05c Bijlage 1 Notitie actualisatie KDP RIOLERING HadM

06-09-2023

Notitie

Versie: D3a Auteur: Karst Jan van Esch

Horst aan de Maas, Actualisatie 2023 kostendekking riolering

Projectnummer: 51015662 Onderwerp: Horst aan de Maas actualisatie KDP

Op 23 november 2021 is het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) Horst aan de Maas 2022-2026 vastgesteld. Onderdeel van het GRP is een kostendekkingsberekening: de berekening van de benodigde rioolheffing om alle opgenomen kosten te kunnen dekken.

Riolering Klant: Gemeente Horst aan de Maas Projectleider: Karst Jan van Esch

Sinds eind 2021 is het beeld van de uitgaven gewijzigd: -

-

Er zijn noodzakelijke investeringen voor klimaatadaptatie. Er is een forse inflatie opgetreden. Van januari 2022 naar april 2023 bedraagt de inflatie voor de categorie ‘Civieltechnische werken en bouw’ (waar riolering onder valt), 13,6% volgens het CBS. Er blijken meer uitgaven nodig te zijn om aan de KRW-opgave te voldoen volgens een onderzoek van Kragten en WBL.

Reden om medio 2023 de kostendekkingsberekening te actualiseren. Deze notitie geeft daar de resultaten van. Op 30 juni 2023 zijn de herijkte uitgaven aangeleverd. Wijzigingen hebben plaatsgevonden in de volgende tabellen: -

-

-

Onderzoekskosten, tabel 4; Exploitatiekosten, tabel 5 en 5a, onder meer forse verhoging energiekosten en indexatie van een aantal overige posten; Meerjareninvesteringsprogramma MIP, tabel 7 en tabel 10: o Indexatie uitgaven vervanging vrijvervalriolering; o Toevoegen Polder Griendtsveen en Bedrijventerrein GroenBlauw; o Indexatie klimaatmaatregelen 2023-2026, samenvoeging van jaren 2020-2023 in 2023; o Te ontvangen subsidie vanuit de Impulsregeling klimaatmaatregelen van 503.387 euro in 2023; o KRW maatregelen: ▪ Groene bergingen en afkoppelen: investeringen aangepast naar 16 miljoen euro; ▪ nieuwe afkoppelmaatregelen toegevoegd voor 3 miljoen euro; ▪ Maatregelen Impulsregeling klimaatadaptatie toegevoegd voor 6,1 miljoen euro. Per 2024 komt er een nieuwe heffingsgrondslag waarbij grootverbruikers gaan bijdragen naar rato van watergebruik. Dat heeft geleid tot een aangepast aantal heffingseenheden (Bijna 10% meer). Afschrijvingstermijn (financieel) van vrijvervalriolen is verlengd van 40 naar 60 jaar. Rente is verhoogd van 0,5% naar 1%; Inflatie was 1%, maar is nu langjarig aangehouden op 2%, het streefpercentage van de Europese Centrale Bank. Alle bedragen in deze notitie staan op prijspeil april 2023! Met het inflatiepercentage worden nominale bedragen zoals kapitaallasten en de stand van de voorziening teruggerekend naar prijspeil 2023-4.

Sweco

De Holle Bilt 22

Sweco Nederland B.V.

T +31 (0) 88 811 6600

NL 3732 HM De Bilt

Handelsregister 30129769

www.sweco.nl

Netherlands

Statutair gevestigd te De Bilt

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

1/19

De wijzigingen zijn doorgevoerd in het kostendekkingsmodel. Hierna volgen de resultaten, min of meer volgens de opzet van hoofdstuk 7 van het GRP.

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP

Resultaat actualisatie

Riolering

Kosten Om de verwachte kosten te dekken zijn financiële middelen nodig. Om een goed beeld te krijgen zijn voor de komende 60 jaar de verwachte uitgaven berekend, daarmee zijn alle uitgaven minstens één keer meegenomen. Alle bedragen zijn op prijspeil april 2023. Ze moeten in de toekomst worden gecorrigeerd voor de werkelijk opgetreden inflatie.

Kapitaallasten uit het verleden De bestaande kapitaallasten zijn kapitaallasten die zijn ontstaan door investeringen in het verleden (tot en met 2022). De komende vijf jaar bedragen de kapitaallasten jaarlijks circa € 0,9 miljoen. Exploitatie Voor de exploitatie (het dagelijks beheer) is een jaarlijks bedrag van circa € 3,7 miljoen nodig.

Totaaloverzicht kosten Onderstaand een overzicht van de uitgaven gedurende de periode 2023-2027. Tabel 7-1: Overzicht totale uitgaven planperiode (EURO x 1000)

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

2/19

Voor de komende 60 jaar is het volgende beeld in de uitgaven voorzien.

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Figuur 1: Verloop uitgaven (raming 2023)

Van alle uitgaven gaat, over de gehele beschouwde periode gezien, het grootste deel op aan exploitatie (62%), op afstand gevolgd door de vervangings- en reliningsinvesteringen (21%) en de kapitaallasten van investeringen t/m 2022 (5%). De klimaatmaatregelen vergen 12% van het totale budget.

Figuur 2: Verdeling kosten rioleringszorg

We schrijven nieuwe investeringen lineair over verschillende termijnen af (zie pagina 6).

