Document · PDF

07h Ontwerpbegroting 2027

Gemeenteraad 7 juli 2026, gemeente Horst aan de MaasBij agendapunt: Bijlagen14.845 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Mentale arbeidsongeschiktheid (PTSS) Geen uniformiteit aanspraak vergoeding kosten mentale arbeidsongeschiktheid (PTSS) van medewerkers binnen veiligheidsregio’s. Het NIPV en het ministerie van Justitie en Veiligheid coördineren het procesplan en mogelijke toezeggingen. Veiligheidsregio dragen zelf het financieel risico bij uitval van een medewerker als gevolg van PTSS. Complexiteit verantwoording subsidie bijdragen Sisa-uitkeringen rijk en andere (subsidie)bijdragen van bijvoorbeeld interegg en ZonMW zijn divers en complex. Er is onvoldoende (tussentijds inzicht) in de verantwoordingseisen en de verplichte dossiervorming. Overheidsbeleid sociaal domein Oekraïne: van incidenteel naar structureel De GGD is uitvoerder van de van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek voor Oekraïense ontheemden. Via gemeenten ontvangt de VRLN hiervoor een aanvullende compensatie. De compensatie wordt jaarlijks aan het einde van het jaar vastgesteld en uitgekeerd op basis van Oekraïense ontheemden per gemeente. De compensatie kent daarmee een incidenteel karakter terwijl nog onduidelijk is of Oekraïense ontheemden op termijn terugkeren naar Oekraïne. Daarmee ontstaat een risico op structurele (kwantitatieve) uitbreiding van de taken, terwijl daar mogelijk geen financiering voor is.

Wet Deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA) De VRLN maakt regelmatig gebruik van ingehuurde professionals. Wanneer niet is voldaan aan de verplichtingen uit de Wet DBA, is mogelijk sprake van schijnzelfstandigheid en een arbeidsrelatie. Door het onzorgvuldig naleven vergroot het de kans van een boete, heffingen of aansprakelijkheden. Rotterdam-Rijn Pijpleiding (RRP) Venlo De RRP voorzieningen voor bestrijden tankbrand zijn niet geborgd. Ondanks de kleine kans kunnen de gevolgen van een dergelijk scenario zeer groot zijn en ook risico's opleveren voor de omgeving. Daarnaast kunnen aanzienlijke financiële risico's voor de Veiligheidsregio ontstaan.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Financiële kengetallen Volgens de richtlijnen van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) worden hier de verplichte kengetallen weergegeven. De kengetallen geven aan over hoeveel financiële ruimte VRLN beschikt om structurele en incidentele lasten te dekken of op te vangen. Financiële kengetallen

(in percentages) Rekening 2025

Ram ing 2026

Ram ing 2027

Ram ing 2028

Ram ing 2029

Ram ing 2030

Netto schuldquote

29,2%

33,3%

58,6%

57,1%

55,7%

54,7%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

29,2%

33,3%

58,6%

57,1%

55,7%

54,7%

Solvabiliteitsratio

22,1%

17,1%

11,6%

12,0%

12,3%

12,5%

Structurele exploitatieruimte

0,3%

0,0%

Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote toont de verhouding tussen de netto schulden en de totale exploitatie en meet de druk op de rentelasten en aflossingen. Dit zegt het meest over de financiële vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of de gemeenschappelijke regeling investeringsruimte heeft. Daarnaast geeft het kengetal inzicht in de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. In de uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld. Voor veiligheidsregio’s wordt 80% als norm aangehouden. VRLN blijft onder de norm. Solvabiliteit De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe financieel gezonder de gemeenschappelijke regeling. VRLN is in staat haar kortlopende en langlopende schulden te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn voornamelijk de gemeentelijke bijdragen en de rijksbijdrage.

Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het percentage voor VRLN ligt ultimo 2027 op 0,0%. Dit verhoudingsgetal is groter en gelijk aan nul (positief), wat betekent dat de structurele lasten gedekt worden door structurele baten.

3.2 Onderhoud kapitaalgoederen De belangrijkste kapitaalgoederen die VRLN in eigendom heeft betreffen gebouwen, vervoermiddelen (brandweervoertuigen) en ander brandweermaterieel. Brandweermaterieel Ten aanzien van vervanging van materieel zijn soberheid, doelmatigheid en regionale uniformiteit belangrijke uitgangspunten. In het kader van risicogerichtheid en focus wordt de standaardisering op onderdelen minder. De brandweer moet dan ook investeren in nieuwe innovatieve technische middelen. Ook wordt er bij aanschaf van nieuwe voertuigen gekeken naar duurzame initiatieven waarbij de primaire inzetfunctie van het voertuig in kwaliteit gelijk moet blijven aan de gestelde eisen. De fasering van duurzame

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

voertuigen wordt het eerste zichtbaar bij de piket voertuigen. Aandacht is hierbij wel nodig voor de gevolgen voor de infrastructuur, zoals laadfaciliteiten op de locaties van de veiligheidsregio en bij piket functionarissen. Gebouwen VRLN beschikt over 31 brandweerkazernes, hiervan zijn er 9 eigendom van VRLN. Naast 9 brandweerkazernes heeft VRLN twee kantoorlocaties in eigendom.

