advieskosten voor de raad

-75

Extra eenmalige middelen voor erfgoed

-90

Uitvoering van het sociaal integratieplan arbeidsmigranten

257

-178

Verkoop perceel Nachtegaallaan Swolgen

-60

Totaal Autonome ontwikkelingen

-118

-86

Autonome ontwikkelingen

Autonome ontwikkelingen Externe advieskosten voor de raad

Extra externe advieskosten nodig in verband met een onafhankelijk extern advies wat de raad heeft gevraagd in het dossier Gronddeal Californië. Daarnaast zijn er enkele vragen met betrekking tot een schijn van belangenverstrengeling voorgelegd aan een advocatenbureau. Extra eenmalige middelen voor erfgoed Het college stelt voor € 90.000 extra budget voor erfgoed beschikbaar te stellen. Het geld wordt ingezet voor het opstellen van een beleidsnota Erfgoed, een visie op de erfgoedwaarden van Kasteel Huys ter Horst en voor het reguliere onderhoud van het kasteel. Erfgoed is een inspiratiebron bij ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving. Het actief beleven van erfgoed heeft een positief effect op gezondheid en welzijn. Daarom willen we het erfgoed behouden, onderhouden en versterken. Uitvoering van het sociaal integratieplan arbeidsmigranten We stellen voor om de middelen die gereserveerd zijn voor de uitvoering van het sociaal integratieplan arbeidsmigranten een jaar op te schuiven. Verkoop perceel Nachtegaallaan Swolgen Wij hebben een perceel aan de Nachtegaallaan verkocht. De opbrengst van de verkoop storten wij in de Reserve strategische aan- en verkopen.

2.1.2

Overige ontwikkelingen

Mutatie

Saldo

lasten

baten

2023

-374

Afrekening jaarrekeningresultaat 2022 en gewijzigde begroting 2023 van het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

BBZ advieskosten

BBZ verstrekking om niet

-60

Bijzondere (leen-)bijstand

-175

100

-75

950

-950

Correctie dekking Voortzetting Taalhuis

-30

Deel bijdrage klooster Griendtsveen

-85

Dwangsommen handhaving

196

Gasverbruik Gemeentehuis

Gemeenschapshuis Sevenum

-170

Gladheidsbestrijding

-50

Inhuur heffen gemeentelijke belastingen

Maatwerkvoorzieningen en PGB's WMO

1.360

1.410

Maatwerkvoorzieningen Jeugdzorg

400

MGR afrekening resultaat over 2022 en begrotingswijziging 2023

120

136

293

111

404

-2.056

2.056

Onderhoud openbaar gebied Greenport Klavers

200

-98

102

Onttrekking reserve duurzaamheid maatschappelijke accommodaties

-104

104

Onttrekking reserve subsidie groot onderhoud niet gemeentelijke MFA's.

-20

Participatie trajectkosten onderuitputting budget

Participatiewet: Definitieve vaststelling BUIG-budget 2023

666

Participatiewet: WWB, LKS, lOAW, lOAZ en BBZ levensonderhoud

-605

Raming inkomsten reserve mobiliteitsfonds

-55

Schadeuitkeringen Wet ruimtelijke ordening

-80

Schoonmaakkosten dienstgebouwen

-50

Scope 12 keuring zonnepanelen

-50

SPUK en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen

-220

220

Autonome ontwikkelingen Aanpassing gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio

Collegeprogramma besteding budget voor verkeersmaatregelen en het verbeteren van de bermen en sloten in de openbare ruimte Compensatie energiekosten aan verenigingen en maatschappelijke organisaties.

MGR BW MO B&P afrekening 2022 MGR BW, MO en B&P regionale begroting en vrijval reservering voor risico's Normvergoeding Crisis Noodopvang ontheemden uit Oekraïne

Toeristenbelasting

304

Verkoop perceel Siebersbroek

-53

-113

113

-543

Verrekening van kosten en opbrengsten samenwerking IV HorstVenray

-382

382

Verschuiving datum verkoop perceel te Broekhuizenvorst

1.100

-1.100

Verzekeringen, waterschapslasten en gemeentelijke heffingen

-94

Vrijval budget wet milieubeheer

Vrijval diverse budgetten sociaal domein

590

500

-3.579

3.579

-413

-3.360

6.043

2.683

Verkoop percelen gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum Verlaging leges omgevingsvergunningen

Vrijval pensioenvoorziening (voormalig) bestuur Vrijval reserve kapitaallasten Vrijval stelposten onderuitputting en indexering investeringen van de begroting 2023 Totaal Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen Aanpassing gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio

We verhogen de bijdrage aan de veiligheidsregio met € 374.000. In deze aanpassing is rekening gehouden met een stijging van de loon- en materiële kosten. De basis voor de bijraming is de begrotingswijziging 2023. U bent hierover geïnformeerd via een raadsinformatiebrief in de vergadering van 20 juni. Afrekening jaarrekeningresultaat 2022 en gewijzigde begroting 2023 van het Werkvoorzieningschap NoordLimburg West

Samen leidt dit tot een voordeel voor onze begroting van € 65.000. De bijdrage aan de NLW wordt gebaseerd op een structureel tekort van € 2 miljoen. Hierdoor ontstaat een voordeel voor onze begroting van € 35.000. Omdat het saldo van de jaarrekening 2022 van de NLW is opgevangen door de NLW zelf, valt de door ons opgenomen verplichting ultimo 2022 van € 30.000 vrij. BBZ advieskosten

Op basis van realisatie en prognose verlagen we het budget advieskosten BBZ (Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen) met € 50.000. BBZ verstrekking om niet

We verhogen het budget met € 60.000 op basis van realisatie en prognose voor 2023. Dit betreft het omzetten van eerder verstrekte BBZ leningen in een verstrekking om niet. Bijzondere (leen-)bijstand

