11a rv 2e Bijstelling 2023

Raadsvoorstel stuknummer: 23.0006739

Raadsvoorstel onderwerp

RV - 2e bijstelling van de begroting 2023

datum raad

19 december 2023

portefeuillehouder

bladnummer 2023.100

clustermanager

agendapunt

behandeld door

11

E. Joosten

Voorstel 1. De 2e bijstelling van de begroting 2023 vast te stellen. 2. Het positieve begrotingssaldo van 2023 te storten in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar. Aanleiding De 2e bijstelling van de begroting is een onderdeel van de reguliere p&c cyclus. Met de 2e bijstelling stellen we de lopende begroting bij naar de meest actuele informatie en inzichten. Het verloop van het begrotingssaldo van het jaar 2023 laat een positieve ontwikkeling zien die het gevolg is van diverse bijstellingen waarvan een hogere Algemene Uitkering, de mei- en septembercirculaire, de grootste is. Beoogd resultaat De 2e bijstelling van de begroting geeft een geactualiseerd financieel beeld van de lopende begroting, naar de meest recente kennis en inzichten van dit moment. Dit is tevens de laatst mogelijkheid om budgetten van het lopende jaar bij te stellen voor het opmaken van de jaarrekening begin volgend jaar. En levert zo een bijdrage aan het programma ‘een gezonde, duurzame en ondernemende gemeentelijke organisatie’ en indirect natuurlijk ook aan het realiseren van alle andere programma’s. Argumenten 1.1 Het verwachte resultaat ontwikkelt zich positief ten opzichte van de 1e bijstelling van de begroting In de 1e bijstelling van de begroting 2023 verwachtten we nog een positief resultaat van € 1.801.000.

Na de verwerking van mei- & septembercirculaire loopt dit resultaat op naar € 3.590.000 positief. In de 2 e bijstelling zien we vervolgens een aanpassing naar een positief resultaat van € 2.952.000. Aan deze aanpassing liggen nog verschillende oorzaken en keuzes ten grondslag die op pagina 6 t/m 14 worden toegelicht. De meest opvallende zijn: •

Maatwerkvoorzieningen en PGB’s WMO (€ 1.410 voordeel); gevolg van nieuwe inkoop en contracten met aanbieders. Het structurele effect hiervan wordt toegelicht op pagina 9 van de 2 e bijstelling van de begroting 2023.

•

Vormen van een bestemmingsreserve voor de transformatie van het Sociaal Domein voor een bedrag van € 2,4 miljoen.

Daarnaast zijn er ontwikkelingen die het begrotingsresultaat niet beïnvloeden. De meest opvallende zijn;

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 3

vervolg raadsvoorstel

•

Onderstaande posten vallen vrij, maar komen niet tot uitdrukking in een hoog rekeningsaldo. Dit komt omdat we in de 2e bijstelling van de begroting tevens het voorstel doen deze te storten in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar. Dit is voor de 2e bijstelling van de begroting een budgettair neutraal effect. Het gaat dan om de volgende drie grote posten: - Compensatie energiekosten € 950.000 - Normvergoeding crisis noodopvang € 2.056.000 - Vrijval reserve kapitaallasten € 3.579.000

•

De energietoeslag 2023 die we van het rijk verwachten bij de decembercirculaire (€ 1.099.000) reserveren we voor dit specifieke doel. Voor de 2e bijstelling van de begroting derhalve budgettair neutraal.

1.2 Met deze 2e bijstelling van de begroting vragen we de raad in te stemmen met voorgestelde kredietvoorstellen/investeringen en mutaties in de reserves Op pagina 15 t/m 18 zijn deze verder uiteengezet en toegelicht. De mutaties hebben betrekking op een aantal administratieve (budgettair neutrale) mutaties en/of correcties. Hiermee formaliseren we tevens het krediet voor de tochtsluis van ’t Gasthoes. En storten enkele vrijgevallen bedragen, vooruitlopende op de jaarrekening 2023, in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar. Zoals toegelicht bij argument 1.1. Tenslotte stellen we de raad voor om de bestemmingsreserves “Transformatieplan Sociaal Domein” te vormen, zoals toegelicht in paragraaf 2.3.1. Om de transformatie te ondersteunen en mogelijk te maken is een passend financieel kader nodig. Bij de jaarrekening 2023 en de eerste bijstelling van de begroting 2024 komen we met een concreet voorstel voor dit financiële kader. In dat voorstel nemen we onder meer op waarvoor de bestemmingsreserve bedoeld is, hoe we deze voeden, hoe we effecten gaan monitoren en hoe we college en raad hierin meenemen. 1.3 Inzicht in de openstaande ombuigingen In de 2e bijstelling van de begroting staat op pagina 19 en 20 een geactualiseerde ombuigingsmonitor. Er zijn op dit moment geen ombuigingen die moeilijk of niet te realiseren zijn en waarvan het voorstel wordt gedaan om deze af te boeken.

1.4 In lijn met voorgaande jaren kiezen we voor een financieel ingestoken 2e bijstelling Een beleidsmatige verantwoording is niet opgenomen in deze 2e bijtelling. Dit maakt de bijstelling compact. In de jaarrekening 2023 die in het voorjaar van 2024 wordt opgemaakt, gaan we daar wel op in. 1.5 Budgetoverheveling van 2022 naar 2023 Met het vaststellen van de jaarrekening 2022 is er € 6,2 miljoen aan budget overgeheveld naar 2023. Onder de voorwaarde dat deze middelen vrijvallen ten gunste van het rekeningsaldo als ze niet worden ingezet in dit jaar. Van het overgehevelde budget is inmiddels € 4,3 miljoen ingezet en valt er ruim € 600.000 vrij in de 2e bijstelling van de begroting. Van in totaal € 1,3 miljoen wordt aangegeven dat deze middelen nog echt nodig zijn en niet in 2023 worden uitgegeven. Bij de jaarrekening 2023 komen we met een voorstel om deze over te hevelen naar 2024.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 3

vervolg raadsvoorstel

2.1 Storten van het voordelig begrotingssaldo in de reserve vrij aanwendbaar Gelet op de ervaringen uit het verleden stellen we voor om het voordelige begrotingssaldo van € 2.952.000 in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar te storten. Hiermee zal het saldo van de jaarrekening lager uitkomen. Kanttekeningen 1.1 Effecten van de motie windmolens verwerken we in de 1e bijstelling 2024 Tijdens begrotingsbehandeling van 7 november heeft de raad de motie “Proces windturbines stilzetten” aangenomen. De financiële effecten hiervan brengen we bij de 1 e bijstelling van de begroting 2024 in beeld. De middelen worden dan terug gestort naar de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar. Financiële consequenties De financiële consequenties van deze 2e bijstelling van de begroting zijn uiteengezet op pagina 6 t/m 14. Gezien het saldo van de 2e bijstelling van de begroting en de ervaringen uit het verleden stellen we voor, vooruitlopend op de jaarrekening 2023, het volledig saldo van € 2.952.000 te storten in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar. Hiermee komt het saldo van de jaarrekening 2023 lager uit. Daarnaast storten we € 6.585.000 vanuit diverse specifieke onderdelen (zie argument 1.1) in de Algemene reserve Vrij aanwendbaar. De totale storting in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar bedraagt daarmee in deze 2e bijstelling van de begroting € 9.537.000.

Vervolgtraject / communicatie 19 dec behandeling / vaststelling 2e bijstelling door gemeenteraad

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

mr. L.M.C. Beckers

Bijlagen 1. 2e bijstelling van de begroting 2023

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50