01a rv Jaarstukken en Projectenrapportage

Raadsvoorstel stuknummer: 21.0003620

Raadsvoorstel onderwerp

RV - Jaarstukken & Projectenrapportage 2020

datum raad

6 juli 2020

portefeuillehouder

T. Kuipers

bladnummer 2021.055

clustermanager

P. van Hoof

agendapunt

behandeld door

1

Voorstel 1.) De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2.) Met betrekking tot het gerealiseerd resultaat 2020 en de bestemming ervan; 2.1 Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2020 vast te stellen op € 3.916.000 positief; 2.2 Uit het resultaat een bedrag van € 2.747.000 over te hevelen naar 2021, in aanvulling op het raadsbesluit van 20-apr jl. om € 251.000 over te hevelen voor integratie arbeidsmigranten; 2.3 Een bedrag van € 918.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. 3.) De projectenrapportage 2020 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde beslispunten. Algemeen In Horst aan de Maas doen we de dingen samen. Vrijwilligers, organisaties en ondernemers houden samen onze 16 dorpen leefbaar. De gemeente ondersteunt daarbij en schept de voorwaarden. In het afgelopen vreemde jaar, waar we allemaal met de coronapandemie te maken hebben gehad, is dat niet anders geweest. We hebben elkaar veelal digitaal opgezocht, gevonden en geholpen waar dat mogelijk, wenselijk en nodig was. Hierdoor zijn we in staat geweest om veel te realiseren, verenigingen en organisaties overeind te houden en 97% van onze begroting te realiseren. De resterende 3% pakken we in 2021 op.

We kunnen boekjaar 2020 met een positief resultaat afsluiten en het bedrag dat begin 2020 onttrokken is voor het coronanoodfonds aan het einde van het jaar weer terugstorten in onze Algemene Reserve. Een resultaat dat we samen hebben gerealiseerd en met trots op terug mogen kijken. Meer info is te lezen in de digitale jaarrekening: https://horstaandemaas.begrotingsapp.nl/jaarrekening-2020 Aanleiding De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening en vormen na de kadernota, de begroting en de twee tussentijdse bijstellingen het sluitstuk van de P&C-cylus. Met de jaarstukken legt het College van B&W verantwoording af en geeft inzicht in hoeverre de beleidsmatige en financiële doelen in 2020 gehaald zijn. Met het vaststellen van de jaarstukken verleent de gemeenteraad decharge aan het College voor het gevoerde financieel beheer en bereikte resultaten in 2020. In lijn met vorig jaar wordt de projectenrapportage niet afzonderlijk voorgelegd maar lift deze mee met het besluitvormingsproces van de jaarstukken.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 5

vervolg raadsvoorstel

Resultaat 2020 De jaarstukken 2020 sluiten met een gerealiseerd resultaat van € 3.916.000 voordelig. Bij de 2e bijstelling van de begroting 2020 was nog een verwacht nadeel van € 1.233.000 geraamd. Dit positieve resultaat is voornamelijk het gevolg van uitgesteld werk. Het vrij besteedbare resultaat – dat wil zeggen na bestemming en aftrek van de voorgestelde budgetoverheveling - bedraagt € 918.000 voordelig en het voorstel is om dit te storten in de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. Afwijkingen ten opzichte van de 2e bijstelling van de begroting zitten op vele beleidsvelden door de hele begroting. Op pagina 9 t/m 15 van de jaarstukken worden deze nader toegelicht en uiteengezet. Argumenten 1.1 De coronapandemie is een rode draad door het gehele boekjaar 2020. In een afzonderlijke paragraaf (paragraaf J) zijn de financiële consequenties in beeld gebracht. In het begin van de pandemie heeft de gemeente een noodfonds beschikbaar gesteld van € 1,0 miljoen om onze inwoners en bedrijven te ondersteunen. Vanuit de rijksoverheid is gedurende het jaar, op verschillende momenten en met verschillende instrumenten, financiële ondersteuning geboden aan onder andere gemeenten in Nederland. Hiermee zijn niet alle lasten gedekt en drukt een aanzienlijk deel van deze rekening op onze eigen begroting.

