03a rv 1e Bijstelling Begroting 2024 en Kaderbrief 2025

Raadsvoorstel stuknummer: 24.0002611

Raadsvoorstel onderwerp

RV – Eerste bijstelling van de begroting 2024 en kaderbrief 2025.

datum raad

2 juli 2024

portefeuillehouder

bladnummer 2024.0045

clustermanager

agendapunt

behandeld door

3

E. Joosten

Voorstel 1. De eerste bijstelling van de begroting 2024 vast te stellen; 2. Het vormen van de bestemmingsreserve Social Return On Investment (SROI) en het mandaat voor het inzetten van deze reserve, te beleggen bij het college van B&W; 3. De kaderbrief 2025 vast te stellen; 4. Het college van B&W de opdracht te geven om een sluitende (meerjaren) begroting 2025 – 2028 voor te bereiden, met in achtneming van hetgeen tijdens de raadsbehandeling van de kaderbrief door de raad wordt opgemerkt. Aanleiding Eerste bijstelling van de begroting 2024 Op basis van onze planning en controlcyclus bekijken we in 2024 nog twee keer per jaar de (financiële) ontwikkelingen van de lopende begroting en passen we indien nodig bijbehorende budgetten aan. Voor het begrotingsjaar 2024 is dit het eerste bijstelmoment. Kaderbrief 2025 In de kaderbrief 2025 schetsen we de belangrijkste trends en ontwikkelingen voor de jaren 2025 - 2028. Opgaven waar we voor staan en nieuwe ontwikkelingen die de komende jaren op ons afkomen. Ontwikkelingen die vragen om visie en koers en richting van de raad. Ontwikkelingen die ook vragen om keuzes. In de kaderbrief geeft de gemeenteraad concrete kaders mee aan het college voor het verwerken van die ontwikkelingen in de (meer)begroting 2025 - 2028.

Beoogd resultaat Eerste bijstelling begroting 2024 De begroting voor het lopende jaar actualiseren naar de meest recente informatie, inschattingen en inzichten. Kaderbrief 2025 De gemeenteraad informeren over de belangrijkste trends en ontwikkelingen voor de jaren 2025 – 2028. En de gemeenteraad in staat te stellen om een kaderstellend debat te voeren over de belangrijkste beleidsmatige speerpunten en vervolgens het college richtlijnen en uitgangspunten/kaders mee te geven voor de (meerjaren)begroting 2025 - 2028.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 4

vervolg raadsvoorstel

Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de eerste bijstelling van de begroting 2024 stemt u in met hierin voorgestelde mutaties en wordt de lopende begroting overeenkomstig geactualiseerd De begroting is een dynamisch document en onderhevig aan nieuwe inzichten en actuele ontwikkelingen. Ontwikkelingen en inzichten die bij het opstellen van de begroting, alweer ruim een half jaar geleden, nog niet bekend waren. Met het tussentijds bijstellen van de begroting actualiseren we onze budgetten en ontstaat er een bijgestelde doorkijk voor het lopende begrotingsjaar. We voorkomen hiermee budgettaire onrechtmatigheden in de uitgaven aan het einde van een jaar. De voorgestelde wijzigingen zitten met name in de categorie ‘autonome ontwikkeling’ en ‘onontkoombaar knelpunt’ en zijn uiteengezet op pagina 5 t/m 11 van de bijstelling. De belangrijke incidentele hogere lasten in 2024 hebben met name betrekking op: -

Dienstverlening team Omgeving: De invoering van de Omgevingswet: Het team EG: WMO Woonvoorzieningen:

(€ 770.000) (€ 416.000) (€ 350.000) (€ 150.000)

De structurele effecten zitten met name in hogere lasten m.b.t. openbare verlichting (€ 160.000) en het openbaar groen (€ 202.000). Mede door de hiervoor genoemde effecten wordt het verwachte positieve saldo van het lopende jaar naar beneden bijgesteld. Een ontwikkeling die tegenovergesteld is van wat we zien in de jaren 2026-2028: waarin de verwachte saldi zich positief ontwikkelen ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024. De mutaties in de investeringen en de reserves worden uiteengezet in paragraaf 2.4 en 2.5. 2.1 Een bestemmingsreserve SROI draagt bij aan het creëren van meer werkgelegenheid voor mensen met een grote(re) inhaalslag tot de arbeidsmarkt In januari 2024 heeft het College van B&W ingestemd met het instellen van een bestemmingsreserve SROI en dit ‘mee te nemen’ in de eerste bijstelling van de begroting 2024. Dit is formeel een bevoegdheid van de gemeenteraad. Met het vaststellen van de eerste bijstelling van de begroting 2024 neemt de gemeenteraad dit besluit en mandateert het college van B&W om deze middelen in te zetten.

