01i Presentatie Accountantsverslag 24.05.2022 HadM
Tekst van het document
24 mei 2022
Presentatie accountantsverslag
‘Goedkeurende controleverklaring t.a.v. getrouwheid en rechtmatigheid’.
1
Agenda 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Strekking controleverklaring Bevindingen Financiële positie Impact Covid-19 Rechtmatigheid Overige
2
Strekking controleverklaring 3
Strekking controleverklaring: GOEDKEURING inzake getrouwheid en rechtmatigheid in de controleverklaring o o o o
Geconstateerde getrouwheids- en rechtmatigheidsfouten (€ 141.000) blijven ruim onder grens van de materialiteit van € 1.190.000 Onzekerheden bedragen € 438.000 voor 2021 Jaarrekening voldoet aan de vereisten van BBV en Notities inzake Corona effecten in de jaarrekening en Notitie Lokale heffingen Afronding van de controle op tijd en binnen de gemaakte afspraken
4
Bevindingen
5
2. Bevindingen Onderdeel
Sociaal domein
Status
Afgerond
Toelichting
• Onzekerheid PGB op basis van berekening accountant SVB niet van invloed voor gemeente Horst aan de Maas en ondervangen door aanvullende werkzaamheden van de gemeente ten aanzien van prestatielevering • Geen sprake van onzekerheden in het financieel domein • Organisatie heeft in financieel opzicht grip op het sociaal domein en gerealiseerde lasten (ca. 24,4 miljoen) in lijn met begroting
6
2. Bevindingen Onderdeel
Naleving Europese aanbestedingsregels
Status
Afgerond
Bevindingen
• Uitvoerende controlewerkzaamheden gericht op naleving EU aanbestedingsregels en niet op eigen normenkader • Bij de uitvoering van onze controle is op drie dossiers een onrechtmatigheid geconstateerd met een waarde van in totaal € 141.000. Dit betreft contracten die nog doorlopen uit voorgaande jaren en eindigen in 2021 of 2022 • Geen sprake van onrechtmatigheden voor nieuwe contracten in 2021 • Bevinding is niet toegelicht in de jaarrekening en moet derhalve ook meegenomen worden in het getrouwheidsoordeel • Bevinding heeft geen invloed op de strekking van onze controleverklaring
7
2. Bevindingen Onderdeel
Grondexploitaties
Status
Afgerond
Toelichting
• In 2021 is één nieuwe exploitatie aangegaan, Rector de Fauwestraat • Boekwaarde beperkt toegenomen als gevolg van hogere investeringen dan verkopen (€ 4,6 miljoen) • Gehanteerde parameters acceptabel • Onzekerheid van € 438.000 inzake mogelijk te lage inschatting tussentijdse winst voor één complex • POC methode tussentijds winstnemen op een juiste wijze toegepast in 2021 met uitzondering van genoemde onzekerheid • Verwerking in de jaarrekening op basis van de bepalingen in het BBV en notitie Grondbeleid 8
2. Bevindingen Onderdeel
Voorzieningen
Status
Afgerond
Bevindingen
• Presentatie in overeenstemming met bepalingen in het BBV en de notitie Lokale Heffingen 2021 • Voorzieningen zijn geactualiseerd en toereikend ultimo 2021 • Voorziening pensioen (oud)wethouders op het juiste niveau gebracht in 2021. In 2021 heeft een vrijval plaatsgevonden van € 822.000 onder meer door een aanpassing van de rekenrente
9
2. Bevindingen Onderdeel
Single Information Single Audit (SiSa) regelingen
Status
Afgerond
Bevindingen
• Aanzienlijke toename van het aantal regelingen in 2021 ten opzichte van voorgaand jaar • Advies om preventieve beheersmaatregelen te treffen en extra aandacht te blijven besteden aan de kwaliteit van de administratie van de SiSa-regelingen, alsmede de uitvoering en de voortgang te blijven bewaken, mede in het kader van het toenemend aantal regelingen • Bij enkele regelingen zijn bij de controle afwijkingen geconstateerd bij de uitvoering van onze controlewerkzaamheden die tijdig zijn aangepast in de jaarrekening.
10
2. Bevindingen Onderdeel
(Begrotings)rechtmatigheid
Status
Afgerond
Bevindingen
• Geen sprake van begrotingsoverschrijdingen in 2021 • Investeringskredieten worden in 2021 niet overschreden • Geen overschrijding van per kwartaal van de vooraf bepaalde drempelbedragen voor schatkistbankieren
11
Financiële positie 12
+1%
Extra baten EUR 0,6 mio
-39%
Lagere onttrekking reserves -5 mio
+9%
Lagere lasten 10,8 mio 0
1
2
3
4
In 2021 is sprake van een toename van het eigen vermogen met 4,0 miljoen door een positief resultaat over 2021. 5
Ultimo 2021 is sprake van een positief resultaat van EUR 7.848.000 tegenover een begroot resultaat van EUR 1.373.000 positief
Positief eigen vermogen per 31/12/2021
Solvabiliteit blijft net onder eigen norm van 28%
Netto schuld quote laat een gezonde positie zien
56,8 mio
26%
48%
Aantal belangrijke kengetallen en resultaten
Risico analyse en weerstandsvermogen Gemeente Horst aan de Maas is goed in staat om risico’s op te kunnen vangen
De gemeente Horst aan de Maas heeft een voldoende weerstandsvermogen ratio van 1,04 en is daarmee in staat om risico’s op te kunnen vangen vanuit de vrije reserves
De omvang van de tien belangrijkste risico’s bedragen 8,1 miljoen en betreft het scenario dat alle risico’s zich in tegelijk voordoen en in de omvang zoals ingeschat
De gemeente Horst aan de Maas heeft een actuele risico analyse opgesteld op basis van de Monte – Carlo systematiek. Deze wordt periodiek geactualiseerd.
Horst aan de Maas voldoet met de opstelling in de jaarrekening aan de bepalingen in het BBV.
4. Covid-19 o o
Aparte paragraaf en daarnaast in de diverse programma’s en de jaarrekening 2021 toereikend toegelicht Conform de Notitie van het BADO inzake het verwerken van de impact in de jaarrekening
16
5. Rechtmatigheid o o o o
Toetsing op basis van onder andere kadernota rechtmatigheid 2018 uitgegeven door het BBV Rechtmatigheidsverklaring door het College vanaf 2022 Nog steeds geen formele besluitvorming vanuit wetgever Organisatie is al bezig met het opzetten van een plan van aanpak, informeren van medewerkers binnen de organisatie en controles op te zetten
17
6. Overig Fraude
Wij hebben tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2021 geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude.
Wet Normering Topinkomens
De verantwoording in de jaarrekening voldoet aan de bepalingen inzake de Wet Normering Topinkomens (WNT)
Onafhankelijkheid
Wij zijn bij de uitvoering van onze werkzaamheden onafhankelijk geweest van de gemeente en voor zover wij weten heeft zich geen inbreuk voorgedaan op de van toepassing zijnde regels en het beleid ten aanzien van onafhankelijkheid.
Afronding
Wij kunnen onze controle afronden en onze goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening verstrekken.
18