Meerjaren Onderhoudsplannen (MJOP) Voor gebouwen in eigendom van VRLN en de gehuurde brandweerkazernes zijn Meerjaren Onderhoudsplannen opgesteld. Duurzaamheid Duurzaamheid voor materieel en huisvesting blijft de komende jaren nadrukkelijk op de agenda staan. Het gaat hierbij om het verminderen van de uitstoot op drie niveaus: uitstoot van eigen middelen (met name voertuigen), inkoop en verbruik van energie en uitstoot als gevolg van activiteiten. Om deze ontwikkeling prioriteit te geven worden actief de landelijke ontwikkelingen bij de 24 andere veiligheidsregio’s gevolgd die hier in gezamenlijkheid een werkgroep voor hebben gevormd. Intern wordt bij relevante keuzes gekeken naar de haalbare mogelijkheden. Op die manier kan er in kaart worden gebracht welke investeringen er de komende jaren noodzakelijk zijn om te voldoen aan de gestelde normen.

3.3 Financiering Het beleid van VRLN inzake de financiering is vastgelegd in het treasurystatuut. Het Dagelijks Bestuur heeft het treasurystatuut op 11 maart 2022 opnieuw vastgesteld. Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s de veiligheidsregio loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan één jaar. De renterisiconorm wordt gemeten in een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Renterisiconorm

(bedragen in duizenden euro's)

2027

2028

2029

2030

103.438

102.915

102.789

102.865

(2) Aflossingen

5.521

4.617

3.351

2.783

(3) Renterisico (1) + (2)

5.521

4.617

3.351

2.783

(4) Renterisiconorm

20.688

20.583

20.558

20.573

(5a) = (4) > (3) Ruimte onder renterisiconorm

15.167

15.966

17.207

17.790

n.v.t.

103.438 20 % 20.688

102.915 20 % 20.583

102.789 20 % 20.558

102.865 20 % 20.573

Omvang begroting (1) Renteherzieningen

(5b) = (3) > (4) Overschrijding van de renterisiconorm Berekening renterisiconorm (4) (4a) Begrotingstotaal jaar t (4b) Percentage regeling (4) = (4a)*(4b)/100 renterisiconorm jaar t

Liquiditeitsplanning en financieringspositie Gezien de investeringsplanning en de aflossing op bestaande geldleningen wordt in de kapitaalbehoefte voorzien door het aantrekken van geldleningen in 2027 en de volgende jaren. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat de kasgeldlimiet maximaal benut wordt, zonder deze te overschrijden. Kasgeldlimiet

(bedragen in duizenden euro's) 000100

1e kwartaal

2e kwartaal

(1) Vlottende schuld

667

2.000

(2) Vlottende middelen

525

204

291

240

(3) Netto vlottend schuld (+) of overschot (-) (1) -(2)

141

-204

-291

1.760

(4) Gemiddelde van (3)

141

-204

-291

1.760

(5) Toegestane kasgeldlimiet In geld In percentage

7.933 8,20%

Ruimte (5) groter dan (4)

7.792

8.137

8.224

6.173

Overschrijding (4) groter dan (5)

(6) Berekening kasgeldlimiet (7) Rekeningtotaal 2025 (8) Percentage regeling

96.744 8,20%

(6)=(7)*(8) kasgeldlimiet 2025

7.933

(Jaar t = 2025)

Begroting 2027 VRLN

3e 4e kwartaal kwartaal

23 april 2026

3.4

Verbonden Partijen

De veiligheidsregio kent geen verbonden partijen.

3.5

Vennootschapsbelasting

Vanaf 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen van bijvoorbeeld gemeenten, provincies en waterschappen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). Met deze wetswijziging wil de Nederlandse overheid gelijkheid creëren tussen overheidsondernemingen en private ondernemingen. Voor zover bekend zijn de hiermee samenhangende financiële gevolgen voor de veiligheidsregio zeer beperkt. Voor de vennootschapsbelasting die op de activiteiten drukt die door de belastingdienst als VPB-plichtig worden aangemerkt, is voor 2027 geen bedrag geraamd. Omdat wij activiteiten verrichten tegen kostprijs en zonder winstoogmerk verwachten wij geen heffing voor 2027.