Social Return On Investment (SROI) is een aanpak om meer werkgelegenheid te creëren voor mensen met een grote(re) inhaalslag tot de arbeidsmarkt door bij het verstrekken van opdrachten, de opdrachtnemer te stimuleren of te verplichten om kwetsbare groepen op de arbeidsmarkt te betrekken bij de directe of indirecte uitvoering van de opdracht. Het storten van 3% van de opdrachtwaarde in de bestemmingsreserve SROI, die door de gemeente wordt ingezet voor diverse projecten ter realisatie van dit doel, is dan één van de mogelijkheden. 3.1 De kaderbrief 2025 is in lijn met de nieuwe nota planning en control die op 21 mei in de raad is vastgesteld Dit betekent dat we net als vorig jaar geen financiële kadernota maar een beleidsmatige kaderbrief hebben opgesteld. Afwijkend t.o.v. het format van de kaderbrief 2024 is dat we in hoofdstuk 2 van de kaderbrief op hoofdlijnen een beeld schetsen van de huidige financiële situatie. Ook geven we hier de verwachte financiële situatie aan bij de uitvoering van alle begrotingskaders. De financiële uitwerking volgt bij de

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 4

vervolg raadsvoorstel

(meerjaren)begroting 2025 -2028. 3.2 Het is wenselijk dat de raad het college prioriteringskaders meegeeft voor het opstellen van de meerjarenbegroting 2025 -2028. Bij de financiële ontwikkelingen in hoofdstuk 2 van de kaderbrief geven we aan dat bij uitvoering van alle in de kaderbrief genoemde begrotingskaders de verwachting is dat de begrotingssaldo’s voor 2025 en 2026 op ongeveer € 3,0 mln. negatief uitkomen. Voor 2027 en 2028 dreigt een jaarlijks tekort van ongeveer € 5,5 mln.. Als begrotingskader is meegegeven dat 2025 iig structureel sluitend moet zijn. Dit betekent dat het college bij het opmaken van de begroting en de verdeling van de budgetten keuzes moet maken en gaat prioriteren. Om het college vanuit de raad een bepaalde richting in de prioritering mee te geven, vragen we de raadsfracties om tijdens hun betoog bij de behandeling van de kaderbrief in de raadsvergadering van 2 juli, de top 6 van meest belangrijke begrotingskaders uit de kaderbrief 2025 te benoemen. M.a.w. op welke trends en ontwikkelingen moet zeker de focus worden gelegd. Het college werkt dit vervolgens uit bij het opstellen van de (meerjaren)begroting 2025 -2028.

Kanttekeningen 1.1 Het beeld wat voorligt, is de beste inschatting voor dit moment De eerste bijstelling is een beste inschatting naar de situatie van nu, met de kennis en inzichten van nu. Gedurende het jaar komt hier vast en zeker nog verandering in en blijken zaken zich anders te ontvouwen dan nu ingeschat. 3.1 De kaderbrief 2025 is nog niet opgebouwd vanuit de programma- en teamplannen Het tansformatieproces van de organisatie is in volle gang. In de nieuwe nota planning en control die op 21 mei in de raad is vastgesteld, hebben we toegelicht dat de programma- en teamplannen een belangrijke basis in onze nieuwe P&C cyclus krijgen. Deze integraal afgestemde plannen hebben we nu echter nog niet. Volgend jaar bij het opmaken van de kaderbrief 2026 zijn deze plannen er wel. Met de kaderbrief 2025 zitten we dus nog in een overgangsjaar. Financiële consequenties • Voor de financiële toelichting van de eerste bijstelling wordt verwezen naar hoofdstuk 2 van de eerste bijstelling van de begroting 2024; • De kaderbrief 2025 heeft geen directe financiële consequenties. De financiële vertaling volgt bij de (meerjaren)begroting 2025 - 2028.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 4

vervolg raadsvoorstel

Vervolgtraject / communicatie Eerste bijstelling begroting 2024 Na besluitvorming verwerken we het voorstel en besluit, inclusief de bijbehorende begrotingswijziging in de financiële administratie en zenden het toe aan de provincie Limburg. Kaderbrief 2025 Na besluitvorming gaat het college de (meerjaren)begroting 2025- 2028 voorbereiden.

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

mr. L.M.C. Beckers

Bijlagen 1. 2.

Eerste bijstelling van de begroting 2024. Kaderbrief 2025.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50