Per saldo een bijstelling op basis van realisatie en prognose van € 75.000. We verhogen het budget voor verstrekking van bijzondere bijstand met € 175.000. De hogere kosten zijn een gevolg van de verhoogde taakstelling huisvesting statushouders, o.a. kosten voor inrichting en of huisraad. Daar staat tegenover dat verhaal van verstrekte leenbijstand ook € 100.000 hoger uitvalt dan oorspronkelijk geraamd. Collegeprogramma besteding budget voor verkeersmaatregelen en het verbeteren van de bermen en sloten in de openbare ruimte

Dit betreft een budgettair neutrale wijziging voor de exploitatie. Bij de vaststelling van het collegeprogramma 2018 – 2022 -een vertaling van het coalitieakkoord ‘Krachtig Horst aan de Maas, Gezonde blik op de toekomst’- is werkbudget beschikbaar gesteld voor de uitvoering / realisatie van doelstellingen en maatregelen op het thema 5 beheer openbare ruimte, wonen en klimaatadaptie. Dit budget wordt voor € 30.000 aangewend voor verkeersveiligheidsmaatregelen aan de Venloseweg in Horst, € 75.000 voor het verbeteren van de bermen en sloten in de openbare ruimte met betrekking tot wateroverlast en € 87.500 voor het realiseren van parkeerplaatsen aan het Cuppenpedje in Horst. Compensatie energiekosten aan verenigingen en maatschappelijke organisaties.

In de 2e bijstelling 2022 is een bedrag van € 1 miljoen gereserveerd voor mogelijke compensatie van energiekosten aan verenigingen en maatschappelijke organisaties. Verenigingen en 8

maatschappelijke organisaties konden vanaf 1 april 2023 een aanvraag indienen over de maanden oktober 2022 tot en met maart 2023. De regeling is beëindigd en het niet ingezette deel van de gereserveerde middelen vloeit terug naar de algemene reserve vrij aanwendbaar. Correctie dekking Voortzetting Taalhuis

Vanuit de GALA-middelen (E.235) zijn er rijksmiddelen ontvangen (SPUK) die we in 2023 inzetten ter dekking van de 'voortzetting van het Taalhuis HadM'. Hierdoor vloeit € 30.000 budget terug naar ons eigen budget sociale basis. Deel bijdrage klooster Griendtsveen

Wij dragen een bedrag van € 340.000 bij in de verbouwing van het klooster Griendtsveen. De bijdrage was geraamd voor 2024, in de beschikking hadden wij opgenomen dat wij 25% van het bedrag in 2023 zouden uitbetalen. Wij halen dit deel van 2024 naar 2023. De totale bijdrage wijzigt niet. Dwangsommen handhaving

In 2023 is voor een bedrag van € 196.000 aan dwangsommen ontvangen. Deze waren niet begroot omdat de ontvangsten sterk fluctueren. Gasverbruik Gemeentehuis

Door de aanleg van bronpompen en warmtepompen hebben we veel minder gas nodig. Gemeenschapshuis Sevenum

De gemeente draagt het financiële risico van de huidige beheersvorm en exploitatie van het gemeenschapshuis in Sevenum. Op basis van het huidige verloop in 2023, bedraagt de gemeentelijke bijdrage € 170.000 (ongeveer € 14.000 per maand). Gladheidsbestrijding

Voor de gladheidsbestrijding is incidenteel een extra budget benodigd van € 50.000. Dit is te wijten aan meerdere oorzaken. In het gladheidsseizoen 2022/2023 is er meer strooimiddel gestrooid. De gemiddelde jaarlijkse voorraad op peil brengen vraagt een extra investering. Extra uitbreiding van het wegenareaal speelt ook een rol. Andere aspecten zijn opslag en handelingskosten, training personeel gladheidsbestrijding en eenmalige investeringskosten op de gemeentelijke werf. Inhuur heffen gemeentelijke belastingen

Bij de eerste bijstelling is er incidenteel voor 2023 € 50.000 bijgeraamd. Het aantal bezwaarschriften is inmiddels bekend en een groot deel is inmiddels afgehandeld. De extra bijstelling is niet nodig en wordt hier teruggedraaid. Maatwerkvoorzieningen en PGB's WMO

Het verwachte voordeel ten opzichte van de bestaande begroting bedraagt voor 2023 € 1.410.000 en structureel € 487.000 in 2024 aflopend naar € 261.300 in 2027. Dit is inclusief het volledig realiseren van de resterende taakstelllingen. Zowel van de taakstelling voor de nieuwe inkoop per 1 januari 2022 als ook de taakstelling vanuit het bidbook. Op basis van de realisatie en prognose per september 2023 stellen we voor het budget voor de maatwerkvoorzieningen WMO 2023 te verlagen en deze ook voor een deel structureel door te trekken. Bij de jaarrekening 2022 was ook sprake van een voordeel. Of en in hoeverre dit structureel zou uitpakken was op dat moment nog niet met zekerheid te zeggen. Voor 2023 blijkt wederom een voordeel te ontstaan. Daarbij geldt de kanttekening dat de prognose is gebaseerd op de beschikbare data tot augustus 2023. Maatwerkvoorzieningen Jeugdzorg

Het verwachte voordeel ten opzichte van de bestaande begroting bedraagt voor 2023 € 400.000 en structureel € 310.000 in 2024 aflopend naar € 182.000 in 2027. Dit is inclusief het volledig realiseren van de resterende taakstelllingen. Zowel van de taakstelling voor de nieuwe inkoop per 1 januari 2022 als ook de taakstelling vanuit het bidbook. Op basis van de realisatie en prognose per september 2023 stellen we voor het budget voor de maatwerkvoorzieningen jeugdzorg te verlagen. Daarbij geldt de kanttekening dat de prognose is gebaseerd op de beschikbare data tot augustus 2023. MGR afrekening resultaat over 2022 en begrotingswijziging 2023

