06c Financiële verantwoording 2020 Maasveren

Financiële verantwoording 2020 GR Maasveren Limburg-Noord 1. Jaarverslag Via de gehandicapten platform is een verzoek binnengekomen om de mogelijkheid te onderzoeken om daar waar mogelijk rustplateaus bij de veerstoepen te plaatsen voor mindervalide en ouderen. Hierdoor kunnen bezoekers die op of van het veerpont komen halverwege de steile veerstoep op het plateau rust nemen om vervolgens hun weg te vervolgen. Eind 2020 heeft het bestuurlijk overleg hiermee ingestemd en is een extra bedrag opgenomen in de begroting onder de kop “onderhoud veerstoepen”. De uitvoering is gestart in 2020 maar is vanwege het hoogwater doorgeschoven naar begin 2021.

2.

Paragrafen

2.1 Lokale heffingen De tarieven kunnen jaarlijks voor inflatie worden gecorrigeerd op basis van de consumentenprijsindex. Per 10 april 2020 zijn de categorieën 1 tot en met 3 geïndexeerd. De tarieven zijn als volgt: Categorie 1 Passagier; Voetganger 2 Fietser; Persoon met kinderwagen 3 Brom- en snorfiets; Tandem; Scootmobiel 4 Motorrijwiel; Scooter; Fiets met aanhanger 5 Personenauto, brommobiel; Aanhanger; Bestelauto; Bestelbus tot 0,8 ton laadvermogen; Motorrijwiel met aanhanger of zijspan; Kleine tractor zonder werktuig; Caravan, boottrailer 6 Kleine tractor met werktuig; Grote tractor zonder werktuig 7 Grote tractor met werktuig 8 Bulldozer, laadschop; Landbouwmachine 9 Vrachtauto/bus tot 3.500 (ledig gewicht) 10 Vanaf 3.500 kg € 0,80 per 1.000 kg ledig gewicht

Tarief (€) € 0,40 € 0,80 € 1,00 € 1,10 € 1,90 € 2,20 € 3,20 € 4,20 € 2,40

Alle tarieven zijn met inbegrip van de chauffeur. Voor kinderen in een kinderzitje of – stoel is geen overzettarief verschuldigd. Een maandabonnement betreft 30x de prijs van een enkele reis. 2.2 Onderhoud kapitaalgoederen De vijf Maasveren vormen een belangrijk onderdeel van de regionale verkeersinfrastructuur. In september 2009 is besloten om de exploitatie van de Maasveren van de Veiligheidsregio Limburg Noord over te dragen aan de regiogemeenten. In juli 2012 is hiervoor de Gemeenschappelijke Regeling Maasveren Limburg-Noord opgericht. Hierin participeren de gemeenten Beesel, Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venlo. Deze gemeenten zien het als hun taak om:  gezamenlijk de verantwoordelijkheid te dragen voor de Maasveren;  de exploitatie van de veren en veerstoepen te zien als een totaalpakket;  de exploitatie kostendekkend uit te voeren, zonder structurele financiële bijdrage van of aan de gemeenten. De kapitaalgoederen van de gemeenschappelijke regeling worden gevormd door de vijf veren die worden geëxploiteerd door de exploitant en de daarbij horende veerstoepen.

De afgelopen jaren zijn de veren vervangen, als volgt: Veer Jaar van vervanging Daadwerkelijke investering Kessel-Beesel 2014 € 1.364.000 Grubbenvorst-Velden 2017 € 983.000 Baarlo-Steyl 2018 € 939.000 Lottum-Lomm 2018 € 938.000 Broekhuizen-Arcen 2018 € 1.015.000 Totaal € 5.239.000