Dit is vanuit verschillende invalshoeken te benaderen maar gaat voor onze gemeente al snel over een bedrag van € 1,0 à € 1,5 miljoen in 2020. Het noodfonds is voor een bedrag van € 693.000 ingezet. Met deze jaarrekening wordt het voorstel gedaan om middelen die per balansdatum beschikbaar zijn voor de gevolgen van de coronapandemie, in totaal € 879.000, met een budgetoverheveling over te hevelen naar 2021 en beschikbaar te houden. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf. 1.2 De ombuigingsopgave van € 1.929.000 in 2020 is zo goed als volledig gerealiseerd. In de 1e en 2e bijstelling van de begroting 2020 is over de voortgang gerapporteerd. In deze jaarrekening wordt, in de afzonderlijke paragraaf H, een totaalbeeld geschetst van de ombuigingsopgave. Daar is te zien dat een klein deel (€ 57.000) niet gerealiseerd wordt. Voor meer en uitgebreide informatie verwezen naar de afzonderlijke paragraaf H. 2.2 Door budget over te over te hevelen naar volgend jaar kunnen werkzaamheden die zijn uitgesteld of nog niet zijn afgerond in 2021 alsnog worden gerealiseerd. In paragraaf ‘1.2 Financiële samenvatting’ is op pagina 20 een overzicht opgenomen van de voorgestelde budgetoverhevelingen groter dan € 25.000.

Om deze werkzaamheden in 2021 alsnog uit te voeren/af te ronden en qua budget niet in de problemen te komen worden de middelen die hiervoor in 2020 beschikbaar zijn gesteld ‘doorgeschoven’ naar het volgend boekjaar. Het brutoresultaat van de budgetoverheveling bedraagt € 8.694.000. Voor een bedrag van € 5.696.000 worden deze gedekt met bestaande claims op reserves overeenkomstig eerder genomen besluiten. Dit resulteert in een netto-overheveling ten laste van het rekeningresultaat 2020 van € 2.747.000.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 5

vervolg raadsvoorstel

2.3 Het nog onbestemde deel van het rekeningresultaat wordt gestort in de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. Onder 2.2 wordt het voorstel gedaan een deel van het rekeningresultaat in 2021 in te zetten om geplande werkzaamheden uit te voeren waarvoor geen budget is opgenomen in de begroting 2021. Het voorstel is om het resterende deel van het rekeningresultaat te storten in de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. Schematisch ziet dit er als volgt uit:   

Rekeningresultaat 2020 Af: raadsbesluit 20-apr; programma sociale integratie arbeidsmigranten Af: budgetoverheveling naar 2021 Storten in de Algemene Reserve

€ 3.916.000 € 251.000 € 2.747.000 € 918.000

3.1 De projectenrapportage geeft inzicht in de grondexploitaties en (grote) investeringsprojecten per 31 december 2020. De projectenrapportage is het middel voor de raad om inzicht te krijgen en gevoel te houden bij het verloop van de grondexploitaties en (grote) investeringsprojecten. In 2020 zijn de (civiele) bouwkosten iets sterker gestegen, maar minder fors dan in 2018/2019. Naar verwachting normaliseert deze stijging zich in 2021 naar een ‘normale’ indexering. Bij de jaarrekening 2019 was de onzekerheid over de stikstofproblematiek nog erg groot. In de loop van 2020 is daar meer duidelijkheid over gekomen. In samenspraak met de provincie is een stikstofbank Peelbergen opgericht. Een juridisch instrument om te komen tot externe saldering. In de loop van 2021 en verder zal deze stikstofbank gevuld gaan worden met stikstofrechten. (Toekomstige) gebruikers kunnen van de bank dan rechten kopen om hun ontwikkeling te kunnen realiseren. Vanuit de grondexploitatie Grandorse kan een groot deel van de benodigde rechten verworven en bekostigd worden. Doel is om in elk geval kostenneutraal de stikstofbank te laten functioneren. In de loop van 2021 zal zich dit verder uitkristalliseren. 3.2 Voor een aantal grondexploitaties en/of (grote) investeringsprojecten worden onderstaande wijzigingen voorgesteld als gevolg van planaanpassingen: a.

Fietspad America – station Horst-Sevenum Bij het Rijk is subsidie aangevraagd en toegekend. De baten nemen toe met € 312.400. b. Station Grubbenvorst – Greenport Venlo In januari 2020 is een aanvullend krediet verleend voor de stationsomgeving Horst-Sevenum. Dekking daarvoor is deels gevonden in het restantkrediet van station Grubbenvorst. Het vaststellen van deze projectenrapportage is tevens het formele besluit tot opheffing van dit restantkrediet (ad € 475.380). c. Afslag10 Voor Afslag10 waren 2 kredieten beschikbaar: één voor de software en het ander voor de hardware. Het restantkrediet voor de software bedraagt nog € 2.280. Voorgesteld wordt om dit bedrag terug te laten vloeien naar de algemene middelen. Het restantkrediet voor de hardware ad € 70.858 zal worden voortgezet omdat de gemeentelijke visie Afslag10 van kracht blijft. Vanuit dit restantkrediet kunnen aanvragen e.d. nader onderzocht worden.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 5

