01f RIB.25.116 Septembercirculaire 2025

Stuknummer: 25.0006102

RIB.25.115

raadsinformatiebrief van

: Burgemeester en wethouders

portefeuillehouder

: Riny Coenders

aan

: De leden van de gemeenteraad

datum

: 29/09/2025

status

: Actieve informatie

openbaar

: Ja

Onderwerp RIB Septembercirculaire 2025

Aanleiding De uitkeringen uit het gemeentefonds zijn de belangrijkste inkomstenbron voor de gemeente. Het gaat hierbij om ongeveer 50% van de totale gemeentelijke begroting. Op 16 september heeft het ministerie van Binnenlandse Zaken de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds gepubliceerd. Deze septembercirculaire is doorgerekend en geanalyseerd. Aan de hand van deze adviesnota informeren wij u over de uitkomsten hiervan. Ontwikkeling Septembercirculaire 2025 De Septembercirculaire is de tweede circulaire van 2025 en gebaseerd op de Miljoenennota 2026 van het Rijk. Onderstaande tabel geeft de mutaties van deze circulaire weer. Een plus is een voordeel. 2025

2026

2027

2028

2029

-194

-260

-349

-382

-11

-68

-59

-107

1.382 192 1.369

169 -159

112 -296

103 -386

Algemeen Accresontwikkeling Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2025 * Ontwikkeling uitkeringsbasis, hoeveelheidsverschillen en overige ontwikkeling Taakmutaties en IU/DU/SU's Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 * Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Overige mutaties Totaal effect Septembercirculaire 2025

909 -121 1481 146 155 2.570

*= mutaties waarvan de impact is meegenomen in andere verantwoordingsdocumenten binnen de planning & control cyclus.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 3

Toelichting op de ontwikkelingen in de Septembercirculaire 2025: •

•

•

•

•

•

Accresontwikkeling Vanaf de Voorjaarsnota 2024 wordt het accres bepaald op basis van het bruto binnenlands product. De tranche van het lopende jaar wordt telkens bij de Voorjaarsnota definitief bepaald, op basis van het Centraal Economisch Plan (CEP). In de Miljoenennota 2026 zijn de tranches voor de uitkeringsjaren 2026 en verder bijgesteld. Per saldo zijn deze licht negatief oplopend, in nadeel voor onze gemeente tot ongeveer € 382.000 in 2029. Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2025 * Jaarlijks wordt bij de septembercirculaire een inschatting gemaakt van de declaraties door gemeenten bij het BTW Compensatie Fonds. Door een verwachte onderschrijding ten opzichte van het plafond wordt een voorschot verstrekt van € 428 miljoen. Voor ons betekent dit een ontvangst van € 909.000. Na verrekening van de reeds opgevoerde stelpost ad € 63.000 resulteert een eenmalig voordeel van € 846.000. Dit voordeel is opgenomen in de najaarsrapportage 2025 en wordt in de tabellen hieronder geneutraliseerd om dubbeltelling te voorkomen. Ontwikkeling uitkeringsbasis, hoeveelheidsverschillen en overige ontwikkeling De uitkeringsbasis kan veranderen door stijging of daling van de landelijke aantallen . Een stijging heeft een negatief effect op het door ons te ontvangen deel van de algemene uitkering.

Naast de mutaties in de algemene uitkering die worden veroorzaakt door wijzigingen in de maatstafgewichten en de wegingsfactoren als gevolg van beleidsmatige maatregelen, wordt een deel van de mutatie veroorzaakt door mutaties in de basisgegevens van de eigen gemeente. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 * Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten tot compensatie van de te weinig verkregen middelen vanuit het Rijk voor de jaren 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams met meer inzet op gezondheid en preventie rondom het kind en het gezin. Dit moet resulteren in betere hulp en ondersteuning waardoor er op de lange termijn minder jeugdzorg nodig is. Voor ons is dit een voordeel van circa € 1,5 miljoen. In de najaarsrapportage 2025 stellen we voor een deel van deze middelen (€ 900.000) in te zetten om de reserve transitie sociaal domein aan te vullen tot het maximale bedrag van € 2,4 miljoen. Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen Het kabinet stelt eenmalig € 60 miljoen beschikbaar aan gemeenten voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezing op 29 oktober.

Voor onze gemeente is dit een voordeel van € 146.000. Volgens een inschatting van de vakafdeling is slechts € 50.000 van dit bedrag nodig om alle kosten te dekken. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) De decentralisatie-uitkering CDOKE vervangt de specifieke uitkering CDOKE. Deze decentralisatieuitkering bestaat uit basisfinanciering en planfinanciering. Alle gemeenten ontvangen basisfinanciering ten behoeve van de vergroting van hun capaciteit (bemensing) voor de uitvoering van het klimaat- en energiebeleid. Daarnaast zijn aanvullend middelen beschikbaar voor planfinanciering voor bijvoorbeeld het instellen van een zero emissie-zone, het aanleggen van zonneweiden of windparken of het aardgasvrij maken van woningen. De voor 2026 toegezegde middelen bedragen voor onze gemeente

2

Pag. 3 van 3

€ 1.382.000. Dit bedrag reserveren we in afwachting van concrete plannen, voorzien van een financiële onderbouwing, door de vakafdeling. •

Overige mutaties Het betreft hier enkele kleine mutaties van niet structurele aard en / of onder de € 50.000.

Bij de diverse P&C-documenten is reeds geanticipeerd op verwachte ontwikkelingen. Daarnaast is het voorstel om voor een aantal mutaties budget te reserveren. Op te nemen / te verrekenen stelpost Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 gemeld in najaarsrapportage * Verrekening met stelpost BCF compensatiefonds Aanvulling bedrag BCF compensatiefonds gemeld in najaarsrapportage * Nieuwe stelposten Septembercirculaire 2025 Totaal effect stelposten Septembercirculaire 2025

2025

2026

2027

2028

2029

-1.481 -63 -846 -50 -2.440

-1.438 -1.438

-56 -56

-55 -55

-56 -56

Dit resulteert in de volgende mutaties van de begrotingssaldi ten opzichte van de saldi opgenomen in de meerjarenbegroting 2026 -2029 en de najaarsrapportage 2025. Prognose effect op de begroting Effect septembercirculaire 2025 Op te nemen / te verrekenen stelposten Saldo effect op de begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2.570 -2.440 130

1.369 -1.438 -69

-159 -56 -215

-296 -55 -351

-386 -56 -442

Met inachtneming van de mutaties opgenomen in de meerjarenbegroting 2026-2029 en de najaarsrapportage 2025 komen we daarmee tot de volgende begrotingssaldi. 2025 Prognose effect op de begroting Saldo Meerjarenbegroting 2026-2029 Herrijking MJOP (opgenomen in het Raadsvoorstel Meerjarenbegroting 2026-2029) Saldo bijgestelde begroting op basis van de najaarsrapportage 2025 Effect Septembercirculaire inclusief verrekeningen Actueel saldo begroting na septembercirculaire

501 130 631

2026

2027

2028

2029

354 -96

205 -96

-3.370 -96

-2.913 -96

-69 189

-215 -106

-351 -3.817

-442 -3.451

Communicatie en vervolgtraject De financiële consequenties van de septembercirculaire 2025 verwerken we in de begroting. In aanloop naar de kaderbrief 2027 nemen we de ontwikkeling van het begrotingssaldo mee.

3