01a rv Jaarstukken 2024

Raadsvoorstel stuknummer: 25.0002804

Raadsvoorstel onderwerp

RV - jaarstukken, inclusief bijlagen, en projectenrapportage 2024

datum raad

1 juli 2025

portefeuillehouder

H.G.M. Coenders

bladnummer 2025.039

clustermanager

-

agendapunt

behandeld door

1

Voorstel 1.) De jaarstukken 2024, inclusief bijlagen, vast te stellen. 2.) Met betrekking tot het gerealiseerde resultaat 2024 en de bestemming ervan: a.) Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2024 vast te stellen op € 6.413.000 positief; b.) Instemmen met de voorgestelde budgetoverheveling naar 2025 van in totaal € 2.641.000 c.) Instemmen met het storten van een bedrag van € 3.085.000 in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Herstructurering Woonwijken; d.) Een bedrag van € 270.000 storten in de bestemmingsreserve Opvang Ontheemden; e.) Een bedrag van € 224.000 uit de Algemene uitkering (decembercirculaire) reserveren voor de volgende twee specifieke doelen: -landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven € 160.000 -compensatieregeling jeugd € 64.000; f.) Reserve Strategische aan en verkopen aanvullen met € 193.000 tot de door de gemeenteraad vastgestelde bovengrens van € 3,0 miljoen. 3.) De projectenrapportage 2024 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde beslispunten.

Aanleiding 2024 sluiten we af met een positief resultaat; zowel financieel als wat betreft het realiseren van diverse beleidsdoelen. Zo zijn we koploper in Limburg op het gebied van woningbouw. Hebben we, binnen het fysieke domein, het proces rond de Omgevingsvisie bijgestuurd en herijkt. Daarna hebben we dit getoetst bij onze inwoners. We zitten dan ook op schema om in 2025 tot besluitvorming te komen. Ook kunnen we met trots terugkijken op wat we hebben bereikt in het sociaal domein. Zo is de beweging ingezet van zorg naar gezondheid. We zetten veel meer in op preventie aan de voorkant en proberen zo de zorg / ondersteuning terug te dringen en het zorgsysteem beter beheersbaar en meer toekomstbestendig te maken. Onze organisatie heeft in 2024 ook diverse stappen gemaakt wat resulteert in een duidelijke koers, structuur en manier van werken. Daarnaast is er bijzondere aandacht voor de kwaliteit van onze dienstverlening, communicatie en voor het verder optimaliseren van het samenspel tussen bestuur en organisatie. We slagen er steeds beter in om de begroting en realisatie op elkaar aan te laten sluiten. Een jaarrekening saldo van € 6,4 miljoen (circa 3,3% van ons rekeningtotaal) en een budgetoverheveling van € 2,6 miljoen (circa 1,4%) zijn daar voorbeelden van.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 5

vervolg raadsvoorstel

Beoogd resultaat Met de jaarstukken legt het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen. Argumenten 1.1) Het vaststellen van de jaarstukken, inclusief bijlagen, door de gemeenteraad is het eindpunt van de jaarlijkse planning & control (p&c) - cyclus. Met het vaststellen van de jaarstukken, inclusief bijlagen, verleent de gemeenteraad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen in het betreffende verantwoordingsjaar. De jaarrekening vormt na de kadernota, de begroting en de twee tussentijdse bijstellingen het sluitstuk van de p&c-cylus. 2.1)

De voorgestelde budgetoverheveling naar volgend jaar is een voorwaarde om werkzaamheden die nog niet volledig zijn afgerond of die zijn uitgesteld alsnog uit te voeren. Om deze werkzaamheden in de jaren 2025 - 2029 alsnog uit te voeren / af te ronden en qua budget niet in de problemen te komen is het noodzakelijk om de beschikbare middelen uit 2024 door te schuiven naar volgende jaren. In de BBV jaarstukken is in paragraaf ‘1.2 Financiële samenvatting’ (pagina 17) een overzicht opgenomen van de voorgestelde budgetoverhevelingen groter dan € 25.000. Het bedrag aan voorgestelde budgetoverheveling bedraagt in totaal € 2.641.000 en is daarmee lager dan in 2023. Toen bedroeg de totale budgetoverheveling nog ruim € 3,8 miljoen.

2.2)

Het positieve rekeningsaldo geeft een mogelijkheid om plannen te realiseren en voor te sorteren op de toekomst. Het vrij besteedbare resultaat, na aftrek van de voorgestelde budgetoverhevelingen bedraagt € 3,77 miljoen (€ 6,41 -/- € 2,64). Het voorstel aan de gemeenteraad is dit saldo als volgt te bestemmen: • Vormen van een bestemmingsreserve herstructurering woonwijken (sluitpost) € 3.085.000 • Toevoegen aan de bestemmingsreserve Opvang Ontheemden € 270.000 • Bedrag uit de Algemene Uitkering (decembercirculaire) reserveren voor twee € 224.000 specifieke doelen • Toevoegen aan de Reserve Strategische aan- en verkopen € 193.000 Vormen van een bestemmingsreserve herstructurering woonwijken In de kaderbrief 2024 en 2025 is deze ontwikkeling al eerder onderkend. Op die momenten is aangegeven dat het College van B&W met een voorstel komt om een reserve/voorziening te vormen. Nu de (financiële) mogelijkheid zich voordoet is het voorstel € 3.085.000 te storten in deze nieuw te vormen bestemmingsreserve. Over de aanwending en inzet van deze middel neemt de gemeenteraad te zijner tijd nog een afzonderlijk besluit. Toevoegen aan de bestemmingsreserve Opvang Ontheemden De middelen die we hiervoor ontvangen, maar nog niet hebben ingezet, reserveren we ter dekking van toekomstige risico’s / uitgaven die hier mee samenhangen.