De afrekening over 2022 en de bijstelling van de bijdrage over 2023 leiden samen tot een voordeel van € 120.000. Daarbij bedraagt de afrekening over 2022 € 39.000 en de bijstelling vanuit de begrotingswijziging 2023 € 81.000. MGR BW MO B&P afrekening 2022

Deze afrekening leidt tot een voordeel in onze begroting 2023 van € 136.000. Het regionale saldo van de baten en lasten Beschermd Wonen (BW), Maatschappelijk Opvang (MO) en Bemoeizorg en

Preventie (B&P) bedraagt over 2022 € 32.224.000. Ons aandeel daarin is € 1.086.000. In onze jaarrekening 2022 hebben we al rekening gehouden met € 950.000. MGR BW, MO en B&P regionale begroting en vrijval reservering voor risico's

Per saldo een voordeel ten opzichte van de in onze begroting opgenomen bedragen van € 404.000 in 2023 en vervolgens € 21.000 structureel. En stellen voor om in 2023 de reservering voor risico's ad € 316.000 vrij te laten vallen. Ook nemen we de bijstelling van het budget Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Bemoeizorg en Preventie (BW, MO en B&P) mee naar aanleiding van de gewijzigde regionale begroting over 2023 en de begroting 2024. De invoering van het woonplaatsbeginsel en het nieuwe objectieve verdeelmodel beschermd wonen (BW), eerder voorzien voor 1 januari 2024, is weer uitgesteld. De nieuwe streefdatum voor invoering is vooralsnog 1 januari 2025 en met de val van het kabinet weer onzeker. Ons voorstel is om de stelposten hiervoor uit onze eigen begroting te halen tot er meer duidelijkheid komt. Per saldo budgettair neutraal lasten en baten, maar bruto gaat het om een bedrag van € 280.000 in 2024 oplopend naar € 1.516.000 in 2027. Normvergoeding Crisis Noodopvang ontheemden uit Oekraïne

Vanaf medio maart 2022 vangen we ontheemden uit Oekraïne op. Ook in 2023 hebben we 150 Crisis Noodopvangplekken voor ontheemden uit Oekraïne. De vergoeding bedraagt € 83 per dag. In de 1e bijstelling 2023 zijn al kosten en opbrengsten geraamd. Met deze bijstelling nemen we de volledige normvergoeding op die het rijk heeft toegezegd. We stellen voor om het verschil tussen de normvergoeding en de geraamde kosten van ruim € 2 miljoen te storten in de algemene reserve vrij aanwendbaar. Als we meer kosten maken voor ontheemden dan leggen we op dat moment een claim op de algemene reserve vrij aanwendbaar. Onderhoud openbaar gebied Greenport Klavers

In de huidige begroting was rekening gehouden met de overdracht van enkele Klavers in 2023. De huidige verwachting is dat er in 2023 geen Klavers door het ontwikkelbedrijf worden overgedragen. De geraamde lasten en baten worden tegengeboekt. Onttrekking reserve duurzaamheid maatschappelijke accommodaties

We ramen de verwachte onttrekkingen in 2023 uit de reserve duurzaamheid maatschappelijke accommodaties zodat de uitgaven rechtmatig plaatsvinden. Onttrekking reserve subsidie groot onderhoud niet gemeentelijke MFA's.

We ramen de verwachte onttrekkingen in 2023 uit de reserve groot onderhoud niet gemeentelijke accommodaties zodat de uitgaven rechtmatig plaatsvinden. Participatie trajectkosten onderuitputting budget

Op basis van de realisatie t/m oktober en de prognose voor het resterende jaar verwachten we dat € 50.000 kan vrijvallen in 2023. Participatiewet: Definitieve vaststelling BUIG-budget 2023

Ten opzichte van de voorlopige vaststelling leidt dit tot een voordeel van € 666.000. Het definitieve BUIG-budget ter financiering van de algemene bijstand, loonkostensubsidies, IOAW, IOAZ en BBZ levensonderhoud is voor 2023 vastgesteld op € 6.668.000. Dit betreft vooral compensatie voor de prijsbijstelling als gevolg van de stijging van het wettelijk minimumloon en invloed rijksbeleid door de verhoogde taakstelling statushouders in 2023. Tegenover dit voordeel BUIG-budget staat een nadeel aan de lastenkant voor de uitkeringen in het kader van de Participatiewet. Participatiewet: WWB, LKS, lOAW, lOAZ en BBZ levensonderhoud

We verhogen het budget in 2023 met € 605.000. Deze verhoging is noodzakelijk door een toename van het aantal uitkeringen van 321 op 1 januari naar 350 per 1 oktober 2023. Dit komt met name door de verhoogde taakstelling van statushouders. Zolang een statushouder namelijk niet beschikt over een baan valt deze onder de Participatiewet. Naast de toename van de aantallen is er ook sprake van een aanpassing van het prijspeil door de verhoging van het wettelijk minimumloon. Voor beide zit overigens compensatie in het BUIG-budget. Raming inkomsten reserve mobiliteitsfonds

Van Wonen Limburg hebben we een bedrag van € 55.000 ontvangen ten behoeve van 12 appartementen voor het mobiliteitsfonds. Dit bedrag wordt gestort in de Reserve mobiliteitsfonds. Schadeuitkeringen Wet ruimtelijke ordening

