08d Maasveren Begroting 2023

Begroting GR Maasveren Limburg-Noord 2023

Horst aan de Maas Maart 2022

1. Beleidsbegroting Inleiding/doelstelling In het kader van de Gemeenschappelijke Regeling Maasveren Limburg-Noord (GR Maasveren) draagt de gemeente Horst aan de Maas als Centrumgemeente, in opdracht van de deelnemers aan deze regeling, er zorg voor dat de belangen van de Maasoever gemeenten, elk voor zover het hun grondgebied betreft, worden behartigd op het gebied van onderhoud en vervanging van de vijf Maasveren Limburg-Noord en het onderhoud en beheer van de veerstoepen. Daarnaast treedt de gemeente Horst aan de Maas op als opdrachtgever voor de exploitatie van de Maasveren Limburg-Noord. Hierbij wordt het uitgangspunt gehanteerd van het handhaven van de continuïteit en kwaliteit van alle vijf de Maasveren, met zo ruim mogelijke vaartijden, zo laag mogelijke tarieven, waarbij de veiligheid van de gebruikers voorop staat. Het betreft de exploitatie van de veerdiensten over de Maas tussen: 1. Kessel en Beesel; 2. Baarlo en Steyl; 3. Grubbenvorst en Velden; 4. Lottum en Lomm; 5. Broekhuizen en Arcen. De GR Maasveren zal zoveel als mogelijk invulling geven om een bijdrage aan de klimaatadaptatie te realiseren. Er zal in het kader van duurzaamheid gebruik worden gemaakt van 100% Blauwe diesel. Deze diesel is niet synthetisch en heeft geen CO2 uitstoot. Door het hoogwater van juli 2021 zijn enkele walkades uitgespoeld.

De GR gaat kijken of dit op een manier op te lossen is om bij een volgend hoogwater te voorkomen dan wel te verminderen. Hierbij zijn we ook in gesprek met RWS om te bekijken wat er vanuit oeverveiligheid mogelijk is. Vanwege de inflatie en stijgende prijzen hebben de colleges van de GR gemeenten ingestemd om per 1 maart 2021 tot 31 december 2022 een eenmalige prijs verhoging van €0,10 op alle categorieën te laten gelden.

Paragrafen Paragraaf lokale heffingen De tarieven kunnen jaarlijks voor inflatie worden gecorrigeerd op basis van de consumentenprijsindex. Per maart 2021 zijn de categorieën de tarieven als volgt: Tarieven per 1 maart 2021 tot 31 december 2022 Categorie 1 voetganger / inzittende 2 fietser / persoon met kinderwagen 3 brom- en snorfiets / tandem en scootmobiel 4 motorrijwiel / scooter / fiets met aanhanger 5 personenauto / bestelauto/ brommobiel / aanhanger 6 caravan en boottrailer / bestelbus tot 0,8 ton laadvermogen 7 motorrijwiel met aanhanger of zijspan 8 kleine tractor zonder werktuig 9 bestelbus boven 800 kg laadvermogen 10 kleine tractor met werktuig / grote tractor zonder werktuig 11 grote tractor met werktuig 12 bulldozer / laadschop / landbouwmachine 13 vrachtauto tot 3500 kg (ledig gewicht) vanaf 3500 kg € 0,90 per 1000 kg ledig gewicht

Tarief (€) € 0,50 € 0,90 € 1,10 € 1,20 € 2,00 € 2,00 € 2,00 € 2,00 € 2,30 € 2,30 € 3,30 € 4,30 € 2,50

2

Alle tarieven zijn met inbegrip van de chauffeur. Voor kinderen in een kinderzitje of – stoel is geen overzettarief verschuldigd. Vanaf 29 januari 2021 wordt er gewerkt met een tegoedkaart. Deze tegoedkaart kan worden gekocht en digitaal worden opgewaardeerd. Vanaf medio 2021 kunnen de bezoekers ook digitaal afrekenen per rit. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De vijf Maasveren vormen een belangrijk onderdeel van de regionale verkeersinfrastructuur. In september 2009 is besloten om de exploitatie van de Maasveren van de Veiligheidsregio Limburg Noord over te dragen aan de regiogemeenten. In juli 2012 is hiervoor de Gemeenschappelijke Regeling Maasveren Limburg-Noord opgericht. Hierin participeren de gemeenten Beesel, Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venlo. Deze gemeenten zien het als hun taak om: gezamenlijk de verantwoordelijkheid te dragen voor de Maasveren; de exploitatie van de veren en veerstoepen te zien als een totaalpakket; de exploitatie kostendekkend uit te voeren, zonder structurele financiële bijdrage van of aan de gemeenten. De kapitaalgoederen van de gemeenschappelijke regeling worden gevormd door de vijf veren, die worden geëxploiteerd door de exploitant, en de daarbij horende veerstoepen.