2.3 Bedrijfsvoering Algemeen In de gemeenschappelijke regeling is de gemeente Horst aan de Maas aangewezen als centrumgemeente, hetgeen verantwoordelijkheid inhoudt voor de volgende taken:  de beleidsvoorbereiding en –uitvoering;  het eigendom van de veren;  de uitvoering van alle operationele en toezichthoudende taken;  het voeren van de financiële administratie en het beheer van de reserve Maasveren;  verzekeringen;  erfpacht en onderhoud en beheer van de veerstoepen;  archief. Wet modernisering Vennootschapsbelasting overheidsondernemingen Per 1 januari 2016 is de wet modernisering vennootschapsbelasting (VPB) voor overheidsondernemingen ingevoerd. Er is sprake van een mogelijke VPB-last, wanneer (activiteiten van) de GR kwalificeert als ondernemer voor de vennootschapsbelasting. De GR kwalificeert als ondernemer voor de vennootschapsbelasting wanneer er aan alle drie ondernemingscriteria wordt voldaan, zijnde: 1. Organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winststreven. Vervolgens rest nog de vraag of er een objectieve vrijstelling van toepassing is, alvorens er sprake is van het betalen van vennootschapsbelasting. Over bovenstaande punten is nog geen duidelijkheid verkregen.

Naar verwachting zal gedurende 2021 meer duidelijkheid komen omtrent de (mogelijke) belastingdruk van de invoering van de vennootschapsbelasting voor de GR Maasveren Limburg-Noord. Er bestaat een reële kans dat de GR Maasveren Limburg-Noord wordt aangemerkt als ondernemer en daarmee vennootschapsbelasting verschuldigd is vanaf 1 januari 2016. Zolang hier geen duidelijkheid over is vormt dit een financieel risico voor de GR Maasveren Limburg-Noord. De rekening-courant is voldoende hoog om het risico op te vangen wanneer zich dit voordoet. Wanneer hier meer duidelijkheid over is zal dit worden gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten.

3.

Waarderingsgrondslagen

Deze financiële verantwoording over het jaar 2020 is opgesteld overeenkomstig het geen is vastgelegd in artikel 12 lid 1 in de Gemeenschappelijke Regeling Maasveren Limburg-Noord. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

4.

Overzicht van baten en lasten Begroting 2020

LASTEN 1. Onderhoud veerstoepen 2. Uitvoeringskosten 3. Apparaatskosten centrumgemeente 4. Overige kosten 5. Kapitaallasten Totaal lasten BATEN 6. Concessievergoeding veerverbinding 7. Verhuur maasveren 8. Overige baten 9. Rentebijschrijving centrumgemeente Totaal baten Resultaat

5.

Begroting 2020 na wijziging

10.000 15.000 37.301

Gerealiseerd 2020

205.166 267.467

110.000 45.000 37.301 0 180.431 372.732

3.278 43.209 37.301 180.431 264.219

179.000 108.250

179.000 108.250

179.000 108.250

29.079 316.329 48.862

19.215 306.465 -66.267

19.215 306.465 42.246

Toelichting verschillen

Afgezet tegen de bijgestelde begroting 2020 laten de jaarcijfers 2020 een postief resultaat zien van € 42.246. Onderstaand een toelichting op de verschillen groter dan € 10.000. Verschillen 2020 begroting na wijziging versus 2020 realisatie Omschrijving

Bedrag

1. Onderhoud veerstoepen Na bestuurlijke goedkeuring eind 2020 is een bedrag van €100.000 opgenomen om rustpplateaus te realiseren bij de veerstoepen waar dit mogelijk is. Hier is door de aannemer een start mee gemaakt. De aannemer heeft de werkzaamheden, door het hoogwater eind 2020, moeten verplaatsen naar begin 2021. Hierdoor is het opgenomen begrotingsbedrag niet ingezet dit zal per 2021 worden ingezet.

€106.722

6.

Voor/nadeel Voordeel

Verloop rekening-courant

a. Beginstand b. Toevoeging resultaat c. Eindstand

Begroting 2020 Begroting 2020 na wijziging 1.938.595 1.921.469 48.862 -66.267 1.987.457 1.855.202

Gerealiseerd 2020 1.921.469 42.246 1.963.715

Ten opzichte van 2019 laat de rekening-courant een verhoging zien van € 42.246. Een positief resultaat over 2020 dan voorzien, heeft een direct positief gevolg op de ontwikkeling van de rekening-courant van de Maasveren.

7.

Begrotingsrechtmatigheid

De begrotingsrechtmatigheid wordt getoetst aan de hand van het volgende overzicht:

Lasten Baten Saldo

Begroting na wijziging 2020 372.732 306.465 -66.267

Gerealiseerd 2020 264.219 306.465 42.246

Verschil 108.513 0 -108.513

Voordeel Voordeel