Verhoging budget met € 80.000 door het toegenomen aantal aanvragen planschade, onder meer vanwege nieuwe woningbouwprojecten, en tevens vanwege de toegenomen complexiteit van de aanvragen planschade en nadeelcompensatie. Verder ook vanwege de kosten van op te stellen risico-analyses, quickscans en in verband met de in werking te treden Wet nadeelcompensatie. Er 10

zijn in 2023 ook tegemoetkomingen ontvangen voor € 80.000. Door deze te ramen is de mutatie voor de exploitatie budgetneutraal. Schoonmaakkosten dienstgebouwen

Door een aanbesteding en indexaties stijgen de schoonmaakkosten van onze dienstgebouwen Scope 12 keuring zonnepanelen

De gemeente heeft vanwege duurzaamheid steeds meer zonnepanelen op het dak van haar panden. Om de elektrotechnische veiligheid en constructieve veiligheid te toetsen is een Scope 12 keuring ingevoerd. Deze wordt vanaf 2025 wettelijk verplicht maar opstal verzekeraars eisen nu al dat de installaties aan deze standaard gaan voldoen. Is dit niet op orde dan zal de verzekeraar bij brand of stormschade door zonnepanelen niet uitkeren. De kosten van het periodiek keuren en ook de kosten van de aandachtspunten die uit zo’n keuring komen worden structureel geraamd middels een storting in de meerjarenonderhoudsvoorziening. SPUK en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen

De specifieke uitkering is bestemd als tegemoetkoming in de kosten die gemeenten maken voor de oprichting van nieuwe bibliotheekvestigingen en het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvoorzieningen. De periode voor de uitvoeringsactiviteiten is 1 augustus 2023 tot en met 31 december 2025. Toeristenbelasting

Er zijn meer overnachtingen dan verwacht. Met name het aantal overnachtingen bij grote(re) parken is meer gestegen. Vorig jaar waren deze parken vanwege verbouwing deels gesloten nu waren ze volledig open. Verkoop perceel Siebersbroek

Wij hebben een perceel verkocht binnen de grondexploitatie Siebersbroek. De opbrengst is opgenomen in deze grondexploitatie. Deze opbrengst stond los van de grondexploitatie begroot, dit wordt nu administratief gecorrigeerd en heeft geen invloed op het resultaat. Verkoop percelen gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum

Wij hebben een aantal percelen binnen de gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum verkocht. Het project is in grote mate afgerond en de betreffende percelen hebben geen strategisch nut meer. De percelen hadden geen boekwaarde meer op onze balans, de volledige verkoopopbrengst komt ten goede aan de reserve strategische aan- en verkopen. Verlaging leges omgevingsvergunningen

Vanwege langere benodigde voorbereidingstijd zal de daadwerkelijke bouw van een aantal woningbouwprojecten verschuiven van 2023 naar 2024. De bouwleges worden met circa € 545.000 neerwaarts aangepast naar € 1.500.000. Verrekening van kosten en opbrengsten samenwerking IV Horst-Venray

Sinds oktober 2021 werken de gemeenten Horst aan de Maas en Venray binnen Informatievoorziening steeds meer als één team. Dit betekent dat de medewerkers van Venray en Horst binnen alle onderdelen van Informatievoorziening over en weer werkzaamheden uitvoeren. Dit zowel binnen reguliere als projectmatige taken. Conform de memo ‘verrekening van kosten en opbrengsten samenwerking gemeente Horst aan de Maas en Venray’ (d.d. 12 mei 2021), vindt verrekening plaats van de inzet van medewerkers. De verrekening wordt budgettair neutraal gepresenteerd omdat een deel van de opbrengsten worden doorgestort in de Reserve I&A omdat we toekomstige tekorten opvangen. Deze tekorten ontstaan doordat we bij de realisatie van IV projecten ook soms externe capaciteit moeten inhuren. Verschuiving datum verkoop perceel te Broekhuizenvorst

Het perceel zou dit jaar worden verkocht. De voorwaarde dat het bestemmingsplan onherroepelijk is zal in 2023 nog niet uitgewerkt zijn waardoor de verkoop doorschuift naar 2024. Verzekeringen, waterschapslasten en gemeentelijke heffingen

De verzekeringspremies en waterschapslasten zijn gestegen. Mede het gevolg door een stijgende WOZ-waarde. Ramingen voor nieuwe gebouwen zijn opgenomen en ramingen voor verkochte gebouwen zijn ingetrokken. In totaal ramen we ruim € 94.000 bij. Vrijval budget wet milieubeheer

Bij de budgetoverheveling van 2022 naar 2023 is er een bedrag overgeheveld van € 195.000 voor grootschalige milieubelastende controles. Dit budget is in 2023 beperkt ingezet gedurende het jaar. Naar verwachting gebeurt dit ook niet meer voor 31-12-2023. Mocht er volgend jaar extra geld hiervoor benodigd zijn dan zal dit in de bijstelling worden meegenomen. 11

Vrijval diverse budgetten sociaal domein

Dit betreft de vrijval van het budget jeugdige, kwetsbare en eenzame inwoners € 100.000, het budget aanpak acute knelpunten in de jeugdzorg € 201.000 en het budget ondersteuning inwoners met financiële kwetsbaarheden € 289.000. Dit betreft budgetten die met elkaar samenhangen ter versterking van de sociale basis. Passend bij de ambities uit het coalitieakkoord (hoofdlijnenakkoord) en het collegeprogramma hebben we in 2023 gebouwd aan de transformatie van het sociaal domein en de verschuiving van zorg naar gezondheid. Dat doen we op een integrale manier, zodat we zaken in samenhang en planmatig oppakken. Dit is specifiek beschreven in het Transformatieplan Gezonde en Gelukkige Inwoners in Vitale Kernen dat in september 2023 aan de raad is aangeboden. In de praktijk zijn onze medewerkers dagelijks bezig met de veranderingen zoals beschreven in het transformatieplan. Denk bijvoorbeeld aan IN! Horst aan de Maas (GALA), het werken vanuit de stabiliteitsaanpak en het verbeteren van onze eigen dienstverlening vanuit het Kernteam WIZ. De integrale aanpak en samenhang vertalen we ook naar de inzet van onze financiële middelen. Passend bij het transformatieplan is een afweging gemaakt welke middelen in 2023 kunnen vrijvallen om onder andere tot een transformatiebudget (bestemmingsreserve) te komen.