3.6 Wet openbare overheid In het kader van de openbaarmaking uit eigen beweging (hoofdstuk 3 Wet open overheid (Woo)) maakt de VRLN vergaderstukken van openbare bestuursvergadering openbaar via de website. Dit geldt voor de categorieën waarvoor deze verplichting op dit moment geldt. Zodra de wet gaat gelden voor andere onderdelen, zal de VRLN ook die betreffende stukken actief openbaar maken. Beleidsnotities, waaronder het beleidsplan VRLN worden op dit moment al actief gedeeld via de website. Daarnaast worden bepaalde documenten gepubliceerd op overheid.nl. Aan de eisen gesteld aan het verstrekken van informatie op verzoek (hfs 4 Openbaarmaking op verzoek) voldoet de VRLN zoals beschreven in de Woo.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Deel C

Financiële begroting

Overzicht baten en lasten

4.1

Baten en lasten per programma

De ontwikkelingen op de baten en lasten zijn bij de financiële kaders nader toegelicht. In het kader van het meerjarenperspectief is een beleids-neutrale lijn gevolgd. De ontwikkelingen van de investeringen worden vanuit een actualisatie van het meerjarig (vervangings-)investeringsplan benaderd. In de begroting 2027 is, naast de loon- en prijscompensatie, rekening gehouden met de volgende twee ontwikkelingen: • Strategisch huisvestingsplan. Het Algemeen Bestuur heeft op 15 december 2023 besluitvorming plaatsgevonden over meerjarige aanvullende financiering voortkomend uit het strategische huisvestingsplan. De ophoging van de gemeentelijke bijdrage in 2027 ten opzichte van 2026 wordt veroorzaakt door de toename in de lasten van het strategisch huisvestingsprogramma van € 19K. • Versterkingsplan GGD. Als gevolg van besluitvorming rondom het Versterkingsplan GGD is er in 2027 een toename in de lasten van € 1,4 miljoen. De financiële consequenties in een meerjarenperspectief van de indexatiesystematiek zijn niet meegenomen in de meerjarenraming; een en ander is zoals gebruikelijk opgenomen tegen het prijspeil 2027.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Baten en lasten per program m a (incl. m eerjarenram ing) (bedragen in duizenden euro's Rekening 2025

Begroting na BW 1 Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

Lasten (exclusief toevoegingen aan reserves) Publieke gezondheid

26.917

28.504

30.605

Brandw eerzorg

35.735

40.181

40.555

Crisisbeheersing

8.434

8.663

8.860

Bedrijfsvoering/Overhead

24.855

22.576

22.745

22.781

22.655

22.731

Risk Factory

804

558

Onvoorzien

96.744

100.777

103.374

102.851

102.725

102.801

Publieke gezondheid

12.606

9.552

9.171

9.207

9.131

9.207

Brandw eerzorg

5.997

7.206

6.554

Crisisbeheersing

3.338

3.396

3.427

Bedrijfsvoering/Overhead

2.123

1.815

2.054

2.004

Risk Factory

797

804

558

Algemene dekkingsmiddelen

-26

350

-201

24.835

23.123

21.564

21.041

20.916

20.991

Publieke gezondheid

16.191

18.948

21.433

21.398

21.473

21.398

Brandw eerzorg

31.833

32.975

34.001

Crisisbeheersing

5.145

5.265

5.433

Bedrijfsvoering/Overhead

19.135

20.436

20.992

21.028

20.952

21.028

Totaal baten gem eentelijke bijdragen

72.304

77.624

81.860

Totaal baten (excl. onttr. aan de reserves)

97.139

100.747

103.424

102.901

102.776

102.851

Publieke gezondheid

1.879

-4

Brandw eerzorg

2.095

Crisisbeheersing

-2

-3.596

-324

301

Totaal lasten (excl. toev. aan de reserves) Baten (exclusief toevoegingen aan reserves)

Totaal baten program m a's Baten gem eentelijke bijdragen

Risk Factory

Saldo (excl. m utaties reserves)

Bedrijfsvoering/Overhead Risk Factory

-7

Algemene dekkingsmiddelen

-26

350

-201

Onvoorzien

-50

394

-30

Toevoegingen aan reserves (lasten)

266

Onttrekkingen aan reserves (baten)

2.084

Geraam d resultaat vóór bestem m ing

2.212

Totaal saldo van baten en lasten

Uit de staat van Baten en lasten blijkt dat de begroting in meerjarig perspectief sluitend is.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

4.2 Overzicht incidenteel en structureel verloop baten en lasten De ontwikkeling van de incidentele baten en lasten wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de genomen a-structurele maatregelen om a-structureel begrotingsevenwicht te bereiken. In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten onderverdeeld naar incidenteel en structureel. Baten en lasten per programma (incl. meerjarenraming) (bedragen in duizenden euro's) Begroting 2027

Begroting Begroting 2027 2027 incident. struct.

Ram ing 2028

Ram ing 2028 incident.

Ram ing 2028 struct.

Ram ing 2029

Ram ing 2029 incident.

Ram ing 2029 struct.

Ram ing 2030

Ram ing 2030 incident.

Ram ing 2030 struct.

