08a rv Jaarstukken - Projectenrapportage

Raadsvoorstel stuknummer: 26.0003016

Raadsvoorstel onderwerp

RV - jaarstukken inclusief bijlagen en projectenrapportage 2025

datum raad

7 juli 2026

portefeuillehouder

Riny Coenders

bladnummer 2026.067 agendapunt

8

behandeld door

Voorstel 1.) De jaarstukken 2025 inclusief bijlagen vast te stellen. 2.) Met betrekking tot het gerealiseerde resultaat en de bestemming ervan: a.) het gerealiseerde resultaat vast te stellen op € 3.379.000 positief; b.) instemmen met de voorgestelde budgetoverheveling van € 1.184.000; c.) het resultaat van de bijgestelde begroting ad € 631.000 toevoegen aan de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar; d.) het resterende bedrag van € 1.564.000 beschikbaar stellen voor de verbouwing van het gemeentehuis. 3.) De projectenrapportage 2025 vast te stellen en in te stemmen met de daarin voorgestelde beslispunten.

Vooraf Informatiebijeenkomst over de jaarstukken 2025 voor (burger)raadsleden Het college biedt de griffie aan een informatiebijeenkomst te organiseren, in overleg met en, verzorgd door het team Financiën. Tijdens deze bijeenkomst wordt een toelichting op de jaarstukken gegeven voor (burger)raadsleden waar de hoofdlijnen en belangrijkste onderdelen worden uiteengezet. Aanleiding Ook 2025 sluiten we af met een positief resultaat, zowel financieel als wat betreft het realiseren van beleidsdoelen. En dat in een jaar waarin mondiaal verhoudingen en normen verschoven en waarin grote maatschappelijke vraagstukken en financiële onzekerheden ontstonden. Zo zijn we voor het tweede jaar op rij bouwkoploper van Limburg en landelijk scoren we hoog met een mooie 18 e positie. Er wordt gebouwd waar behoefte aan is, verspreid over de kernen en in samenhang met andere ontwikkelingen. Zoals het groener, gezonder en levendiger worden van onze wijken. Het vaststellen van de Omgevingsvisie markeert onze uitgangspunten hoe we omgaan met ruimte, landschap, natuur en energie. Maar ook thema’s als klimaatbestendigheid en duurzaamheid staan hoog op onze agenda en resulteren in 2025 tot diverse initiatieven en behaalde resultaten.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 6

vervolg raadsvoorstel

In het sociaal domein is er verder gebouwd aan de beweging van zorg naar gezondheid. Een ontwikkeling die tijd kost, maar waarvan we in 2025 wel duidelijk hebben gezien dat deze werkt. Het is nu een kwestie van volhouden en doorpakken. Onze organisatie bleef in 2025 niet achter qua ontwikkeling. Ontwikkeling zoals de digitale werkplek, nieuwe informatiesystemen, robuuste werkprocessen, versterken van de interne beheersing en het opleiden van onze medewerkers resulteren uiteindelijk in een professionele en wendbare organisatie. Het bestuurlijk ambtelijk samenspel is sterker geworden en slagen er ook nog eens in om een beter beeld van en meer grip op onze budgetten te krijgen. Wat resulteert in een rekeningsaldo en budgetoverheveling die steeds meer richting de nullijn beweegt.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 6

vervolg raadsvoorstel

Beoogd resultaat Met de jaarstukken legt het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen. En levert zo een bijdrage aan het programma ‘een gezonde, duurzame en ondernemende gemeentelijke organisatie’ en indirect natuurlijk ook aan het realiseren van alle andere programma’s. Argumenten 1.1) Het vaststellen van de jaarstukken, inclusief bijlagen, door de gemeenteraad is het eindpunt van de jaarlijkse planning & control (p&c) - cyclus. Met het vaststellen van de jaarstukken 2025, inclusief bijlagen, verleent de gemeenteraad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen in het betreffende verantwoordingsjaar. De jaarrekening vormt na de kadernota, de begroting en de najaarsrapportage het sluitstuk van de p&c-cylus. 1.2)

Rechtmatigheidsverantwoording van het college van B&W blijft binnen de vastgestelde norm Met de rechtmatigheidsverantwoording (pagina 188 & 189 van de BBV jaarstukken) legt het college van B&W verantwoording af en geeft inzicht in hoeverre de in de jaarstukken verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders, verordeningen en relevante wet- & regelgeving. Het college van B&W stelt in deze paragraaf vast dat de geconstateerde onrechtmatigheden in 2025 net iets hoger ligt dan € 1,1 miljoen. Dit betreft een Europese aanbestedingsfout en blijft binnen de door de gemeenteraad gestelde grens van net iets meer dan € 3,5 miljoen.