Dit biedt de ruimte om in 2024 te investeren in concrete acties ter versterking van de sociale basis, gezondheid en preventie. Vrijval pensioenvoorziening (voormalig) bestuur

De gemeente Horst aan de Maas is verantwoordelijk voor de pensioenen van (voormalig) wethouders. Hiertoe hebben we een voorziening opgebouwd die jaarlijks wordt getoetst op toereikendheid. De opbouw vindt plaats door inleg van pensioenpremie en wettelijke rekenrente. Voor het jaar 2023 stijgt de rente met ca 0,7%. Deze rentestijging zorgt naar verwachting voor een te hoge voorziening. We laten vooruitlopend op de definitieve toetsing door een pensioenadviesburo een bedrag van € 500.000 vrijvallen in de exploitatie. Vrijval reserve kapitaallasten

We hebben de administratieve handelingen vereenvoudigd waardoor alleen de afschrijvingslasten ten laste van de reserve kapitaallasten worden geboekt. De rentelasten worden, net zoals bij alle investeringen, geboekt ten laste van het exploitatie resultaat. Omdat de meeste stortingen in het verleden vanuit de algemene reserve vrij aanwendbaar zijn gedaan, storten we het saldo weer terug naar deze reserve. Vrijval stelposten onderuitputting en indexering investeringen van de begroting 2023

Bij de begroting 2023 zijn de investeringen geïndexeerd. Doordat verschillende investeringen qua oplevering zijn doorgeschoven, kunnen de kapitaalslasten vrijvallen. De taakstelling op accommodatiebeleid die nog niet was gerealiseerd is hiermee verrekend. Daarnaast kan de stelpost die we op hebben genomen voor onderuitputting vrijvallen omdat de oplevering van diverse investeringen zijn geactualiseerd en diverse budgetten zijn bijgesteld. Mutatie

Mutatie

Saldo

lasten

baten

2023

-369

-1.099

1.099

Inzet taakmutatie voor flankerend beleid energiearmoede

Vrijval taakmutaties uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds

-63

-51

-1.456

1.036

-420

Gemeentefonds Doorbetaling rijksbijdrage Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) Energietoeslag 2023

Totaal Gemeentefonds Gemeentefonds Doorbetaling rijksbijdrage Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)

We stellen de doorbetaling bij op grond van de septembercirculaire 2023. Voor de WSW fungeren we als doorgeefluik. De bijdrage die we hiervoor via de algemene uitkering uit het gemeentefonds ontvangen wordt doorbetaald aan de NLW.

Energietoeslag 2023

Het kabinet stelt voor de energietoeslag 2023 € 1.400 miljoen beschikbaar. Hiervan is € 500 miljoen al bij de decembercirculaire 2022 toegekend aan gemeenten. De overige € 900 miljoen wordt verdeeld in 2023. Voor onze gemeente bedraagt de aanvulling naar verwachting € 1.099.000. Vooruitlopend op de decembercirculaire 2023 nemen we hiervoor budget op. Inzet taakmutatie voor flankerend beleid energiearmoede

We stellen voor om de rijksmiddelen vanuit de meicirculaire 2023 voor Flankerend beleid energiearmoede ad € 61.000 in te zetten voor de uitkering van de energietoeslag 2023. Vrijval taakmutaties uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds

Vanuit eerdere circulaires van het gemeentefonds zijn voor diverse kleinere taakmutaties stelposten opgenomen. Deze zijn niet ingezet in 2023. De posten vallen nu vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Mutatie

Mutatie

Saldo

lasten

baten

2023

-2.400

-25

-2.425

Nieuw beleid Bestemmingsreserve voor Transformatie Sociaal Domein Scenario-onderzoek gezamenlijk MFA Sport- en Cultuur voor Grubbenvorst en Lottum Totaal Nieuw beleid Nieuw beleid Bestemmingsreserve voor Transformatie Sociaal Domein

Transformatie Sociaal Domein: In het collegeprogramma en de begroting 2024 besteden we aandacht aan de transformatie van het sociaal domein. Hiervoor hebben we het 'Transformatieplan Gezonde en gelukkige inwoners in vitale kernen' opgesteld en aan de raad toegestuurd (september 2023). Hierin beschrijven we op welke manier we bezig zijn met een transformatie in het sociaal domein. Een brede beweging naar ‘de voorkant’ met als basis de kracht van de inwoners, verenigingen en ondernemers in onze vitale kernen. Kernen waar mensen omzien naar elkaar en zorgen voor elkaar. En waar de meest kwetsbare inwoners op passende zorg kunnen blijven rekenen. Binnen deze tweede bijstelling schenken we speciale aandacht aan de bestemming van de middelen binnen het sociaal domein die na aftrek van de taakstellingen overblijven. Deze middelen reserveren we om te kunnen inzetten voor de transformatie van het sociaal domein, zoals beschreven in het 'Transformatieplan Gezonde en gelukkige inwoners in vitale kernen'. Bestemmingsreserve voor Transformatie Sociaal Domein: De middelen die na aftrek van taakstellingen resteren, voegen we toe aan een afzonderlijke bestemmingsreserve.