Paragraaf bedrijfsvoering In de gemeenschappelijke regeling is de gemeente Horst aan de Maas aangewezen als centrumgemeente, hetgeen verantwoordelijkheid inhoudt voor de volgende taken: • de beleidsvoorbereiding en –uitvoering; • het eigendom van de veren; • de uitvoering van alle operationele en toezichthoudende taken; • het voeren van de financiële administratie en het beheer van de rekening courant Maasveren; • verzekeringen; • erfpacht en onderhoud en beheer van de veerstoepen; • archief. De exploitatie geschiedt op basis van de op 10 december 2012 overeengekomen Concessieovereenkomst tussen de Centrumgemeente Horst aan de Maas (namens de GR Maasveren Limburg-Noord) en Ton Paulus Veerbedrijf BV. Dit betreft een: • Overeenkomst voor de duur van 10 jaar; • Voor de gezamenlijke exploitatie van de vijf veerverbindingen; • Waarbij de veren in eigendom blijven van de Centrumgemeente (GR Maasveren) en deze middels een huurbepaling beschikbaar worden gesteld aan de exploitant; • Een overeengekomen concessievergoeding wordt betaald aan de GR Maasveren.

• Waarmee naast de apparaatskosten van de Centrumgemeente en het onderhoud aan de veerstoepen, tevens de financiële reserve wordt aangevuld welke gebruikt zal worden voor de vervangingsinvesteringen van de komende jaren; • Waarbij de verantwoordelijkheid voor het onderhoud bij de exploitant ligt, met een controlerende en toetsende rol van de Centrumgemeente; • Waarbij de GR Maasveren gevrijwaard is van alle aansprakelijkheid bij schade aan veerponten en bijbehorend materiaal, ongeacht de oorzaak; • De tarieven zijn vastgesteld en opgenomen in de Concessieovereenkomst.

3

Wet modernisering Vennootschapsbelasting overheidsondernemingen Per 1 januari 2016 is de wet modernisering vennootschapsbelasting (VPB) voor overheidsondernemingen ingevoerd. Er is sprake van een mogelijke VPB-last, wanneer (activiteiten van) de GR kwalificeert als ondernemer voor de vennootschapsbelasting. De GR kwalificeert als ondernemer voor de vennootschapsbelasting wanneer er aan alle drie ondernemingscriteria wordt voldaan, zijnde: 1. Organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winststreven. Vervolgens rest nog de vraag of er een objectieve vrijstelling van toepassing is, alvorens er sprake is van het betalen van vennootschapsbelasting. Over bovenstaande punten is na herhaaldelijke contacten met de belastingdienst geen duidelijkheid verkregen. De belastingdienst neemt contact met ons op als ze toch van mening zijn dat de GR Maasveren Limburg-Noord belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Mocht dit scenario zich voordoen dan is de rekening-courant voldoende hoog om het risico op te vangen. Dit is ook de afspraak die gemaakt is met de deelnemende gemeenten. Duurzaamheid Zoals in de inleiding aangegeven wil de GR Maasveren de veerponten zo duurzaam mogelijk laten varen. Dit heeft geresulteerd dat de brandstof waarop de veerponten varen uit 100% blauwe diesel bestaat.

Hiermee is er geen CO2 uitstoot meer en zijn de roet & fijnstof, NOX, CO en HC waardes ook beduidend lager. Het verschil in kosten tussen de normale diesel en de blauwe diesel (circa €30.000) komt ten laste van de exploitatie maasveren (uitvoeringskosten in paragraaf 2). Hoogwater In juli 2021 is er een onverwacht hoogwater in de Maas opgetreden wat over het hele stromingsgebied een grote impact en behoorlijk schade heeft veroorzaakt. Binnen het stromingsgebied van de GR zijn enkele walkades en veerstoepen uitgespoeld. De centrumgemeente is in overleg met RWS om in het kader van oeverveiligheid te bekijken of RWS binnen haar programma “beschermende maatregelen” een bijdrage kan leveren. Los daarvan zal de GR een bedrag van € 90.000 opnemen om de ontstane schade te verhelpen zodat bij een nieuwe hoogwater golf er geen onder spoeling van de veerstoep en afkalving van de wal kan plaatsvinden. Concessieovereenkomst Op 31 december 2022 loopt de huidige concessieovereenkomst af. Vanaf deze datum zal een nieuwe concessieovereenkomst worden gesloten. Begin 2022 is gestart met de voorbereidingen om te komen tot een efficiënte en effectieve overeenkomst.