Algemene Uitkering (decembercirculaire) Deze bedragen komen pas heel laat, aan het einde van het dan lopende jaar, beschikbaar. Op dat moment zijn er nauwelijks nog mogelijkheden om deze in te zetten voor het einde van het jaar. We hebben deze middelen wel nodig in 2025 voor deze twee specifieke doelen. Daarom stellen we voor om

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 5

vervolg raadsvoorstel

ze over te hevelen naar 2025. Concreet gaat het om een bedrag van € 160.000 voor de landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven en € 64.000 voor de compensatieregeling jeugd. Toevoegen aan de Reserve Strategische aan- en verkopen In 2024 heeft de gemeenteraad het besluit genomen het plafond van deze reserve vast te stellen op € 3,0 miljoen. Met deze storting van € 193.000 wordt hieraan voldaan. 3.1)

Voor een aantal grondexploitaties en/of (grote) investeringsprojecten worden wijzigingen voorgesteld als gevolg van planaanpassingen en/of afsluiten van projecten. Op pagina 16 & 17 van de projectenrapportage worden de voorgestelde wijzigingen per grondexploitatie of krediet (investering) uiteengezet en toegelicht. Zowel de verwachte lasten als bijdrage in de kredieten dalen ten opzichte van 2023 met € 849.000 respectievelijk € 1.396.000. De lager lasten zit met name in het krediet van de ‘Sporthal HAM’ dat wordt afgesloten met een voordeel van € 531.000 ten opzichte van de verwachte kosten. Wat betreft de lagere opbrengsten zijn men name ‘Nieuwbouw OHC Weisterbeek’ (€ 700.000) en ‘Stationsweg Horst-Sevenum’ (€ 740.000) debet. In de bijstelling van de GREX-en stijgen de (verwachte) opbrengsten meer dan de (verwachte) kosten waardoor deze ruim € 1.327.000 positiever uitvallen dan eerdere doorrekeningen. Dit is met name het resultaat van de exploitatie ‘Kronenberg – Toverland (onderdeel De Peelbergen)’ die dit jaar ruim € 1,0 miljoen positiever is dan in voorgaande jaren. Daarnaast zijn de verwachte resultaten in diverse grondexploitaties inmiddels als zeker te beschouwen waardoor er in 2024 € 1.269.000 gestort is in de Algemene Reserve Grondexploitaties (ARGE ) en € 650.000 in de Algemene Reserve vrij aanwendbaar.

Ten slotte het voorstel voor een jaarlijks voorbereidingskrediet van maximaal € 200.000. Gevormd / aangevuld ten laste van de Algemene Reserve Grondexploitaties (ARGE). Op deze manier kan snel ingespeeld worden op bestaande behoeften zoals het uitwerken van plannen, onderzoek naar ruimtelijke procedures of de (technische) haalbaarheid van een plan. Gaat het plan vervolgens door dan worden deze kosten onderdeel van de grondexploitatie of het krediet. Met het vaststellen van de projectenrapportage stemt u in met de voorgestelde wijzigingen.

Kanttekeningen Eind mei is de accountant de controle van de jaarrekening nog aan het afronden. Vooralsnog zijn er géén aanwijzingen dat we niet koersen op een goedkeurende accountantsverklaring. Echter zolang deze nog niet is afgegeven bestaat hier géén zekerheid over. Financiële consequenties De jaarrekening 2024 sluit met een positief resultaat van € 6,4 miljoen. Na wijziging van de begroting (2e bijstelling en raadsbesluiten) werd eind 2024 een positief resultaat voorzien van € 0,2 miljoen. Uiteindelijk een positieve ontwikkeling van circa € 6,2 miljoen die voor een groot deel het gevolg is van incidentele effecten die pas na het opmaken van de 2e bijstelling bekend zijn geworden:

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 5

vervolg raadsvoorstel

• •

€ 2,6 miljoen € 0,4 miljoen € 3,0 miljoen

Budgetoverheveling naar 2025-2029 Algemene Uitkering (decembercirculaire)

Rekening houdend met de bovenstaande effecten resulteert nog een te verklaren verschil van € 3,2 miljoen (€ 6,2 - € 3,0 miljoen) ten opzichte van het geprognotiseerde saldo eind 2024. Afgezet tegen een jaarrekening van circa € 190 miljoen is dit een verschil van net géén 1,7%. Een uitgebreide analyse van de verschillen is uiteengezet op pagina 10 t/m 17 van de BBV jaarstukken 2024. Vervolgtraject / communicatie De jaarstukken 2024 inclusief bijlagen en rapportage van de accountant worden geagendeerd voor de auditcommissie in juni. Aangezien de auditcommissie een advies aan de gemeenteraad geeft m.b.t. de jaarstukken zal de auditcommissie voor de inhoudelijke behandeling door de gemeenteraad op 1 juli aanstaande bij elkaar komen en een advies formuleren. De digitale jaarrekening 2024 Een digitale weergave van de jaarrekening 2024 is, vanaf vrijdag 28 mei 16.00 uur, te vinden op onze website: https://horstaandemaas.jaarverslag-2024.nl Informatiebijeenkomst over de jaarstukken 2024 voor (burger)raadsleden Het college biedt de griffie aan een informatiebijeenkomst te organiseren, in overleg met en verzorgd door de afdeling Financiën. Tijdens deze bijeenkomst wordt een toelichting op de jaarstukken gegeven voor (burger)raadsleden waarin de hoofdlijnen en belangrijkste onderdelen worden uiteengezet. Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

drs. H. Mensink

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 5 van 5

vervolg raadsvoorstel

Bijlagen 1.) Jaarstukken 2024 2.) BBV jaarstukken 2024 3.) Projectenrapportage 2024

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50