Het doel van deze reserve is om de transformatie van het sociaal domein te stimuleren, overeenkomstig is uiteengezet in het 'Transformatieplan Gezonde en gelukkige inwoners in vitale kernen.' Deze reserve biedt ruimte om te investeren in gemeenschappen, een sterke, sociale basis en in preventie. Het gaat dan om projecten en initiatieven die bijdragen aan de kracht van onze inwoners, hun netwerk en de gemeenschap en op die manier aan de gezondheid en het welzijn van onze inwoners. Financieel Kader voor 2024: Om de transformatie te ondersteunen en mogelijk te maken is er een passend financieel kader nodig. Ten tijde van de jaarrekening 2023 en de eerste bijstelling van de begroting 2024 komen we met een concreet voorstel voor het financiële kader bij de transformatie. In dat voorstel nemen we onder meer op waarvoor de bestemmingsreserve bedoeld is, hoe we deze voeden, hoe we effecten gaan monitoren en hoe we college en raad hierin meenemen. Scenario-onderzoek gezamenlijk MFA Sport- en Cultuur voor Grubbenvorst en Lottum

Op 9 mei heeft de gemeenteraad een motie aangenomen voor een scenario onderzoek voor een MFA voor Grubbenvorst en Lottum. Wij hebben een offerte ontvangen voor het uitvoeren van het onderzoek, dit onderzoek zal nog plaatsvinden in 2023. De kosten voor het onderzoek bedragen € 25.000.

Mutatie

Saldo

lasten

baten

2023

Brandschade Dendron college

-215

Extra Tweede Kamer verkiezingen 22 november 2023

-136

Totaal Onontkoombaar knelpunt

-351

Onontkoombaar knelpunt

Onontkoombaar knelpunt Brandschade Dendron college

In juni dit jaar is er een brand ontstaan in een klaslokaal van het Dendron college. De schade is inmiddels hersteld, wij wachten nog op een uitkering van de verzekeraar. De schade expert heeft zijn rapportage doorgestuurd naar de verzekeraars, pas als zij akkoord gaan ontvangen wij de schadeuitkering. Deze kan lager zijn dan de werkelijke schade. Omdat de hoogte van de uitkering en het tijdstip van uitkeren nog niet bekend is nemen wij in de bijstelling voor nu alleen de lasten mee. Als de hoogte van de uitkering bekend is ramen we deze opbrengst bij. Extra Tweede Kamer verkiezingen 22 november 2023

Door de val van het kabinet Rutte IV op 7 juli 2023 zijn er extra verkiezingen op 22 november 2023. Ons reguliere budget voorziet niet in de dekking van de extra te maken kosten. Naar verwachting bedragen die € 136.000.

2.2

Investeringen

2023 Mutaties/aanvragen investeringskredieten

Investering

Bijdragen

Bijdrage klimaatmaatregelen voor herinrichting Schoolstraat

452

Bijraming kosten en opbrengst pand Melderslo

Fietsverbinding Roothweg Meterik

Inzet voorbereidingskrediet grondexploitaties

Krediet tochtsluis 't Gasthoes

Verhoging krediet aanschaf Tractie Mercedes-Benz Vito

Verkoop perceel Siebersbroek

-53

175

884

672

Autonome ontwikkelingen

Voorbereidingskosten grondexploitatie De Hees Sevenum Voorbereidingskrediet woningbouwontwikkeling D'n Crouwel Sevenum Totaal Autonome ontwikkelingen Autonome ontwikkelingen Bijdrage klimaatmaatregelen voor herinrichting Schoolstraat

Bij het herinrichten van de Schoolstraat in Horst worden verschillende klimaatmaatregelen meegenomen. Dekking daarvoor komt uit de gelden voor klimaatmaatregelen in het GRP. Bijraming kosten en opbrengst pand Melderslo

De lasten voor de uitkoop van één woning onder hoogspanningsmasten zijn hoger uitgevallen, met name door hogere kosten voor onderzoek, sloop en asbestsanering. Deze kosten krijgen wij via een specifieke uitkering van het rijk vergoed. Per saldo heeft deze wijziging geen invloed op het begrotingssaldo. Fietsverbinding Roothweg Meterik

In het kader van de herontwikkeling van het perceel aan de Roothweg wordt een deel van het wegtracé gesaneerd en heringericht als fietsverbinding. Inzet voorbereidingskrediet grondexploitaties

Het krediet voor algemene voorbereidingskosten grondexploitaties wordt voor € 150.000 ingezet voor voorbereidingskosten van De Krouwel, Griendtsveen en Jacob Merlostraat. Het krediet per grondexploitatie bedraagt € 50.000. Deze kosten brengen we bij een succesvol voorbereidingstraject in bij de nieuwe grondexploitatie waarmee het geld weer terugvloeit naar het algemene voorbereidingskrediet grondexploitaties. Krediet tochtsluis 't Gasthoes

Wij hebben de tochtsluis bij ‘t Gasthoes gerealiseerd omdat we veel klachten kregen over koude, tocht, wind en inregenen. Dat was voor de gebruikers niet prettig, niet goed voor een stabiel en beheersbaar binnenklimaat en leidde tot schade door inregenen. Omdat we met de realisatie van de tochtsluis extra onderhoud en kosten konden voorkomen, hebben wij deze maatregel als preventief onderhoud gelabeld. Intern advies wees erop dat de aanleg van de tochtsluis zo gecategoriseerd kon worden. Naar aanleiding van een bespreking met de raad, verzochten wij de accountant de aanleg van de tochtsluis te beoordelen. De accountant ziet deze ingreep als een investering omdat er sprake is van een significante kwaliteitsverbetering. In de bijstelling is daarom alsnog een krediet opgenomen. De raad is hierover op 5 oktober jl. geïnformeerd.

