01a rv Jaarrekening en Projectenrapportage 2022

Raadsvoorstel stuknummer: 23.0002756

Raadsvoorstel onderwerp

RV - Jaarstukken en projectenrapportage 2022.

datum raad

4 juli 2023

portefeuillehouder

E. Joosten

bladnummer 2023.050

clustermanager

P. van Hoof

agendapunt

behandeld door

1

Voorstel 1.) De jaarstukken 2022 vast te stellen. 2.) Met betrekking tot het gerealiseerd resultaat 2022 en de bestemming ervan: a.) Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2022 vaststellen op € 19.224.000 positief; b.) Instemmen met de voorgestelde budgetoverheveling naar 2023 van in totaal € 6.742.000; c.) Een bedrag van € 1.656.000, overeenkomstig het raadsbesluit van 04-apr-2023, aan te wenden als aanvullende dekking voor de investering BS De Doolgaard; d.) Een bedrag van € 642.000 storten in een te vormen bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling; e.) Het restant van de budgetten Huur en Onderhoud (€ 100.000), Tele- en datacommunicatie (€ 17.300) en Repro en drukwerk (€ 34.600), in totaal € 151.900, toe te voegen aan de bestemmingsreserve Informatisering en Automatisering; f.) Het resterende bedrag van € 10.032.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve: € 135.000 in de Algemene Reserve Basis en € 9.897.000 in de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. 3.) De projectenrapportage 2022 vast te stellen en in te stemmen met de voorgestelde beslispunten.

Aanleiding Elk jaar lijkt wel een bijzonder jaar te zijn of te worden. Nadat we begin van het jaar afscheid konden nemen van alle coronamaatregelen diende zich al snel nieuwe uitdagingen aan zoals een hoge toestroom van vluchtelingen en de energiecrisis. Nieuwe uitdagingen waar geen rekening mee was gehouden in onze planning en budgetten, maar die we wel slagvaardig hebben opgepakt. Mede daardoor zijn we niet in staat geweest om, een relatief klein, deel van de geplande werkzaamheden in 2022 uit te voeren en/of af te ronden. En vragen de gemeenteraad om het hiervoor beschikbare budget uit 2022 over te hevelen naar 2023. Het afgelopen jaar hebben we, in overeenstemming met het hoofdlijnen akkoord en het collegeprogramma, ons eigen vermogen versterkt. En creëren zo een buffer voor grote uitdagingen die op ons afkomen in de (nabije) toekomst. Zoals bijvoorbeeld de energietransitie, woningbouwopgave, strikstofproblematiek en de leefbaarheid in vitale kernen.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 2 van 5

vervolg raadsvoorstel

Beoogd resultaat Met de jaarstukken legt het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en inzet van middelen. En levert zo een bijdrage aan het programma ‘een gezonde, duurzame en ondernemende gemeentelijke organisatie’ en indirect natuurlijk ook aan het realiseren van alle andere programma’s. Argumenten 1.1) Het vaststellen van de jaarstukken 2022 door de gemeenteraad is het eindpunt van een planning & control (p&c) - cyclus. Met het vaststellen van de jaarstukken verleent de gemeenteraad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde beleid, gerealiseerde doelen en de inzet van middelen in het betreffende verantwoordingsjaar. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening en vormen na de kadernota, de begroting en de twee tussentijdse bijstellingen het sluitstuk van een p&c-cylus. 2.1)

De voorgestelde budgetoverheveling naar volgend jaar is een voorwaarde om werkzaamheden die nog niet volledig zijn afgerond of die zijn uitgesteld alsnog uit te voeren. Om deze werkzaamheden in 2023 alsnog uit te voeren / af te ronden en qua budget niet in de problemen te komen is het noodzakelijk om de beschikbare middelen uit 2022 door te schuiven naar volgend jaar. In paragraaf ‘1.2 Financiële samenvatting’ is op pagina 21-22 een overzicht opgenomen van de voorgestelde budgetoverhevelingen groter dan € 25.000. Het bedrag aan voorgestelde budgetoverheveling bedraagt € 6.742.000 en is daarmee lager dan in 2021. Toen bedroeg de totale budgetoverheveling nog ruim € 9,5 miljoen.

2.2)

Het positieve rekeningsaldo geeft een mogelijkheid om plannen te realiseren en voor te sorteren op de toekomst. Het vrij besteedbare resultaat, na aftrek van de voorgestelde budgetoverhevelingen bedraagt € 12,5 miljoen (€19,2 -/- €6,7). Het voorstel aan de gemeenteraad is dit saldo als volgt te bestemmen: • Dekking investering BS De Doolgaard (raadsbesluit d.d. 04-apr-2023) € 1.656.000 • Vormen van een bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling € 642.000 • Toevoegen aan de bestemmingsreserve Informatisering en Automatisering € 151.900 • Toevoegen aan de Algemene Reserve € 10.032.000 Dekking investering BS De Doolgaard Op 4 april jongstleden heeft de gemeenteraad, vooruitlopende op het rekeningresultaat 2022, het besluit genomen € 1.656.000 van dit rekeningresultaat in te zetten ter dekking van deze investering. Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling De middelen die voor de organisatieontwikkeling beschikbaar waren in 2022 zijn niet volledig ingezet en worden gestort in een bestemmingsreserve. Om deze middelen op een slagvaardige manier in te zetten is het niet wenselijk om telkens, voorafgaande aan het inzetten ervan, een besluit te laten nemen door de gemeenteraad. Vandaar het voorstel om het mandaat voor het inzetten van deze middelen te beleggen bij de gemeentesecretaris.

