02a rv Najaarsrapportage 2025

Raadsvoorstel stuknummer: 25.0005932

Raadsvoorstel onderwerp

RV - Najaarsrapportage 2025

datum raad

11 november 2025

portefeuillehouder

bladnummer 2025.068

clustermanager

agendapunt

behandeld door

2

Riny Coenders

Voorstel 1. De najaarsrapportage 2025 vast te stellen.

Aanleiding De najaarsrapportage 2025 maakt onderdeel uit van de reguliere planning- en controlcyclus. Met deze rapportage actualiseren we de lopende begroting op basis van de meest recente inzichten, ramingen en ontwikkelingen. Dit is tevens het enige moment in het jaar waarop we budgetten kunnen bijstellen, voordat begin volgend jaar de jaarrekening wordt opgesteld. Nieuw dit jaar is dat we werken met één bijstellingsmoment van de begroting. In voorgaande jaren gebeurde dit tweemaal per jaar. In deze rapportage constateren we een positieve ontwikkeling van het begrotingssaldo. Deze verbetering is zo goed als volledig toe te schrijven aan aanvullende middelen die we van het Rijk hebben ontvangen via de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Over deze ontwikkeling bent u eerder geïnformeerd via raadsinformatiebrieven. De meerjarige effecten hiervan zijn al verwerkt in de meerjarenbegroting en worden nu ook verwerkt in de begroting van het lopende jaar. Wij stellen voor om het positieve saldo onder andere te reserveren voor de grote herstructureringsopgaven die op ons afkomen. Het gaat hierbij om investeringen in de herontwikkeling van woonwijken, bedrijventerreinen en het landelijk gebied. Door nu middelen te reserveren, creëren we financiële ruimte om deze opgaven in de komende jaren voortvarend aan te pakken.

Beoogd resultaat De najaarsrapportage 2025 geeft inzicht in de lopende begroting en is de laatste (en enige) mogelijkheid om de begroting bij te stellen voor het opmaken van de jaarrekening 2025. Hoe beter we erin slagen onze budgetten in overeenstemming te brengen met de werkelijkheid, des te minder onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen hebben we bij de jaarrekening. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de najaarsrapportage 2025 stellen we de budgetten van dit jaar bij We zijn de begroting 2025 gestart met een verwacht positief saldo van € 484.000. Met de raadsinformatiebrieven over de ontwikkeling van de algemene uitkering van de septembercirculaire 2024, decembercirculaire 2024 en de meicirculaire 2025 stellen we het saldo positief bij met ± € 3,0 miljoen. Het saldo waar we deze najaarsrapportage mee starten bedraagt € 3,5 miljoen.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 4

vervolg raadsvoorstel

De najaarsrapportage 2025 laat een ontwikkeling van € 3,0 miljoen zien. Aan deze ontwikkeling liggen verschillende oorzaken en keuzes ten grondslag die op pagina 5 t/m 15 van de bijlage zijn toegelicht. De meest opvallende ontwikkelingen zijn; Ontwikkelingen die het saldo positief of negatief beïnvloeden: • Vooruitlopend op de septembercirculaire 2025 hebben we de nabetaling van € 1,5 miljoen ter compensatie van de te weinig verkregen middelen in de jeugdzorg 2023 & 2024 opgenomen. In de circulaire is ook een voorschot op de onderschrijding van het BTW compensatiefonds van € 0,8 miljoen opgenomen. Dit voordeel is verwerkt in deze najaarsrapportage. • We hebben ruim € 1,0 miljoen meer opbrengsten voor; o dividend van Enexis € 374.000 o ozb (areaal ontwikkeling) € 327.000 o degeneratieopbrengsten € 315.000 • We ramen het budget van salariskosten met € 500.000 af omdat dit te ruim begroot is. • We stellen de diverse budgetten van Jeugd en WMO in totaal met € 1,3 miljoen bij zodat deze passen bij het volume en inzet van zorg. Deze bijstelling heeft een nadelig effect op het begrotingssaldo. Ontwikkelingen waarvoor we in de najaarsrapportage budget reserveren; • Om de ontwikkelingen van herstructurering (mede) te kunnen financiering stellen we voor € 3,0 miljoen te storten in de nieuw te vormen bestemmingsreserve herstructurering bedrijventerreinen & landelijk gebied.