Verhoging krediet aanschaf Tractie Mercedes-Benz Vito

Verhoging krediet aanschaf Tractie Mercedes-Benz Vito als gevolg van heffing BPM door Belastingdienst Verkoop perceel Siebersbroek

Voor het woningbouwplan aan De Hees in Sevenum (Maoleveld) is een voorbereidingskrediet verstrekt voor de planvoorbereiding en krediet voor de aankoop van gronden voor dit plan. Door vertraging in de bestemmingsplanprocedure is het vaststellen van de grondexploitatie (gelijktijdig met het bestemmingsplan) eveneens vertraagd. De planvoorbereiding is echter niet gestopt, de verwachting is nog steeds dat het bestemmingsplan vastgesteld kan gaan worden. Die planvoorbereiding is nodig om zo snel mogelijk na vaststelling bestemmingsplan te kunnen starten met de uitvoering. De huidige planning voor voorleggen bestemmingsplan en grondexploitatie aan de raad is Q1/Q2 2024. Het totale voorbereidingskrediet nemen wij dan op in de grondexploitatie. Voorbereidingskrediet woningbouwontwikkeling D'n Crouwel Sevenum

De huidige woningmarkt in Horst aan de Maas kenmerkt zich door een grotere vraag naar woningen dan het aanbod. In het Masterplan Wonen uit 2021 is het doel geformuleerd om meer balans op deze markt te krijgen. Hiervoor moet het aanbod van woningen flink omhoog. Het ontwikkelen van een woningbouwplan in het gebied de Krouwel in Sevenum draagt hieraan bij. Het eigendom van de ontwikkellocatie D’n Crouwel 2 ligt voor iets meer dan de helft bij de gemeente. Het overige deel heeft een marktpartij aangekocht. Vanwege deze aansluitende eigendomsposities is het zinvol om in de planvormingsfase de samenwerking te zoeken met de marktpartij. Om te kunnen verkennen of een samenwerking tussen beide partijen voldoende mogelijkheden biedt voor beide partijen, is het noodzakelijk dat er wat meer inhoudelijk verkenningen plaatsvinden. De kosten betreffen met name onderzoekskosten (bodem, flora en fauna, archeologie e.d.) en kosten voor stedenbouwkundig bureau. Met de extra voorbereidingskosten uit dit voorstel is een totaal aanvullend voorbereidingskrediet nodig van € 50.000. Dit bedrag kan beschikbaar worden gesteld vanuit het algemeen voorbereidingskrediet van € 200.000 dat via de algemene reserve bouwgrondexploitatie wordt gedekt. Indien het gebied daadwerkelijk wordt ontwikkeld wordt het voorbereidingskrediet ingebracht in de grondexploitatie.

2.3

Reserves

In de voorstellen voor de wijzigingen op de begroting zijn ook enkele voorstellen gedaan voor het inzetten van de hiertoe aanwezige (bestemmings)reserves. Onderstaande tabel geeft inzicht in deze mutaties in de diverse reserves inclusief de verwijzing naar de betreffende wijzigingen. Grote delen van de toelichting op deze mutaties zijn vermeld bij de voorgaande tabellen in dit document. Dotatie: Onttrekking:

+/+ = verhoging van de storting +/+ = verhoging van de onttrekking

-/- = verlaging van de storting -/- = verlaging van de onttrekking 2023

Mutaties in de reserves

Dotaties

Onttrekking

343

Deel bijdrage klooster Griendtsveen

Uitvoering van het sociaal integratieplan arbeidsmigranten

-157

Verschuiving datum verkoop perceel te Broekhuizenvorst

-800

Totaal Algemene reserve Onderhanden

-457

-72

950

Normvergoeding Crisis Noodopvang ontheemden uit Oekraïne

2.056

Vrijval reserve kapitaallasten

3.579

Totaal Algemene reserve Vrij Aanwendbaar

6.585

Onttrekking reserve duurzaamheid maatschappelijke accommodaties

104

Totaal Reserve duurzaamh.maatsch. accommodaties

104

Verrekening van kosten en opbrengsten samenwerking IV Horst-Venray

122

Totaal Reserve Informatisering & Automatisering

122

Mutaties kapitaallasten

-146

Vrijval reserve kapitaallasten

3.579

Totaal Reserve kapitaallasten

3.433

Raming inkomsten reserve mobiliteitsfonds

Totaal Reserve Mobiliteitsfonds

Algemene reserve Onderhanden Collectieve zorgverzekering voor inwoners met een laag inkomen

Algemene reserve Vrij Aanwendbaar Compensatie energiekosten aan verenigingen en maatschappelijke organisaties.

Reserve duurzaamh.maatsch. accommodaties

Reserve Informatisering & Automatisering

Reserve kapitaallasten

Reserve Mobiliteitsfonds

Reserve poc-winsten Reserve POC winsten

-356

Totaal Reserve poc-winsten

-356

Verkoop perceel Nachtegaallaan Swolgen

Verkoop percelen gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum

113

Verschuiving datum verkoop perceel te Broekhuizenvorst

-300

Totaal Reserve strategische aan- en verkopen

-127

Onttrekking reserve subsidie groot onderhoud niet gemeentelijke MFA's.

