02a rv Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel stuknummer: 24.0002466

Raadsvoorstel onderwerp

RV – Jaarstukken, inclusief bijlagen, en projectenrapportage 2023

datum raad

2 juli 2024

portefeuillehouder

E. Joosten

bladnummer 2024.044

clustermanager

P. van Hoof

agendapunt

behandeld door

2

Voorstel 1.) De jaarstukken 2023, inclusief bijlagen, vast te stellen. 2.) Met betrekking tot het gerealiseerde resultaat 2023 en de bestemming ervan: a.) Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2023 vast te stellen op € 7.296.000 positief; b.) Instemmen met de voorgestelde budgetoverheveling naar 2024 van in totaal € 3.822.000; c.) Een bedrag van € 147.000 storten in de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling; d.) Een bedrag van € 344.000 te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Opvang Ontheemden en het mandaat om deze middelen in te zetten bij het College van B&W beleggen; e.) Het resterende bedrag van € 2.983.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. 3.) De projectenrapportage 2023 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde beslispunten.

Aanleiding In 2023 zijn we op koers gebleven en hebben zo een verdere basis gelegd voor het realiseren van onze (toekomstige) ambities. Ondanks stijgende kosten, krapte op de arbeidsmarkt en toenemende onzekerheden op verschillende fronten. Een relatief klein deel van wat we in 2023 niet gerealiseerd hebben willen we alsnog uitvoeren in de komende jaren. En vragen de gemeenteraad dan ook om in te stemmen met de voorgestelde budgetoverheveling van ruim € 3,8 miljoen. Dit is circa 2% van onze totale begroting / jaarrekening. In de lijn met boekjaar 2022 hebben we in het afgelopen jaar, in overeenstemming met het hoofdlijnenakkoord en het collegeprogramma ons eigen vermogen versterkt. En creëren zo een buffer voor grote uitdagingen die op ons afkomen in de (nabije) toekomst. Zoals bijvoorbeeld de energietransitie, woningbouwopgave, stikstofproblematiek, leefbaarheid vitale kernen, herstructurering wijken en de transitie van het plattenland.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 4

vervolg raadsvoorstel

Beoogd resultaat Met de jaarstukken legt het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen. En levert zo een bijdrage aan het programma ‘een gezonde, duurzame en ondernemende gemeentelijke organisatie’ en indirect natuurlijk ook aan het realiseren van alle andere programma’s. Argumenten 1.1) Het vaststellen van de jaarstukken, inclusief bijlagen, door de gemeenteraad is het eindpunt van de jaarlijkse planning & control (p&c) - cyclus. Met het vaststellen van de jaarstukken, inclusief bijlagen, verleent de gemeenteraad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen in het betreffende verantwoordingsjaar. De jaarrekening vormt na de kadernota, de begroting en de twee tussentijdse bijstellingen het sluitstuk van de p&c-cylus. 2.1)

De voorgestelde budgetoverheveling naar volgend jaar is een voorwaarde om werkzaamheden die nog niet volledig zijn afgerond of die zijn uitgesteld alsnog uit te voeren. Om deze werkzaamheden in de jaren 2024 - 2027 alsnog uit te voeren / af te ronden en qua budget niet in de problemen te komen is het noodzakelijk om de beschikbare middelen uit 2023 door te schuiven naar volgende jaren. In de BBV jaarstukken is in paragraaf ‘1.2 Financiële samenvatting’ (pagina 19-20) een overzicht opgenomen van de voorgestelde budgetoverhevelingen groter dan € 25.000. Het bedrag aan voorgestelde budgetoverheveling bedraagt € 3.822.000 en is daarmee lager dan in 2022. Toen bedroeg de totale budgetoverheveling nog ruim € 6,7 miljoen.

2.2)

Het positieve rekeningsaldo geeft een mogelijkheid om plannen te realiseren en voor te sorteren op de toekomst. Het vrij besteedbare resultaat, na aftrek van de voorgestelde budgetoverhevelingen bedraagt € 3,5 miljoen (€ 7,3 -/- € 3,8). Het voorstel aan de gemeenteraad is dit saldo als volgt te bestemmen: • Toevoegen aan de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling € 147.000 • Vormen van een bestemmingsreserve Opvang Ontheemden € 344.000 • Toevoegen aan de Algemene Reserve € 2.983.000 Toevoegen aan de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling De middelen die voor de organisatieontwikkeling beschikbaar waren in 2023 zijn niet volledig ingezet en worden gestort in een bestemmingsreserve. Om deze middelen op een slagvaardige manier in te zetten is het mandaat voor het inzetten van deze middelen ondergebracht bij de gemeentesecretaris. Die op haar beurt verantwoording aflegt in de bijstellingen gedurende het jaar en in de jaarrekening na afloop van het jaar. Vormen van een nieuwe bestemmingsreserve Opvang Ontheemden Het voorstel is om deze middelen die we voor dit doel hebben ontvangen en in 2023 niet zijn ingezet of al gestort in de Algemene Reserve, toe te voegen aan de bestemmingsreserve Opvang Ontheemden. Op deze manier blijven deze middelen voor dit specifieke doel beschikbaar. En met het mandaat bij het College van B&W kunnen deze snel en effectief worden ingezet.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 4

vervolg raadsvoorstel

Toevoegen aan de Algemene Reserve De sluitpost en buffer voor de toekomst die ingezet kan worden voor bijvoorbeeld de vertaling van het collegeprogramma en andere dor de gemeenteraad gestelde kaders. We sparen als het ware voor tijden waarin we het echt nodig hebben of willen inzetten. 3.1)