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves) Publieke gezondheid

30.605

Brandw eerzorg

40.555

572

39.983

40.555

572

39.983

40.555

572

39.983

40.555

572

39.983

Crisisbeheersing

8.860

Bedrijfsvoering/Overhead

22.745

22.695

22.781

22.695

22.655

22.731

22.655

Risk Factory

558

Onvoorzien

103.374

1.180

102.193

102.851

657

102.193

102.725

572

102.153

102.801

647

102.153

Totaal lasten (excl. toev. aan de reserves) Baten (excl. onttrekkingen aan reserves) Publieke gezondheid

9.171

9.207

9.171

9.131

9.207

9.131

Brandw eerzorg

6.554

476

6.078

6.554

476

6.078

6.554

476

6.078

6.554

476

6.078

Crisisbeheersing

3.427

Bedrijfsvoering/Overhead

2.054

2.004

2.054

2.004

Risk Factory

558

Algemene dekkingsmiddelen

-201

Totaal baten program m a's

21.564

884

20.680

21.041

361

20.680

20.916

276

20.640

20.991

351

20.640

Baten gem eentelijke bijdragen Publieke gezondheid

21.433

21.398

-35

21.433

21.473

21.398

-75

21.473

Brandw eerzorg

34.001

33.905

34.001

33.905

34.001

33.905

34.001

33.905

Crisisbeheersing

5.433

Bedrijfsvoering/Overhead Risk Factory

20.992 0

261 0

20.732 0

21.028 0

296 0

20.732 0

20.952 0

261 0

20.692 0

21.028 0

336 0

20.692 0

Totaal baten gem eentelijke bijdragen

81.860

357

81.504

81.860

357

81.504

81.860

357

81.504

81.860

357

81.504

Totaal baten (excl. onttr. aan de reserves)

103.424

1.240

102.184

102.901

717

102.184

102.776

632

102.144

102.851

707

102.144

Publieke gezondheid

Brandw eerzorg

Crisisbeheersing

Bedrijfsvoering/Overhead

301

261

301

261

301

261

301

261

Algemene dekkingsmiddelen

-201

Onvoorzien

-50

Totaal saldo van baten en lasten

-9

Toevoegingen aan reserves (lasten)

Onttrekkingen aan reserves (baten)

Geraam d resultaat voor bestem m ing

Saldo (excl. m utaties reserves)

De belangrijkste incidentele effecten kunnen als volgt worden weergegeven: Publieke Gezondheid: • In 2025 is er een nieuwe samenwerkingsovereenkomst gesloten met GGD Zuid Limburg voor de Forensische Dienst Limburg (FDL). GGD Zuid Limburg treedt op als centrum GGD. VRLN ontvangt vanuit FDL een vergoeding voor de overheadkosten. De vergoeding kent een afbouw; 2025 (€ 160K), 2026 (€ 120K), 2027 (€ 80K) en 2028 en verdere jaren (€ 40K). Om die reden zijn er in 2028 € 40K minder baten dan 2027. • In oneven jaren (2028 en 2030) voert de GGD voor enkele gemeenten aanvullende gezondheidsmonitors uit. Hiervoor ontvangt de GGD een aanvullende vergoeding van € 75K, waardoor de baten in de betreffende jaren € 75K hoger liggen.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Brandweerzorg: De incidentele jaarlijkse baten en lasten die worden gepresenteerd in alle jaarschijven hebben betrekking op de uitgaven die gedaan worden ten behoeve van uitkeringen FLO. Dit betreft de situatie zoals die bestaat vóór regionalisering van de FLO. Bedrijfsvoering/Overhead De incidentele lasten (€ 50K) hebben betrekking op het PTSS-regeling, waartegenover een extra rijksbijdrage van € 50K tegenover staat. Risk Factory De projectperiode van de Risk Factory loopt van 2024 tot en met 2027. Het begrotingsjaar 2027 is het laatste jaar van de projectperiode van de Risk Factory. De baten (€ 558K) en lasten (€ 558K) van de Risk Factory zijn incidenteel voor 2027.

4.3

Verdeling baten

De veiligheidsregio kent als baten de gemeentelijke bijdragen, de BDuR en overige baten van derden. De gemeentelijke bijdrage bedragen € 81.860K, zijnde 79,1% van de totale baten. De BDuR baten (€ 10.220K) zijn 9,9% van de totale baten en de overige baten van derden (€ 11.343K) zijn 11,0% van de totale baten. De veiligheidsregio ontvangt jaarlijks een rijksbijdrage in de vorm van de BDuR. De hoogte van de BDuR wordt bekendgemaakt in de Junicirculaire. Ten tijde van het opstellen van de begroting zijn deze gegevens nog niet beschikbaar. Daarom wordt in de begroting uitgegaan van een inschatting van deze baten. Naast de gemeentelijke bijdragen en de BDuR ontvangt de veiligheidsregio inkomsten uit andere bronnen zoals het rijk, instellingen en burgers. Deze zijn proportioneel met de omvang van de activiteiten. Een deel van de overige baten bestaat uit bijdragen van gemeenten welke niet via de gemeentelijke bijdrage worden verrekend.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