Totaal Reserve subs. groot oh niet gem. MFA's

Bestemmingsreserve voor Transformatie Sociaal Domein

2.400

Totaal Reserve transformatie sociaal domein

2.400

Reserve strategische aan- en verkopen

Reserve subs. groot oh niet gem. MFA's

Reserve transformatie sociaal domein

2.3.1 Nieuw te vormen bestemmingsreserve Zoals we in de Nota Reserves & Voorzieningen 2022 hebben afgesproken is het een raadsbevoegdheid om (bestemmings)reserves in te stellen. Het verzoek om een (bestemmings)reserve te vormen bevat tevens kaders en voorwaarden om in de uitvoering rekening mee te houden. Zoals het doel van de reserve, vanuit welke middelen wordt deze gevormd, waar wordt deze voor ingezet, wie kan hierover beslissen en wanneer houdt deze op te bestaan? Met deze 2e bijstelling van de begroting 2023 wordt de raad gevraagd in te stemmen met onderstaande bestemmingsreserve: Nummer Categorie Doel Mandatering Plafond Bodem Toevoeging

Onttrekking Evaluatiedatum

Bestemmingsreserve Transformatieplan sociaal domein Bestemmingsreserve Uitvoering van het Transformatieplan Gezonde en Gelukkige Inwoners in Vitale Kernen. College. Raad wordt meegenomen met de actuele stand van zaken via de roadmap Transformatie Gezonde en Gelukkige Inwoners in Vitale Kernen. € 2,4 miljoen €0 Initieel bij 2e bijstelling 2023; verdere voeding (tot het plafond) bij onderuitputting (inverdieneffecten) van de budgetten voor het sociaal domein, waaronder maatwerkvoorzieningen sociaal domein. Voor acties, pilots en projecten passend bij het Transformatieplan Gezonde en Gelukkige Inwoners in Vitale Kernen. 31 december 2026

2.4 1.

Voortgang ombuigingen Totaal ombuigingen

Ombuigingen Openstaande ombuigingen na begroting 2024

2023 558

2024 598

2025 2.042

2026 2.082

2027 2.182

Rubricering ombuigingen Op de volgende pagina staat een totaal overzicht van de ombuigingen opgenomen. De ombuigingen zijn gerubriceerd door middel van een kleurindicator in hoeverre de verwachting is dat de doelstelling volledig en tijdig gerealiseerd zal worden. Omschrijving ombuigingen Ombuiging is / wordt volgens planning gerealiseerd (groen) Ombuiging is / wordt niet gerealiseerd (rood) Moeilijk te realiseren ombuigingen (oranje) Totaal openstaande ombuigingen

2023 558 0 0 558

2024 598 0 0 598

2025 1.812 0 230 2.042

2026 1.852 0 230 2.082

2027 1.952 0 230 2.182

Gerealiseerde ombuiging in de 2e bijstelling 2023

Een aantal ombuigingen van de categorie “ombuiging is / wordt volgens planning gerealiseerd” is reeds daadwerkelijk gerealiseerd. Deze ombuigingen zijn in de tabel op de volgende pagina groen gearceerd. In onderstaande tabel is hiervan een overzicht opgenomen. Omschrijving ombuiging Taakstelling accommodatiebeleid Beperking zorgkosten Taakstelling maatwerkvoorzieningen WMO en Jeugd / lagere Budget sport verlagen Totaal ombuigingen gerealiseerd in 2e bijstelling 2023

2023 57 151 0 50 258

2024 57 151 0 50 258

2025 57 151 314 50 572

2026 57 151 354 50 612

2027 57 151 354 50 612

2.1 Toelichting gerealiseerde ombuigingen Taakstelling accommodatiebeleid Doordat verschillende investeringen qua oplevering zijn doorgeschoven, kan een gedeelte van de kapitaalslasten vrijvallen. De taakstelling op accommodatiebeleid die nog niet was gerealiseerd is hiermee verrekend. Beperking zorgkosten / Taakstelling maatwerkvoorzieningen WMO en Jeugd Vanuit de onderuitputting zorgkosten voor WMO en Jeugdzorg kunnen we deze ombuigingen geheel realiseren. Budget sport verlagen Vanuit de realisatie en prognose 2023 verwachten we de ombuiging in de vorm van een verlaging van het sportbudget te realiseren.

Ombuigingen niet te realiseren in de 2e bijstelling 2023

In de 2e bijstelling 2023 zijn geen ombuigingen opgenomen die niet gerealiseerd zijn.

Totaal openstaande ombuiging na 2e bijstelling 2023

2023 Ombuigingen Taakstelling accommodatiebeleid Totaal gronden & gebouwen Beperking zorgkosten Taakstelling maatwerkvoorzieningen WMO en Jeugd / lagere personeelskosten SD/WIZ

57 57 151

2024

2025

57 57 151

Hervormingsagenda jeugd; wettelijke taak Rijk - lagere zorgkosten / alternatieve inkomsten

2026

2027

57 57 151

314

354

900

2023

2024

2025

2026

2027

2023

2024

2025

2026

2027

2023 57 57 151

2024 57 57 151

2025

2026

2027

57 57 151

354

314

354

900

1.000

900

1.000

Totaal Sociaal domein Toekomstige duurzaamheidsbudgetten vanuit het Rijk

151 150

1.365 150

1.405 150

1.505 150

151 150

1.365 150

1.405 150

1.505 150

Totaal inkomsten Rijk Budget sport verlagen Totaal Subsidies / bijdragen Budget ondermijning verlagen Doorbelasting uren naar Grondexploitaties of investeringen Totaal algemeen / organisatie Kostendekkendheid sportaccommodaties verhogen

150 50 50

150 50 50 40 150 190 130

150 50 50

150 150

150 50 50 40 150 190

130

150 150

150 50 50 40 150 190

100

Totaal inkomsten

230

Ombuigingen Totaal

558

598

2.042

2.082

2.182

230

558

598

1.812

1.852

1.952

waarvan reeds gerealiseerd in de 2e bijstelling 2023

258

572

612

waarvan wordt gerealiseerd volgens planning

300

340

1.240

1.340

Kostendekkendheid gemeenschapsaccommodaties verhogen

waarvan reeds niet gerealiseerd in de 2e bijstelling 2023 waarvan niet wordt gerealiseerd (nog te boeken bij volgend P&C documenten)

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13554295/1