Voor een aantal grondexploitaties en/of (grote) investeringsprojecten worden wijzigingen voorgesteld als gevolg van planaanpassingen en/of afsluiten van projecten. Op pagina 16 & 17 van de projectenrapportage worden de voorgestelde wijzigingen per grondexploitatie of krediet (investering) uiteengezet en toegelicht. Per saldo is er € 100.000 meer krediet nodig en wordt de grootste mutatie van € 200.000 gedekt uit een grondexploitatie (GREX) of de Algemene Reserve Grondexploitatie (ARGE). In de bijstelling van de GREX-en stijgen de (verwachte) opbrengsten meer dan de (verwachte) kosten waardoor deze ruim € 1.500.000 positiever uitvallen dan eerdere doorrekeningen. Dit is met name het resultaat van enkele nieuwe (winstgevende) grondexploitaties die dit jaar voor het eerst in de rapportage zijn opgenomen. Daarnaast zijn de verwachte resultaten in vier grondexploitaties inmiddels als zeker te beschouwen waardoor er in 2023 € 359.000 gestort is in de ARGE en € 43.000 in het Fonds Bovenwijks. Met het vaststellen van de projectenrapportage stemt u in met de voorgestelde wijzigingen.

Kanttekeningen n.v.t. Financiële consequenties De jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van € 7,3 miljoen. Na wijziging van de begroting (2e bijstelling en raadsbesluiten) werd eind 2023 een positief resultaat voorzien van € 0,6 miljoen. Uiteindelijk een positieve ontwikkeling van circa € 6,7 miljoen die voor een groot deel het gevolg is van incidentele effecten die pas na het opmaken van de 2e bijstelling bekend zijn geworden: • •

Budgetoverheveling naar 2024 Algemene Uitkering (decembercirculaire)

€ 3,8 miljoen € 0,4 miljoen € 4,2 miljoen

Rekening houdend met de bovenstaande effecten resulteert nog een te verklaren verschil van € 2,5 miljoen (€ 6,7 - € 4,2 miljoen) ten opzichte van het geprognotiseerde saldo eind 2023. Afgezet tegen een begroting van bijna € 160 miljoen is dit een verschil van net iets meer dan 1,5%. Een uitgebreide analyse van de verschillen is uiteengezet op pagina 9 t/m 19 van de BBV jaarstukken 2023. Vervolgtraject / communicatie De jaarstukken 2023 inclusief bijlagen en rapportage van de accountant worden geagendeerd voor de auditcommissie van juni. Aangezien de auditcommissie een advies aan de gemeenteraad geeft m.b.t. de jaarstukken zal de auditcommissie voor de inhoudelijke behandeling door de gemeenteraad op 2 juli aanstaande bij elkaar komen

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 4

vervolg raadsvoorstel

en een advies formuleren. De accountant heeft de controle onlangs afgerond met een positief oordeel. Over de controlebevindingen en de controleverklaring bij de BBV jaarstukken 2023 wordt de gemeenteraad afzonderlijk geïnformeerd door de accountant. De digitale jaarrekening 2023 Een digitale weergave van de jaarrekening 2023 is, vanaf vrijdag 17 mei 16.00 uur, te vinden op onze website: https://horstaandemaas.jaarverslag-2023.nl Informatiebijeenkomst over de jaarstukken 2023 voor (burger)raadsleden Het college biedt de griffie aan een informatiebijeenkomst te organiseren in week 21 of 22, verzorgd door het team Financiën. Tijdens deze bijeenkomst wordt een toelichting op de jaarstukken gegeven voor (burger)raadsleden waarin de hoofdlijnen en belangrijkste onderdelen worden uiteengezet. 2e helft mei 03-jun 20-jun 25-jun 02-jul

voorlichtingsbijeenkomst (optioneel) aanleveren technische vragen door raadsfracties (vóór 09.00 uur) schriftelijke beantwoording technische vragen via Griffie verduidelijking beantwoording technische vragen (optioneel) behandeling jaarstukken 2023 in gemeenteraad

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

mr. L.M.C. Beckers

Bijlagen 1.) Jaarstukken 2023 2.) BBV jaarstukken 2023 3.) Projectenrapportage 2023

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50