En € 1,3 miljoen te storten in de reserve herstructurering woonwijken. • Om de plannen uit de hervormingsagenda jeugd mogelijke te maken stellen we voor de reserve transformatie sociaal domein aan te vullen met € 0,9 miljoen tot het maximale bedrag van € 2,4 miljoen. Budgettair neutrale ontwikkelingen; • De financiën van Doorstroomvoorziening in Broekhuizenvorst zijn budgettair neutraal verwerkt. Dit jaar is de gemiddelde bezetting waar we financiering voor krijgen lager. Dit wordt veroorzaakt doordat de gemeente Venlo al haar statushouders van de locatie heeft gehaald en zelf huisvest. Daarnaast hebben we statushouders die langer dan één jaar op de locatie verblijven en waar we géén vergoeding meer voor ontvangen. We onttrekken daarom € 967.000 uit de daarvoor bestemde reserve Opvang ontheemden. De bezetting is inmiddels weer op orde. We maken met het rijk en COA afspraken die ervoor moeten zorgen dat we de komende jaren voldoende bezetting en financiële middelen ontvangen. Als hier meer duidelijkheid over is kunnen we de lasten en baten ook voor de komende jaren in de begroting verwerken. De verwachting is dat de Doorstroomvoorziening in de periode van 4 jaar budgettair neutraal draait. • De organisatieontwikkeling heeft verder vorm gekregen en is ingebed in onze vaste manier van werken.

In het verleden hebben we voor de organisatieontwikkeling de reserve Bidbook gevormd vanuit de algemene middelen. We stellen voor het restant bedrag van € 450.000 vrij te laten vallen en toe te voegen aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. En heffen de in het verleden gevormde bestemmingsreserve Bidbook op.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 4

vervolg raadsvoorstel

Na het verwerken van deze ontwikkelingen sluit de najaarsrapportage 2025 nagenoeg met eenzelfde positief saldo af als waarmee we het begrotingsjaar zijn begonnen namelijk € 501.000. 1.2 Met deze najaarsrapportage 2025 vragen we de gemeenteraad in te stemmen met de voorgestelde mutaties Dit betreft mutaties in de exploitatie zoals uiteengezet op pagina 5 t/m 15. Maar ook de mutaties in de reserves, zoals uiteengezet op pagina 16 & 17 en investeringen op pagina 18. 1.3 De najaarsrapportage 2025 is financieel van aard De inhoud van de najaarsrapportage is financieel en niet beleidsmatig. Er wordt geen update gegeven over de voortgang van het beleid. Dit neemt niet weg dat er een relatie is tussen het verloop van de uitvoering van beleid en de financiën. Dit maakt de bijstelling compact, overzichtelijk en snel te doorgronden. Hiermee handelen we in lijn met de nota planning en control 2024 die door de raad is vastgesteld in mei 2024.

Kanttekeningen 1.1 Meer onzekerheid over de budgetten richting het einde van het jaar Voorheen kenden we een 1e en 2e bijstelling van de begroting. Deze bijstellingen zijn vervangen door de najaarsrapportage. De voormalige 2e bijstelling van de begroting lag in december in de raad en was een soort van slotwijziging van de begroting. De najaarsrapportage ligt een maand eerder in de raad. Beheerders van budgetten moeten nu eerder op basis van inschattingen bepalen of hun budgetten bijgesteld moeten worden. Of dat is gelukt zal blijken bij de jaarrekening. Het is een voordeel dat de najaarsrapportage 2025 gelijktijdig met de meerjarenbegroting 2026 - 2029 in de raad ligt, zodat zowel de financiële ontwikkelingen van het lopende jaar als het meerjarenperspectief in beeld zijn.

Financiële consequenties De financiële consequenties van najaarsrapportage 2025 zijn uiteengezet op pagina 5 t/m 15 van de bijlage. Zouden we de voorgestelde stortingen in de reserves achterwege laten dan bedraagt het begrotingssaldo na najaarsrapportage 2025 ruim € 6,1 miljoen. Ook het saldo van de jaarrekening 2025 komt zonder storting in de reserves € 5,67 miljoen hoger uit. Ontwikkeling begrotingssaldo 2025 (x 1.000) Begrotingssaldo primaire begroting 2025 Raadsbesluiten t/m 26 augustus 2025 Begrotingssaldo t/m 26 augustus 2025 Bij; Ontwikkelingen najaarsrapportage 2025 Begrotingssaldo najaarsrapportage vóór storting in de reserves Af; Stortingen in de reserves; - herstructurering woonwijken - herstructurering bedrijventerreinen & landelijk gebied (nieuw) - transformatie sociaal domein - algemene reserve vrij aanwendbaar Begrotingssaldo na najaarsrapportage 2025

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

€ € € € €

484 3.016 3.500 2.666 6.166

€ -1.320 € -3.000 € -895 € -450 € 501

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 4

vervolg raadsvoorstel

Vervolgtraject / communicatie 20-okt aanleveren technische vragen via app (vóór 09.00 uur) 04-nov schriftelijke beantwoording technische vragen via app 11-nov behandeling najaarsrapportage 2025 in gemeenteraad

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

drs. H. Mensink

Bijlagen 1. Najaarsrapportage 2025

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50