03a rv 1ste Bijstelling begroting 2021

Raadsvoorstel stuknummer: 21.0004134

Raadsvoorstel onderwerp

RV - 1e bijstelling van de begroting 2021

datum raad

6 juli 2021

portefeuillehouder

T. Kuipers

bladnummer 2021.057

clustermanager

P. van Hoof

agendapunt

behandeld door

3

Voorstel 1.) Vaststellen van de 1e bijstelling van de begroting 2021. Aanleiding Volgens de vastgestelde P&C-cyclus stellen we twee keer per jaar de lopende begroting bij. Zowel qua beleidsdoelstellingen als bijbehorende budgetten. Voor het begrotingsjaar 2021 is dit het eerste bijstelmoment. Beoogd resultaat Met de 1e bijstelling van de begroting 2021 wordt de begroting voor het lopende jaar bijgesteld en geactualiseerd naar de meest recente informatie, inschattingen en inzichten. Algemeen beeld Op dit moment verwachten we 2021 niet met een positief saldo af te kunnen sluiten. Ten opzichte van de vastgesteld begroting is er sprake van een licht negatieve ontwikkeling van € 300.000. Hier liggen twee oorzaken aan ten grondslag. Als eerste de coronapandemie en als tweede enkele niet realiseerbare ombuigingen. Er zitten ook meevallers in de pijplijn die in de komende weken/maanden concreet worden. Vooruitlopend hierop zijn deze meevallers becijferd en voor een deel al opgenomen in deze 1e bijstelling. Argumenten 1.1) Met de 1e bijstelling van de begroting wordt de lopende begroting voor het eerst geactualiseerd. De begroting is een dynamisch document en onderhevig aan nieuwe inzichten en actuele ontwikkelingen. Ontwikkelingen en inzichten die bij het opstellen van de begroting, alweer ruim een half jaar gelden, nog niet bekend waren.

De financiële verordening voorziet erin dat we de begroting twee keer per jaar actualiseren. Met het tussentijds bijstellen van de begroting actualiseren we onze budgetten en ontstaat er een bijgestelde doorkijk voor het lopende begrotingsjaar. We voorkomen hiermee onrechtmatigheden in de uitgaven aan het einde van een jaar. Een onderwerp waar de accountant bij de controle van de jaarrekening altijd op toetst. 1.2) Met het vaststellen van de 1e bijstelling 2021 stemt uw gemeenteraad in met de financiële mutaties zoals opgenomen in de 1e bijstelling. Voor een uitgebreide toelichting op de financiële ontwikkelingen verwijzen wij u naar pagina 4 t/m 11 van de 1e bijstelling van de begroting 2021. Vaststellen van de 1e bijstelling veronderstelt dat de gemeenteraad instemt met:

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 3

vervolg raadsvoorstel

a.) De bijstelling van de budgetten zoals uiteengezet in paragraaf 2.1 t/m 2.3; b.) De voorgestelde (wijzigingen in de) investeringskredieten zoals uiteengezet in paragraaf 2.4; c.) De voorgestelde mutaties in de reserves zoals uiteengezet in paragraaf 2.5; d.) Het niet kunnen realiseren van ombuigingen zoals toegelicht in paragraaf 2.7. 1.3) Wij hebben de opzet van de 1e bijstelling 2021 veranderd zodat deze beter aansluit bij de andere p&c documenten. We hebben de eerste bijstelling een iets andere, compactere, opzet gegeven. De financiële analyse is het hoofddeel van de bijstelling. Hierna hebben we toegevoegd de hoofdlijnen van het verloop van de ombuigingen en de coronakosten. We proberen met deze compactere opzet tegemoet te komen aan de wens van de gemeenteraad zoals die in het presidium is geuit. Kanttekeningen 1.1) De meicirculaire is nog niet meegenomen in de cijfers van deze 1e bijstelling 2021. Met het opstellen van de 1e bijstelling 2020 was de meicirculaire nog niet gepubliceerd, doorgerekend en verwerkt. 1.2) In de 1e bijstelling is rekening gehouden met € 455.000 compensatie vanuit de rijksoverheid voor de gemiste opbrengsten toeristenbelasting in 2021. Concrete maatregelen of een pakket aan steunmaatregelen zijn er nu nog niet. Het is wel de verwachting dat deze er komen.

Vooruitlopend hierop is in deze 1e bijstelling hier al rekening mee gehouden in de lijn met wat we over/in 2020 aan compensatie hebben ontvangen. 1.3) Extra middelen voor jeugd in 2021 (landelijk € 611 miljoen) zijn ook gedeeltelijk ingerekend in deze 1e bijstelling. Hoe de regeling er precies uit komt te zien en aan welke voorwaarde moet worden voldaan is nu nog onduidelijk. De reële verwachting is wel dat we extra middelen ontvangen, wat een positief effect zal hebben op onze begroting. Vooruitlopend op de exacte toekenning en invulling is in de 1 e bijstelling rekening gehouden met een extra incidentele inkomst van € 700.000 in 2021. Deze zijn verrekend met de opgenomen stelpost ‘stelselwijziging door het rijk’ van € 500.000. Hiermee ontstaat er per saldo een voordeel van € 200.000. In de 2e bijstelling van 2021, aan het einde van dit jaar, zal hier meer duidelijkheid over bestaan en komen we hier op terug. Financiële consequenties Onze begroting voor 2021 sluit nu met een verwacht te kort van € 259.000, een verslechtering van ruim € 3 ton in vergelijking met de begroting 2021 die in november 2020 door uw gemeenteraad is vastgesteld. De belangrijkste oorzaken die hieraan ten grondslag liggen zijn het niet kunnen realiseren van enkele ombuigingen en de minder opbrengsten toeristenbelasting als gevolg van de coronapandemie.

Een eventueel nadelig rekeningsaldo over het lopende begrotingsjaar komt uiteindelijk ten laste van de algemene reserve. Waardoor de vrij beschikbare ruimte van onze algemene reserve zal afnemen.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 3

vervolg raadsvoorstel

Vervolgtraject / communicatie Na besluitvorming worden het voorstel en besluit, inclusief de bijbehorende begrotingswijziging toegezonden aan de provincie Limburg.

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

mr. L.M.C. Beckers

Bijlagen 1.) 1e bijstelling van de begroting 2021

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50