4.4 Geprognotiseerde (meerjaren-)balans Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo (Economische en Monetaire Unie) wordt in het BBV een geprognotiseerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in een begrotingsparagraaf. Met het opnemen van een geprognotiseerde balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. Geprognotiseerde (meerjaren-) balans Balans per ultimo boekjaar

(bedragen in duizenden euro's)

ACTIVA

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

44.513

47.014

73.727

71.781

69.778

68.888

Financiële vaste activa Totaal vaste activa

44.513

47.014

73.727

71.781

69.778

68.888

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

125

5.132

Liquide middelen

161

Overlopende activa

2.773

Totaal vlottende activa

8.190

Totaal activa

52.703

55.204

81.917

79.971

77.968

77.078

Balans per ultimo boekjaar

(bedragen in duizenden euro's)

PASSIVA

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Vaste passiva

Eigen vermogen

11.630

9.465

9.516

9.566

9.617

Voorzieningen

4.674

4.170

3.773

3.604

3.087

9.668 3.087

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

14.934

12.930

34.910

30.292

26.942

24.158

Totaal vaste passiva

31.238

26.565

48.198

43.463

39.646

36.913

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

9.923

17.097

22.178

24.967

26.781

28.623

Overlopende passiva

11.542

Totaal vlottende passiva

21.465

28.638

33.720

36.508

38.323

40.165

Totaal passiva

52.703

55.204

81.917

79.971

77.968

77.078

Vlottende passiva

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Financiële positie

5.1 Aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Op grond van het BBV mogen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen geen voorzieningen gevormd worden. Dit is tevens het beleid bij VRLN. De financiële consequenties bijvoorbeeld van het opnemen en toekennen van verlof vallen onder de aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Er zijn voorzieningen gevormd voor niet jaarlijks terugkerende arbeidskosten. Het gaat om: • jaarlijks terugkerende arbeidskosten verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume; • verlofsparen en • gekochte IKB-uren (Individueel Keuzebudget).

5.2 Financiering Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 3 Paragrafen, onderdeel 3.3 Financiering.

5.3 Investeringen De veiligheidsregio kent geen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut, maar kent enkel investeringen met een economisch nut. Op basis van de meerjarige investeringsplanning bedragen de investeringen in 2027 in totaal € 11,1 miljoen. Overzicht investeringen 2027 (bedragen in duizenden euro's)

Hoogwerkers (vier stuks) Update bepakkingen TS (vijf stuks) Tankautospuiten (drie stuks) Bepakkingen tankautospuiten (drie stuks) Diverse voertuigen Motorspuitaanhanger (MSA) (vier stuks) Uitlaatgasafzuiging 8 posten Verzorgingshaakarmbak Update ICT middelen mobiele commando unit (MCU) Kleding operationeel GHOR Meubilair diverse posten Duiksets waterongevallenbestrijding (twaalf stuks) Mobiel operationeel informatiesysteem (MOI) (dataterminals) KAR verkeersbeinvloedingsinstallatie Baan voor periodiek preventief medisch onderzoek (PPMO baan A) Gasdetectieapparatuur-meetapparatuur Totaal

Begroting 2027 VRLN

5.200 200 1.890 300 1111 140 63 228 10 15 107 62 855 500 34 338 11.053

23 april 2026

5.4 Reserves en voorzieningen De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves kan zijn volgt weergegeven: Verloopoverzicht reserves

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 1 januari 2027

Bestem m ing Toevoeging Onttrekking resultaat vorig boekjaar

Verm indering ter dekking van afschrijvingen

Boekw aarde per 31 decem ber 2027

Algemene reserve

1.449

Algem ene reserve

1.449

Reserve kapitaallasten huisvesting Drie Decembersingel, Venlo

Subtotaal reserves t.b.v. dekking kapitaallasten

Bestem m ingsreserves t.b.v. dekking van kapitaallasten

Overige bestem m ingsreserves Reserve transformatie meldkamer

243

Reserve assurantie eigen risico

784

844

Reserve taakherschikking en ouderportaal

335

1.586

Reservering Natuurbrandbestrijding

230

Reservering Informatieveiligheid

279

Reserve w aarborgen paraatheid Brandw eer en dienstverlening GGD

300

Bestemmingsreserve Rijksbijdrage (BDUR) Crisisbeheersing

900

Bestemmingsreserve Tw eede Loopbaanbeleid

210

1.127

Reserve onderhoud gebouw en (niet) in eigendom

Bestemmingsreserve Bodemsanering Nijmeegsew eg Bestemmingsreserve Weerbare Samenleving/Bedrijfscontinuïteit

