07a rv Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen
Tekst van het document
Raadsvoorstel stuknummer: 23.0004668
Raadsvoorstel onderwerp
Nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen vanaf 2024
datum raad
21 november 2023
portefeuillehouder
E. Joosten
bladnummer 2023.087
clustermanager
P. van Hoof
agendapunt
behandeld door
7
Voorstel De Nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen 2024 vast te stellen.
Aanleiding Na 4 jaar is het tijd om de Nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen te actualiseren. De vorige Nota is van 2019. Voor het overgrote deel voldoet deze nota nog en worden de normen niet aangepast. We stellen voor om de normering van de kengetallen wel aan te passen. Deze waren op de begroting 2019 gebaseerd.
Beoogd resultaat De gemeenteraad stelt de nota Ricomanagement & Weerstandsvermogen 2024 (Nota R&W) vast. Hierin worden de kaders bepaald waar het college aan moet voldoen. De kaders gaan over: - De wijze van actualiseren van de risico’s; - De hoogte van het weerstandsvermogen in de vorm van de Algemene reserve basis; - De normen van de financiële kengetallen waarnaar we streven om zo aan te tonen hoe financieel gezond onze gemeente is. Argumenten 1.1 De nota R&W bevat de kaders die bepalen hoe we het weerstandsvermogen berekenen en aan welke norm dit moet voldoen. De kaders die in de vorige nota R&W 2019 zijn bepaald, voldoen nog en worden derhalve gehandhaafd, met uitzondering van de normering van de kengetallen. 2.1 Met het normeren van de kengetallen voldoen we aan de intentie van provinciaal toezicht. De financiële kengetallen hebben geen verplichte minimale normen. De financiële kengetallen geven inzicht in hoe financieel gezond de gemeente is. De provincie, als toezichthouder, hanteert 3 categorieën die bepalen hoe groot het risico is dat de gemeente financieel gezien loopt. In Categorie A wordt het laagste risico gelopen en in Categorie C wordt het grootste risico gelopen. De provincie verwacht wel dat de gemeente ook zelf normen stelt aan de kengetallen.
Bij de vorige nota R&W hebben we onze eigen normen vastgesteld op de begroting 2019 (zie tabel bij “Oude norm HadM”). We streven er naar om de kengetallen minimaal gelijk te houden maar bij voorkeur te verbeteren. Voor netto (gecorrigeerde) schuldquote, grondexploitatie en structurele exploitatieruimte betekent dit dat we minimaal in categorie A blijven. Voor de solvabiliteit en belastingcapaciteit betekent dit dat
Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst
Postbus 6005 / 5960 AA Horst
T 077 – 477 97 77
F 077 – 477 97 50
Pag. 2 van 3
vervolg raadsvoorstel
we minimaal in categorie B blijven. We streven er naar om meer richting het gemiddelde van Nederland te gaan. In de kolom “streefnorm HadM” staan de percentages die wij nastreven.
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte geldleningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belasting capaciteit
Categorie Categorie Categorie A B C < 90% 90% - 130% > 130% < 90% > 50% < 20% >0% <95%
90% - 130% 20% - 50% 20% - 35% 0% 95% - 105%
Oude norm HadM 81%
> 130% < 20% > 35% < 0% > 105%
72% 28% 5% -1% 100%
Begroting Gemidd. B Streefnorm 2023 HadM 2023 NL*) HadM 80% 68% 68% 73% 28% 0% 2% 98%
61% 33% 7% 2% 97%
61% 33% 5% 2% 97%
*) Deze gegevens zijn overgenomen uit https://findo.nl/dashboard/dashboard/gemeentelijke-begroting-kengetallen hierin wordt Horst vergeleken met gemiddelde Nederlandse gemeente van gelijk inwonersaantal voor de begroting 2023.
In de jaarrekening en begroting worden de kengetallen toegelicht en aan de hand van de normen wordt aangegeven of onze financiële positie is verbeterd of niet. 2.2 Het college streeft naar een gezonde financiële positie. Met deze normering gaan we de financiële positie nog verder verbeteren. In het hooflijnenakkoord en collegeprogramma 2022-2026 staat onder meer: - We moeten als “goed huisvader/moeder” op onze financiële positie letten (reserves, toekomst). In ieder geval basis op orde; - Geld dat we niet hebben, kunnen we niet uitgeven - Ook binnen de wel beschikbare middelen moeten we prioriteiten stellen, faseren en keuzes maken. 3.1 De raad heeft de bevoegdheid om de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen vast te stellen. De raad heeft de bevoegdheid om de Nota R&W vast te stellen en daarmee de kaders te bepalen voor het college.
Kanttekeningen 2.1 Verbetering van de financiële positie nastreven kan betekenen dat er minder ruimte is voor nieuw beleid. Als we blijven investeren zonder daarbij te letten op de financiële gevolgen, verslechtert de financiële positie van de gemeente. Door te blijven streven naar de normen van de kengetallen wordt dit voorkomen. Het college houdt de balans in de gaten tussen enerzijds de financiële positie en anderzijds de ruimte voor nieuw beleid. Financiële consequenties Er zijn geen financiële consequenties.
Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst
Postbus 6005 / 5960 AA Horst
T 077 – 477 97 77
F 077 – 477 97 50
Pag. 3 van 3
vervolg raadsvoorstel
Vervolgtraject / communicatie De Nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen 2024 is aan de auditcommissie voorgelegd. Het advies van de auditcommissie wordt/is separaat aangeboden. Na vaststelling door de raad wordt de Nota gepubliceerd.
Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}
De secretaris, {HAND}
drs. R.F.I. Palmen
mr. L.M.C. Beckers
De auditcommissie heeft op 24 oktober 2023 positief over dit raadsvoorstel geadviseerd.
Bijlagen: Nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen 2024.
Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst
Postbus 6005 / 5960 AA Horst
T 077 – 477 97 77
F 077 – 477 97 50