4

2. Financiële Begroting 2021 Realisatie LASTEN 1. Onderhoud veerstoepen 2. Uitvoeringskosten 3. Apparaatskosten centrumgemeente 4. Overige kosten 5. Kapitaallasten Totaal lasten BATEN 6. Concessievergoeding veerverbinding 7. Verhuur maasveren 8. Overige baten 9. Rentebijschrijving centrumgemeente Totaal baten Resultaat

15.350 41.323 38.047

2022

2023

2024

2025

2026

10.000 45.000 39.584

10.000 45.000 40.376

10.000 45.000 41.183

10.000 45.000 42.007

155.044 249.764

100.000 45.000 38.808 0 154.389 338.197

153.733 248.317

153.082 248.458

152.424 248.607

151.770 248.777

181.327 109.657

186.223 112.618

186.223 112.618

186.223 112.618

186.223 112.618

186.223 112.618

19.637 310.621 60.857

10.123 308.964 -29.233

9.977 308.818 60.501

10.279 309.120 60.662

10.583 309.424 60.817

10.887 309.728 60.951

2021 1.963.714 60.857 2.024.571

2022 2.024.571 -29.233 1.995.338

2023 1.995.338 60.501 2.055.839

2024 2.055.839 60.662 2.116.501

2025 2.116.501 60.817 2.177.317

2026 2.177.317 60.951 2.238.268

Tabel financiële reserve a. Beginstand b. Toevoeging resultaat c. Eindstand

Toelichting op de financiële begroting 1.

Onderhoud veerstoepen (1) Structureel is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor het reguliere onderhoud aan de veerstoepen. In 2022 is € 90.000 opgenomen voor het aanpassen van de veerstoepen en walkades als gevolg van het hoogwater.

2.

Uitvoeringskosten (2) De uitvoeringskosten en overige kosten betreffen jaarlijks € 15.000. Dit betreffen kosten die jaarlijks gemaakt worden voor het borgen van de continuïteit van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast zijn er € 30.000 kosten opgenomen voor de blauwe diesel.

3.

Apparaatskosten centrumgemeente (3) Op basis van de gemaakte afspraken in de gemeenschappelijke regeling artikel 4. worden de apparaatskosten jaarlijks met 2% geïndexeerd.

4.

Kapitaallasten - rente en rentebijschrijving centrumgemeente (5 en 9) De rentecomponent in de kapitaallasten is vastgesteld op 0,5% voor 2022 en komende jaren. De rente wordt berekend op basis van de boekwaarde per 1 januari. De rentevergoeding over de financiële reserve volgt het rentepercentage wat in rekening wordt gebracht over de boekwaarde van de veren. Op basis van het gehanteerde rentepercentage bij de centrumgemeente wordt het percentage bijgesteld.

5. Kapitaallasten – afschrijving (5) Bij de raming van de afschrijvingscomponent wordt een afschrijvingstermijn van 40 jaar gehanteerd. Dit is een voor technische duurzame productiemiddelen gangbare termijn. Bij de berekening van de afschrijving is geen rekening gehouden met een restwaarde. 6. Concessievergoeding en verhuur maasveren (6 en 7) De gemeente ontvangt een vergoeding voor het recht om te mogen over varen en de verhuur van

5

de maasveren. Deze wordt geïndexeerd met de CPI indexering zoals deze is opgenomen op de site van het CBS. Voor de jaarschijven 2023 tot en met 2026 is nog geen indexeringscijfer bekend. Uiteenzetting van de financiële positie Het exploitatie resultaat wordt verrekend met de financiële reserve (rekening courant) van de centrumgemeente. Jaarschijf 2021 laat een positief resultaat zien. In 2022 is er vanwege een wijziging in de begroting 2022, naar aanleiding van hoogwater, een negatief resultaat, vanaf 2023 is de begroting weer positief. Tabel financiële reserve: 2021 1.963.714 60.857 2.024.571

a. Beginstand b. Toevoeging resultaat c. Eindstand

2022 2.024.571 -29.233 1.995.338

2023 1.995.338 60.501 2.055.839

2024 2.055.839 60.662 2.116.501

2025 2.116.501 60.817 2.177.317

2026 2.177.317 60.951 2.238.268

Het verloop van de financiële reserve tot en met 2030 is opgenomen in de onderstaande grafiek. De stand van de reserve is noodzakelijk voor toekomstige vervangingen / investeringen op te kunnen vangen.

Stand reserve per 31/12 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

6