180

Egalisatiereserve Kapitaallasten Brandw eerzorg

1.800

Subtotaal overige bestem m ingsreserves

7.975

8.035

Bestem m ingsreserves

8.016

8.067

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Gerealiseerd resultaat

9.465

9.516

Boekw aarde Boekw aarde per 31 per 31 decem ber decem ber 2026 2027

Boekw aarde per 31 decem ber 2028

Boekw aarde per 31 decem ber 2029

Boekw aarde per 31 decem ber 2030 1.449

Totaal

Meerjarig verloop

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 31 decem ber 2025

Algemene reserve

1.449

Overige bestemmingsreserves

7.917

7.975

8.035

8.095

8.155

8.215

Bestem m ingsreserves

7.969

8.016

8.067

8.118

8.168

8.219

Bestemmingsreserves t.b.v. dekking kapitaallasten

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

2.212

Totaal

11.630

9.465

9.516

9.566

9.617

9.668

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

De stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen zijn als volgt: Verloopoverzicht voorzieningen

(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per Toevoeging 1 januari 2027

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Vrijval

Aanw ending

Boekw aarde per 31 decem ber 2027

Voorziening groot onderhoud gebouw en VRLN

1.083

415

813

686

Subtotaal onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en

1.083

415

813

686

1.284

333

1.290

Onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en

Overige egalisatievoorzieningen Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume Voorziening verlofsparen Voorziening IKB-uren Voorziening dubieuze debiteuren

180

3.087

4.170

415

813

3.773

Boekw aarde per Toevoeging Onttrekking 1 januari 2027

Specifieke onttrekking

Boekw aarde per 31 decem ber 2027 9.516

Totaal (onderhouds)egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen voor m iddelen van derden Totaal

Het totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen is als volgt weergegeven: Totaaloverzicht

(bedragen in duizenden euro's)

Reserves

9.465

Voorzieningen

4.170

415

813

3.773

Totaal

13.635

479

826

13.288

5.5 EMU-saldo Het EMU (Economische en Monetaire Unie)-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid. Uit de meerjarige balansposities van de geprognotiseerde (meerjaren-)balans kan het EMU-saldo meerjarig worden bepaald. Het EMU-saldo is het saldo van de mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden van het begrotingsjaar (t) ten opzichte van het begrotingsjaar (t-1), ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. EMU-saldo

(bedragen in duizenden euro's) 2026

2027

2028

2029

2030

Mutaties financiële vaste activa

Mutaties vlottende financiële activa

Mutaties totale financiële activa

Mutaties vaste schuld

-2.004

21.979

-4.617

-3.351

-2.783

Mutaties vlottende schuld

7.174

5.081

2.789

1.814

1.842

Mutaties totale schuld

5.170

27.061

-1.829

-1.536

-941

Totaal EMU saldo

-5.170

-27.061

1.829

1.536

941

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Geraamde baten en lasten per taakveld

Het BBV schrijft voor dat naast de programmabegroting ook een indeling naar taakvelden verplicht is. Taakvelden zijn de landelijk gestandaardiseerde indeling van gemeentelijke/GR-activiteiten waarop de begroting en verantwoording financieel moet worden uitgesplitst binnen het BBV- kader. Hierdoor is de uitvoeringsinformatie toegankelijker en dit leidt tot een betere financiële vergelijkbaarheid tussen de gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. De taakvelden hebben betrekking op uiteenlopende taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. Baten en lasten per taakveld

(bedragen in duizenden euro's)

Taakvelden gemeenten

Omschrijving

Bestuur en Ondersteuning

0.4

Overhead

Baten

Lasten

22.859

10.539 1.784 10.777 39.435

49.974

62.535

49.974

9.171 83 10.215 21.433

30.605

Subtotaal Volksgezondheid en Milieu

40.903

30.605

Totaal

103.438

Subtotaal Bestuur en Ondersteuning 1.

Veiligheid

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer Overige bijdragen overhead Gemeentelijke bijdrage overhead Gemeentelijke bijdrage

Subtotaal Veiligheid 7.

Volksgezondheid en Milieu

7.1

Volksgezondheid Overige bijdragen overhead Gemeentelijke bijdrage overhead Gemeentelijke bijdrage

Van de generieke overhead wordt 40% toegerekend naar het programma Publieke gezondheid en 60% toegerekend naar de programma’s Brandweerzorg en Crisisbeheersing.