vervolg raadsvoorstel

d. Centrumvisie Het deelproject ‘parkeerplaats P2 Kerkeveld’ is in 2020 nagenoeg geheel uitgevoerd en opgeleverd. Er waren 2 kredieten voor beschikbaar: één voor de verharding, het andere voor groen en duurzaamheid. De verharding is volledig aangelegd en opgeleverd. Dit deelproject wordt afgerond en geactiveerd op de balans. Het andere restantkrediet blijft nog beschikbaar voor de laatste werkzaamheden in het gebied. e. Revitalisering ’t Gasthoês en omgeving Voor ’t Gasthoes en omgeving is (administratief) zowel een krediet als een grondexploitatie vastgesteld. Vanuit de grondexploitatie wordt voorgesteld een bedrag ad € 127.786 toe te voegen aan het krediet. Dit binnen de totaal beschikbare middelen ad € 16.518.000. Het betreft een budget neutrale herschikking van de middelen over de 2 onderdelen. Het krediet neemt dus met eenzelfde bedrag toe. f. Zwembad de Berkel De raad heeft besloten om het huidige zwembad te renoveren en daarmee nog enkele jaren te behouden. Van het voorbereidingskrediet resteert nog een bedrag van € 27.694. Voorgesteld wordt om dit toe te voegen aan het krediet voor de renovatie van het zwembad. g. Schadijkerweg oost Deze grondexploitatie wordt administratief afgesloten. Afdrachten aan het fonds bovenwijks zijn onder de huidige BBV-regels een vorm van winstbestemming.

Vooruitlopend op besluitvorming zijn in de jaarrekening 2020 onderstaande bedragen reeds administratief conform dit voorstel verwerkt. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 110.778 over te boeken naar het fonds bovenwijks. Het andere deel van het resultaat ad € 189.442 zal worden toegevoegd aan de ARGE. Ook het deel van de winst dat in de POC-reserve staat (€ 75.401) zal worden toegevoegd aan de ARGE. h. Sportpark SAAM Na de beslissing van de voetbalverenigingen van America en Meterik om ieder op de huidige locatie te blijven, is er niet langer sprake van een nieuw te realiseren sportpark SAAM. Dat betekent dat het voorbereidingskrediet niet langer nodig is. De gemaakte kosten ad € 24.359 worden ten laste gebracht van het voorbereidingskrediet binnensportaccommodaties. i. Binnensportaccommodaties Het verstrekte krediet voor aanpassing van het Juniorcollege ten behoeve van de Budoclub is niet volledig verbruikt. Voor het restant ad € 17.836 wordt voorgesteld dit toe te voegen aan het voorbereidingskrediet binnensportaccommodaties. j. Overige kleine(re) mutaties Voor de overige projecten de verschuivingen in de baten en lasten wordt verwezen naar het beslispunten overzicht zoals opgenomen in de projectenrapportage.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 5 van 5

vervolg raadsvoorstel

Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiële consequenties De jaarstukken 2020 sluiten met een positief resultaat van € 3.916.000. Bij de 2e bijstelling was nog een te kort van € 1.233.000 voorzien. Een positieve ontwikkeling ten opzichte van de 2e bijstelling van circa € 5,1 miljoen. Drie miljoen is het gevolg van de voorgestelde budgetoverheveling naar 2021. Een uitgebreide analyse van dit verschil is uiteengezet op pagina 9 t/m 15. Het vrij besteedbare resultaat – dat wil zeggen na bestemming en aftrek van de voorgestelde budgetoverhevelingen zoals uiteengezet op pagina 20 – bedraagt € 918.000 (€ 3.916.000 -/- € 251.000 -/€ 2.747.000). Voorgesteld wordt om dit batig saldo toe te voegen aan de Algemene Reserve. Vervolgtraject / communicatie De jaarstukken inclusief rapportage van de accountant worden geagendeerd voor de auditcommissie van 1 juni. Aangezien de auditcommissie een advies aan de gemeenteraad geeft m.b.t. de jaarstukken zal de auditcommissie voor de inhoudelijke behandeling door de gemeenteraad op 6 juli as. bij elkaar komen en een advies formuleren. De accountant heeft de controle onlangs afgerond met een positief oordeel. Over de controlebevindingen en de controleverklaring bij de jaarstukken 2020 wordt de gemeenteraad afzonderlijk geïnformeerd door onze accountant.

De digitale jaarrekening met highlights Een compacte weergave van de jaarrekening 2020 met inhoudelijke highlight is te vinden op onze website: https://horstaandemaas.begrotingsapp.nl/jaarrekening-2020

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas,

De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

mr. L.M.C. Beckers

Bijlagen -Jaarstukken 2020 -Highlights jaarrekening 2020 -Projectenrapportage 2020

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50