2.1)

De voorgestelde budgetoverheveling naar volgend jaar is een voorwaarde om werkzaamheden die nog niet volledig zijn afgerond of die zijn uitgesteld alsnog uit te voeren. Om deze werkzaamheden in de jaren 2026-2028 alsnog uit te voeren / af te ronden en qua budget niet in de problemen te komen is het noodzakelijk om de beschikbare middelen uit 2025 door te schuiven naar volgende jaren. In de BBV jaarstukken is in paragraaf ‘1.2 Financiële samenvatting’ (pagina 11) een overzicht opgenomen van de voorgestelde budgetoverhevelingen groter dan € 25.000. Het bedrag aan voorgestelde budgetoverheveling bedraagt in totaal € 1.184.000 en is daarmee lager dan in de jaren 2024 & 2023 waarin we een budgetoverheveling kenden van € 2,2 respectievelijk € 3,8 miljoen.

2.2)

Het resterende saldo (circa € 2,2 miljoen) wordt deels gestort in de Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar en deels beschikbaar gesteld voor de verbouwing van het gemeentehuis Van dit saldo wordt het bijgestelde begrotingssaldo van € 631.000 toegevoegd aan onze Algemene Reserve Vrij Aanwendbaar. Dit is onze buffer / spaarpot voor de toekomst. En kunnen deze middelen inzetten als het echt nodig is of ter realisatie van een specifiek doel. Het resterende bedrag van € 1.564.000 wordt ingezet voor de aankomende verbouwing van het gemeentehuis. De verbouwing zal meer gaan kosten dan het hiervoor genoemde bedrag. Maar met deze bijdrage zetten we een stap richting een financieel sluitende businesscase.

3.1)

Voor een aantal grondexploitaties en/of (grote) investeringsprojecten worden wijzigingen voorgesteld als gevolg van planaanpassingen en/of afsluiten van projecten.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 6

vervolg raadsvoorstel

Op pagina 12 & 13 van de projectenrapportage worden de voorgestelde wijzigingen per grondexploitatie of krediet (investering) uiteengezet en toegelicht. Bij de kredieten (investeringen) blijft de voorgestelde wijziging beperkt tot een aanvullend krediet van € 10.000 voor het definitief ontwerp van ‘BS Onder de Wieken’ in Meterik. In de bijstelling van de GREX-en dalen de verwachte opbrengsten (baten) meer/harder dan de verwachte kosten (lasten). Hierdoor valt deze doorrekening ruim € 125.000 (€563.006 -/- € 688.708) nadeliger uit dan een eerdere doorrekening. Diverse GREX-en hebben een aandeel van meer dan € 100.000 in dit resultaat, dit kan zowel positief als negatief zijn, en voor een totaalbeeld en verklaring van de verschillen wordt verwezen naar de projectenrapportage. Daarnaast zijn de verwachte resultaten in diverse grondexploitaties inmiddels als zeker te beschouwen waardoor er in 2025 € 455.000 gestort is in de Algemene Reserve Grondexploitaties (ARGE ). Met het vaststellen van de projectenrapportage stemt u in met de voorgestelde wijzigingen. Kanttekeningen n.v.t. Financiële consequenties De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 3,4 miljoen (1,8% van onze totale lasten in 2025 inclusief reserves). Met de najaarsrapportage 2025 koersten we eind 2025 op een verwacht positief resultaat van ruim € 630.000.

Uiteindelijk een positieve ontwikkeling van ruim € 2,7 miljoen ten opzichte van onze verwachtingen eind 2025, die voor een groot deel het gevolg is van incidentele effecten die pas na het opmaken van de najaarsrapportage 2025 bekend zijn geworden. Kijkende naar de bijdrage per programma in het positieve verschil van € 2,7 miljoen ten opzichte van de najaarsrapportage 2025 dan levert dat het volgende beeld op: Programma 1 Vitale kernen € 1.609 Programma 2 Een sterke sociale basis € 647 Programma 3 Een natuurlijk & vitaal landelijk gebied € 86 -/Programma 4 Duurzaam Horst aan de Maas € 1.870 -/Programma 5 Toekomstbestendige en innovatieve economie € 529 Programma 6 (Arbeids)migratie en integratie € 69 Programma 7 Gezonde, duurzame en ondernemende organisatie € 1.850 In de afzonderlijke programma's is een toelichting opgenomen van het verschil tussen het saldo van de begroting na wijzigingen (najaarsrapportage 2025) en het gerealiseerde rekeningresultaat 2025. De vier grote verschillen van meer dan € 1,0 miljoen worden daarnaast ook toegelicht in de financiële samenvatting, op pagina 9 van de BBV jaarstukken 2025. Vervolgtraject / communicatie De jaarstukken 2025 inclusief bijlagen en het accountantsverslag worden geagendeerd voor de auditcommissie in mei of juni. Aangezien de auditcommissie een advies aan de gemeenteraad geeft m.b.t. de jaarstukken zal de

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 5 van 6

vervolg raadsvoorstel

auditcommissie vóór de inhoudelijke behandeling door de gemeenteraad op 7 juli aanstaande bij elkaar komen en een advies formuleren. De digitale jaarrekening 2025 Een digitale weergave van de jaarrekening 2025 is, vanaf 28 mei rond 16.00 uur, te vinden op onze website: https://horstaandemaas.jaarverslag-2025.nl

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

A.M.L.T. van Iersel – Purnot (MA)

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 6 van 6

vervolg raadsvoorstel

Bijlagen 1.) Jaarstukken 2025 2.) BBV jaarstukken 2025 3.) Projectenrapportage 2025

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50