10a rv Tweede bijstelling Begroting 2024

Raadsvoorstel stuknummer: 24.0006781

Raadsvoorstel onderwerp

RV - Tweede bijstelling van de begroting 2024

datum raad

17 december 2024

portefeuillehouder

bladnummer 2024.101

clustermanager

agendapunt

behandeld door

10

E. Joosten

Voorstel 1. De tweede bijstelling van de begroting 2024 vast te stellen. Aanleiding De tweede bijstelling van de begroting is een onderdeel van de reguliere p&c cyclus. Met deze bijstelling stellen we de lopende begroting bij naar de meest actuele informatie, inschattingen en inzichten. En is de laatste mogelijkheid om budgetten van het lopende jaar bij te stellen voor het opmaken van de jaarrekening begin volgend jaar. Beoogd resultaat De tweede bijstelling van de begroting geeft een geactualiseerd financieel beeld. Hoe beter we erin slagen onze budgetten in overeenstemming te brengen met de werkelijkheid. Des te realistische de verwachting van het uiteindelijke resultaat en des te minder rechtmatigheid vraagstukken we hebben tijdens de controle van de jaarrekening. Het verloop van het begrotingssaldo van het jaar 2024 laat zien dat we het lopende begrotingsjaar verwachten af te sluiten met een (klein) positief resultaat. We zijn in control maar zien wel twee externe ontwikkelingen op ons afkomen die ons zorgen baren: het ravijnjaar 2026 waardoor we minder geld van de rijksoverheid ontvangen en de stijgende kosten van de maatwerkvoorzieningen jeugdzorg en WMO. Kosten die voor rekening van de gemeente komen, waardoor mogelijk in de toekomst bezuinigingen noodzakelijk zijn.

Argumenten 1.1 Het verwachte resultaat ontwikkelt zich negatief ten opzichte van eerdere bijstellingen in 2024 We zijn de begroting 2024 gestart met een verwacht positief saldo van € 772.000. Een saldo dat met de eerste bijstelling, in het voorjaar, naar beneden is bijgesteld tot € 444.000 positief. En met de verwerking van de mei- en septembercirculaire weer opliep tot € 1.754.000 positief. In de tweede bijstelling verdampt het voordelige saldo voor een groot deel en verwachten we 2024 af te sluiten met een (klein) positief saldo van € 184.000. Aan deze ontwikkeling liggen diverse oorzaken ten grondslag die op pagina 5 t/m 13 worden toegelicht. De meest opvallende posten groter dan € 250.000 zijn: * Maatwerkvoorzieningen Jeugdzorg € 1.733.000 nadeel * Schadeuitkeringen Wet Ruimtelijke Ordening € 275.000 nadeel * Verlaging opbrengsten leges omgevingsvergunning € 352.000 nadeel * OZB (Onroerende Zaak Belasting) € 377.000 voordeel

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 3

vervolg raadsvoorstel

€

* Rente

494.000 voordeel

Daarnaast zijn er ontwikkelingen die het begrotingsresultaat (vooralsnog) niet beïnvloeden. De meest opvallende zijn: We verwachten in 2024 uiteindelijk een voordeel in het P-budget en een nadeel in de APPA-premie Dit voordeel is op dit moment nog niet zeker, maar wel met een redelijke mate van zekerheid te becijferen. Daarentegen verwachten we een nadeel in de APPA-premie die we moeten betalen / storten. Doordat de rente daalt moeten we meer storten om de voorziening op peil te houden. Aangezien beide mutaties, zoals het zich nu laat uitzien, van vergelijkbare omvang zijn en dus budgettair neutraal voor deze bijstelling kiezen we ervoor deze niet afzonderlijk zichtbaar te maken. Dit doen we bij de jaarrekening 2024. Doorstroomvoorziening Broekhuizenvorst zit budgettair neutraal verwerkt in jaarschijf 2024 Afhankelijk van de keuzes die we zelf maken, die in de regio gemaakt worden en wat de Rijksoverheid gaat doen kan het nog alle kanten op met de doorstroomvoorziening en het effect hiervan op onze begroting in de jaren 2024 t/m 2026. Voor jaarschijf 2024 is deze vooralsnog budgettair neutraal opgenomen en voor de jaarschijven 2025 en 2026 nog helemaal niks. Deze twee jaren worden meegenomen bij het opmaken van de meerjarenbegroting 2026 – 2029 en in de bijstelling van 2025.

We verwachten dat er tegen die tijd adequate financiële informatie voorhanden is om deze vertaling te kunnen maken. 1.2 Met deze tweede bijstelling vragen we de gemeenteraad in te stemmen met de voorgestelde mutaties Dit betreft mutaties in de exploitatie zoals uiteengezet op pagina 5 t/m 11. Maar ook de mutaties in de investeringen, zoals uiteengezet op pagina 11 & 12, en de reserves op pagina 13 en 14. 1.3 De tweede bijstelling is financieel van aard In lijn met voorgaande jaren kiezen we voor een financieel ingestoken tweede bijstelling zonder (uitgebreide) beleidsmatige verantwoording. Dit maakt de bijstelling compact, overzichtelijk en snel te doorgronden. Kanttekeningen 1.1 De tweede bijstelling is een mogelijkheid om de lopende begroting bij te stellen Structurele effecten worden in beginsel, in overeenstemming met onze eigen interne regels, niet meegenomen in een bijstelling. En komen tot uitdrukking in het eerstvolgende planningsdocument, de kaderbrief of begroting. Dit biedt de mogelijkheid tot een integrale afweging en het maken van bewuste en weloverwogen keuzes. Een signaal dat onlangs bij de behandeling van de meerjarenbegroting 2025-2028 al is afgegeven, is de verwachting dat de kosten van maatwerkvoorzieningen in de jeugdzorg en bij de WMO in de komende jaren fors gaan stijgen.

Hoe deze aantallen, kosten en bijdragen die we hiervoor ontvangen van de rijksoverheid zich uiteindelijk ontwikkelen is op dit moment nog te onzeker en onderwerp van nader onderzoek. Maar dat er een uitdaging op ons afkomt, die niet vanzelf oplost lijkt onvermijdelijk.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 3

vervolg raadsvoorstel

Zoals gezegd worden deze ontwikkelingen nauwlettend gevolgd, gemonitord en doorgerekend en zodra de contouren van een integraal beeld zich beginnen te vormen wordt u hierover geïnformeerd.

Financiële consequenties Zie tweede bijstelling van de begroting en dan met name de pagina’s 5 t/m 11. Vervolgtraject / communicatie Na vaststelling van de tweede bijstelling door de gemeenteraad worden de financiële mutaties verwerkt in onze financiële administratie / lopende begroting 2024.

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

drs. H. Mensink

Bijlagen 1. Tweede bijstelling van de begroting 2024

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50