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Bijlage Gemeentelijke bijdragen De opbouw van de gemeentelijke bijdragen 2027 is weergegeven in onderstaande tabellen. Het verloop over de jaren 2026-2030 kan als volgt worden weergegeven. Gemeentelijke bijdragen per programma en bedrijfsvoerig/overhead (bedragen in duizenden euro's)

Programma

2026

2027

2028

2029

2030

Publieke Gezondheid Brandweerzorg Crisisbeheersing Bedrijfsvoering/Overhead Totaal gemeentelijke bijdrage

20.949 32.975 5.265 18.435 77.624

21.433 34.001 5.433 20.992 81.860

21.398 34.001 5.433 21.028 81.860

21.473 34.001 5.433 20.952 81.860

21.398 34.001 5.433 21.028 81.860

Gemeentelijke bijdragen per programma (incl. bedrijfsvoering/overhead) (bedragen in duizenden euro's)

Programma

2026

2027

2028

2029

2030

Publieke Gezondheid Brandweerzorg Crisisbeheersing Totaal gemeentelijke bijdrage

29.155 42.364 6.105 77.624

31.649 43.499 6.712 81.860

31.631 43.515 6.715 81.860

31.669 43.481 6.710 81.860

31.631 43.515 6.715 81.860

Gemeentelijke bijdrage per programma, per gemeente (bijdragen in euro's) Program m a

Totaal

Beesel

Bergen

EchtSusteren

Gennep

Horst aan de Maas

Leudal

Maasgouw

Publieke Gezondheid

31.648.800

824.848

757.388

1.797.996

1.056.643

2.471.247

1.975.909

1.289.103

Brandw eerzorg

43.499.000

1.028.847

1.072.257

2.342.883

1.388.325

3.392.838

2.836.643

1.821.371

Crisisbeheersing

6.712.400

155.030

160.510

390.980

208.859

517.677

428.365

300.117

Totaal

81.860.200

2.008.725

1.990.155

4.531.859

2.653.827

6.381.761

5.240.916

3.410.591

(bijdragen euro's) Program m a

Mook en Middelaar

Nederw eert

Peel en Maas

Roerdalen

Roerm ond

Venlo

Venray

Weert

Publieke Gezondheid

102.997

958.840

2.515.210

1.167.240

4.044.936

6.901.930

2.741.020

3.043.493

Brandw eerzorg

552.231

1.249.070

3.200.566

1.512.656

5.772.091

9.471.955

3.486.095

4.371.174

Crisisbeheersing

84.762

190.226

495.573

248.269

883.472

1.436.065

546.930

665.565

Totaal

739.990

2.398.137

6.211.349

2.928.164

10.700.498

17.809.950

6.774.045

8.080.232

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Gemeentelijke bijdrage per programma, per gemeente meerjarig 2027 Gem eente

(bedragen in euro's) 2028

Publieke Brandw eergezondheid zorg

2029

CrisisPublieke Brandw eerbeheersing gezondheid zorg

2030

CrisisPublieke Brandw eerCrisisPublieke Brandw eerCrisisbeheersing gezondheid zorg beheersing gezondheid zorg beheersing

Beesel

824.848

1.028.847

155.030

824.376

1.029.224

155.080

825.383

1.028.419

154.974

824.376

1.029.224

155.080

Bergen

757.388

1.072.257

160.510

756.955

1.072.651

160.561

757.880

1.071.811

160.452

756.955

1.072.651

160.561

Echt-Susteren

1.797.996

2.342.883

390.980

1.796.966

2.343.743

391.106

1.799.162

2.341.908

390.838

1.796.966

2.343.743

391.106

Gennep

1.056.643

1.388.325

208.859

1.056.038

1.388.835

208.926

1.057.328

1.387.747

208.784

1.056.038

1.388.835

208.926

Horst aan de Maas

2.471.247

3.392.838

517.677

2.469.832

3.394.083

517.842

2.472.851

3.391.426

517.489

2.469.832

3.394.083

517.842

Leudal

1.975.909

2.836.643

428.365

1.974.777

2.837.684

428.502

1.977.191

2.835.463

428.209

1.974.777

2.837.684

428.502

Maasgouw

1.289.103

1.821.371

300.117

1.288.364

1.822.040

300.213

1.289.939

1.820.613

300.008

1.288.364

1.822.040

300.213

Mook en Middelaar

102.997

552.231

84.762

102.938

552.433

84.789

103.064

552.001

84.731

102.938

552.433

84.789

Nederw eert

958.840

1.249.070

190.226

958.291

1.249.529

190.287

959.462

1.248.551

190.157

958.291

1.249.529

190.287

Peel en Maas

2.515.210

3.200.566

495.573

2.513.770

3.201.741

495.732

2.516.842

3.199.234

495.393

2.513.770

3.201.741

495.732

Roerdalen

1.167.240

1.512.656

248.269

1.166.572

1.513.211

248.348

1.167.997

1.512.026

248.179

1.166.572

1.513.211

248.348

Roermond

4.044.936

5.772.091

883.472

4.042.620

5.774.210

883.755

4.047.560

5.769.689

883.151

4.042.620

5.774.210

883.755

Venlo

6.901.930

9.471.955

1.436.065

6.897.978

9.475.433

1.436.525

6.906.409

9.468.014

1.435.543

6.897.978

9.475.433

1.436.525

Venray

2.741.020

3.486.095

546.930

2.739.451

3.487.375

547.105

2.742.799

3.484.645

546.732

2.739.451

3.487.375

547.105

Weert Totaal

3.043.493 31.648.800

4.371.174 43.499.000

665.565 6.712.400

3.041.750 31.630.678

4.372.779 43.514.971

665.778 6.714.551

3.045.467 31.669.335

4.369.356 43.480.902

665.323 6.709.963

3.041.750 31.630.678

4.372.779 43.514.971

665.778 6.714.551

Gemeentelijke bijdragen

Gem eente

(bedragen in duizenden euro's)