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

3/19

Kostendekking

28-08-2023

Om alle kosten te kunnen dekken, wordt rioolheffing geheven volgens de “Verordening rioolheffing Horst aan de Maas 2023”. We heffen van de eigenaren een vast tarief per perceel. In 2023 bedraagt het tarief € 230,00, er is uitgegaan van 19.622 eenheden.

Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Met ingang van 2024 zullen grootverbruikers meer gaan bijdragen aan de kosten van riolering en stedelijk water. In onderstaand overzicht is dit aangegeven. Er is hierbij (nog) geen rekening gehouden met water dat in het productieproces wordt gebruikt (met een tegenbewijsregeling die er gaat komen) en de grondwateronttrekkingen. Water kan immers na gebruik (bijvoorbeeld spoelen) worden geloosd in de riolering, maar kan ook in een eindproduct worden verwerkt en dus niet op de riolering worden geloosd (bijvoorbeeld bij groenten- en fruitverwerkers diepvriesproducten en conserven in blik, glas ), ijslollieproducenten, frisdrankenproducent enz.). We hebben hier (nog) onvoldoende zicht op. Klassen

Eigenaren heffing per woning /niet-woning

Aantal heffingsAantal belasting- eenheid heffings plichtigen eenheden

20.063

1

20.063

Te realiseren opbrengst gebruikersheffing waterverbruik > 500m³ Waterverbruik van < 300 m³ Waterverbruik van 300 m³ t/m 399 m³ Waterverbruik van 400 m³ t/m 499 m³ Waterverbruik van 500 m³ t/m 999 m³ Waterverbruik van 1.000 m³ t/m 1.999 m³ Waterverbruik van 2.000 m³ t/m 2.999 m³ Waterverbruik van 3.000 m³ t/m 3.999 m³ Waterverbruik van 4.000 m³ t/m 4.999 m³ Waterverbruik van 5.000 m³ t/m 9.999 m³ Waterverbruik van 10.000 m³ t/m 49.999 m³ Waterverbruik > 50.000 m³

301 105 41 14 5 32 23 3

0,00 0,00 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 10,00 30,00 60,00

0 0 0 301 210 123 56 25 320 690 180

Totaal gebruikersheffing

524

Totaal eigenaren en gebruikersheffing

1.905 21.968

Voorziening We maken gebruik van een financiële voorziening riolering. Per 1-1-2023 wordt de stand van deze voorziening geraamd op € 7.876.729. Via de rioolheffing geïnd geld moet voor het rioleringsdoel worden aangewend en blijft daarom in een voorziening (artikel 44 lid 2 BBV). Deze voorziening wordt gebruikt als een tariefsegalisatievoorziening.

Benodigde inkomsten Er is voor 2023 gerekend met 20.063 heffingseenheden, In 2024 komen er door het betrekken van grootverbruikers in de heffing 1.905 eenheden bij. Door woningbouw neemt het aantal heffingseenheden tot en met 2027 toe met 950 eenheden. De exploitatielasten stijgen evenredig mee (het areaal breidt uit). Om direct per 1-1-2023 langjarig kostendekkend te zijn zou de rioolheffing € 256,- moeten zijn geweest.

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

4/19

Getrapte invoering kostendekkende heffing Er zijn vele manieren om naar een kostendekkend niveau toe te groeien. In onderstaand voorbeeld is een mogelijk stijgingscenario opgenomen waarbij rekening is gehouden met het verloop van de kosten en met de inzet van gelden uit de voorziening in vooral de eerste periode.

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Door de hoge uitgaven voor KRW en klimaat, wordt de voorziening tot en met 2027 bijna geheel opgebruikt. De rioolheffing in 2023 bedraagt € 230 euro. Daarna is een stijging nodig van € 50 naar € 280 (excl. inflatiecorrectie). Dit bedrag houden we vast tot en met 2027, vanaf 2028 is een stijging met € 20 naar € 300 (excl. inflatiecorrectie) nodig. Vervolgens is in 2032 weer een stijging van € 20 voorzien naar een rioolheffing van € 320 (excl. Inflatiecorrectie), deze rioolheffing wordt vastgehouden (excl. inflatiecorrectie) tot 2036. Daarna kan de rioolheffing geleidelijk dalen. De ontwikkeling van de rioolheffing in dit scenario wordt aangegeven in Tabel 7-2 en Figuur 3. Tabel 7-2: Voorgestelde ontwikkeling rioolheffing

Figuur 3: Ontwikkeling kosten-rioolheffing-voorziening

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

5/19

Te zien is dat de voorziening tot en met 2027 terugloopt van € 7,9 miljoen aan het begin van 2023 tot circa € 0,6 miljoen eind 2027. Daarna loopt de voorziening weer op.

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

6/19

Uitgangspunten en tabellen

28-08-2023 Versie D3a

Tabellen gemalen, persleidingen en mechanische riolering zijn ongewijzigd. Alleen de ten opzichte van het GRP 2022-2026 gewijzigde tabellen zijn hier opgenomen.

Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Uitgangspunten:

Beschouwde termijn: 60 jaar Rente: 1% Inflatie: 2% BTW verrekening: volledig in het jaar van investering Afschrijvingsmethode: lineair Financiële afschrijvingstermijnen:

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

7/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

8/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

9/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

10/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

11/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

12/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

13/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

14/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

15/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

16/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

17/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

18/19

28-08-2023 Versie D3a Projectnummer 51015662 Onderwerp Horst aan de Maas actualisatie KDP Riolering

Document referentie Notitie actualisatie KDP RIOLERING Horst aan de Maas 51015662 D3a.docx

19/19