Aantal inw oners

Loonkostenstijging 2027

Bijdragen 2026

Materiële kostenstijging 2027

Strategisch Versterken Bijdragen huisvestingsGGD 2027 2027 plan 2027

Bijdragen 2028

Bijdragen 2029

Bijdragen 2030

Beesel

13.569

1.904

2.009

Bergen

13.038

1.889

1.990

Echt-Susteren

32.394

4.290

132

4.532

Gennep

17.957

2.515

2.654

Horst aan de Maas

44.805

6.029

186

131

6.382

Leudal

36.110

4.965

153

5.241

Maasgouw

24.381

3.231

100

3.411

Mook en Middelaar

8.190

678

740

Nederw eert

17.537

2.270

2.398

Peel en Maas

45.819

5.872

181

124

6.211

Roerdalen

20.987

2.770

2.928

Roermond

61.439

10.168

313

158

10.700

Venlo

104.201

16.947

522

239

17.810

Venray

45.104

6.421

198

117

6.774

Weert Totaal

51.497 537.028

7.675 77.624

237 2.393

44 445

123 1.380

2 19

8.080 81.860

Gemeentelijke bijdrage FLO effect (bedragen in euro's)

Gem eente

Bijdragen 2027 Bijdragen 2028 Bijdragen 2029 Bijdragen 2030

Beesel

38.018

14.974

Bergen

39.640

15.613

Echt-Susteren

96.190

37.887

Gennep

51.660

20.347

Horst aan de Maas

125.895

49.586

Leudal

105.159

41.419

Maasgouw

74.055

29.168

Mook en Middelaar

21.121

8.319

Nederw eert

46.736

18.408

Peel en Maas

120.257

47.366

Roerdalen

61.106

24.068

Roermond

215.983

85.070

Venlo

355.097

139.863

Venray

134.617

53.022

Weert

164.285

64.708

Totaal

1.649.819

649.818

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

Lijst van afkortingen AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

AZC

Asielzoekerscentrum

AZWA

Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten

BCM

Business Continuity Managment

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheid

BSO

Buitenschoolse opvang

Cbw

Cyberbeveiligingswet

COA

Centraal Orgaan opvang asielzoekers

DBA

Deregulering beoordeling arbeidsrelaties

EMU

Economische en Monetaire Unie

ERMWIC

Euregionale Rijn-Maas-Waal Incidentbestrijding en Crisisbeheersing

ERP

Enterprise Resource Planning

FDL

Forensische Dienst Limburg

FLO

Functioneel Leeftijdsontslag

GALA

Gezond en Actief Leven Akkoord4

GGD

Gemeentelijke Gezondheidsdienst

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

Gastouders

GOB

Gastouderbureaus

IKB

Individueel Keuzebudget

IMOC

Index over de Materiële Overheidsconsumpties

JGZ

Jeugdgezondheidszorg

KCR2

Knooppunt Coördinatie Regio’s-Rijk

KDV

Kinderdagverblijven

LFI

Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding

LOCC

Landelijk Operationeel Crisis Centrum

MAZ

Medische arrestantenzorg

MAZL

Meer Aandacht voor Ziekgemelde Leerlingen

MEV

Macro economische verkenning

MJOP

Meerjaren Onderhoudsplan

MOTO

Multidisciplinair opleiden trainen en oefenen

NAR

Nederlands adviesbureau voor risicomanagement

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

NIS2

Network and Information Security Directive

OOV

Openbare orde en veiligheid

PGA

Publieke Gezondheid Asielzoekers

P&O

Personeel & organisatie

PTSS

Posttraumatische stressstoornis

RRP

Rotterdam-Rijn Pijpleiding

RVP

Rijksvaccinatieprogramma

VIP

Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

VNG

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

VPB

Vennootschapsbelasting

VWS

Volksgezondheid, Welzijn en Sport

VRLN

Veiligheidsregio Limburg-Noord

Wgr

Wet gemeenschappelijke regeling

Wko

Wet kinderopvang

Woo

Wet open overheid

Wpg

Wet publieke gezondheid

Wvr

Wet veiligheidsregio’s

Wwke

Wet weerbaarheid kritieke entiteiten

Begroting 2027 VRLN

23 april 2026

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17078376/1