Die op haar beurt verantwoording aflegt in de bijstellingen gedurende het jaar en in de jaarrekening na afloop van het jaar.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 3 van 5

vervolg raadsvoorstel

Bestemmingsreserve Informatisering en Automatisering Het voorstel is om deze middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve Informatie en Automatisering en zo de reserve ook op termijn positief te laten lopen. Worden deze middelen niet toegevoegd dan duikt de reserve in 2024 in ‘de rode cijfers’. Toevoeging aan de Algemene Reserve De sluitpost en buffer voor de toekomst die ingezet kan worden voor bijvoorbeeld de vertaling van het collegeprogramma naar concrete acties en/of investeringen, ontwikkeling zoals de energietransitie en de woningbouwopgave. We sparen als het ware voor tijden waarin we het echt nodig hebben of graag willen inzetten. 3.1)

De projectenrapportage geeft inzicht in de grondexploitaties en de (grote) investeringsprojecten per 1 januari 2023. De projectenrapportage is het middel voor de raad om inzicht en gevoel te krijgen bij de voortgang van grondexploitatie-projecten en de (grote) investeringsprojecten. Net als in 2021 zijn ook in 2022 de (civiele) bouwkosten sterk gestegen. Naar verwachting normaliseert de kostenstijging zich in 2023 naar een meer ‘normale’ indexering. Bij de jaarrekening 2021 was de onzekerheid over de stikstofproblematiek wat afgenomen. De stikstofbank Peelbergen is in de loop van de afgelopen twee jaar gevuld met stikstofrechten, maar ook in de volgende jaren zullen wellicht nog aankopen plaatsvinden om ontwikkelingen mogelijk te maken. Passend binnen de geldende beleidsregels kunnen initiatiefnemers rechten kopen om hun ontwikkeling te realiseren.

3.2)

Voor een aantal grondexploitaties en/of (grote) investeringsprojecten worden wijzigingen voorgesteld als gevolg van planaanpassingen en/of afsluiten van projecten. Op pagina 12 & 13 van de projectenrapportage worden de voorgestelde wijzigingen per krediet (investering) uiteengezet en toegelicht. Per saldo is er minder krediet nodig en valt een bedrag van circa € 235.000 vrij. In de bijstelling van de grondexploitaties stijgen de opbrengsten meer dan de kosten waardoor de grondexploitaties circa € 590.000 positiever uitvallen dan eerdere doorrekeningen. Daarnaast zijn de verwachte resultaten in zes grondexploitaties inmiddels als zeker te beschouwen waardoor er in 2022 ruim € 2,2 miljoen gestort is in de ARGE (=Algemene Reserve Grondexploitaties). Met het vaststellen van de projectenrapportage stemt u in met de voorgestelde wijzigingen.

Kanttekeningen n.v.t.

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 4 van 5

vervolg raadsvoorstel

Financiële consequenties De jaarstukken 2022 sluiten met een positief resultaat van € 19,2 miljoen. Na wijziging van de begroting (2 e bijstelling en raadsbesluiten) werd eind 2022 een positief resultaat voorzien van € 3,2 miljoen. Uiteindelijk een positieve ontwikkeling van circa € 16,0 miljoen die veelal het gevolg is van incidentele effecten die pas na het opmaken van de 2e bijstelling van de begroting 2022 bekend zijn geworden: • • • • •

Budgetoverheveling naar 2023 Zorgbudgetten (exclusief budgetoverheveling) Inwonersparticipatie (exclusief budgetoverheveling) APPA / herberekening pensioenvoorziening bestuurders Algemene Uitkering (decembercirculaire)

€ 6,7 miljoen € 1,8 miljoen € 1,8 miljoen € 1,0 miljoen € 1,8 miljoen € 13,1 miljoen

Rekening houdend met de bovenstaande effecten resulteert nog een te verklaren verschil van € 2,9 miljoen (€16,0 - €13,1 miljoen) ten opzichte van het geprognotiseerde saldo eind 2022. Een uitgebreide analyse van de verschillen is uiteengezet op pagina 10 t/m 20 van de Jaarstukken 2022. Vervolgtraject / communicatie De jaarstukken inclusief rapportage van de accountant worden geagendeerd voor de auditcommissie in juni. Aangezien de auditcommissie een advies aan de gemeenteraad geeft m.b.t. de jaarstukken zal de auditcommissie voor de inhoudelijke behandeling door de gemeenteraad op 4 juli aanstaande bij elkaar komen en een advies formuleren. De accountant heeft de controle onlangs afgerond met een positief oordeel voor zowel de getrouwheid als rechtmatigheid. Over de controlebevindingen en de controleverklaring bij de jaarstukken 2022 wordt de gemeenteraad afzonderlijk geïnformeerd door onze accountant. De digitale jaarrekening met ‘Kijk op de jaarrekening 2022’ Een compacte weergave van de jaarrekening 2022 met inhoudelijke ‘Kijk op de jaarrekening 2022’ is, vanaf dinsdag 16 mei 09.00 uur, te vinden op onze website: https://horstaandemaas.jaarverslag-2022.nl Informatiebijeenkomst over de jaarstukken 2022 voor (burger)raadsleden Het college biedt de griffie aan een informatiebijeenkomst te organiseren in week 21 of 22, verzorgd door het team Financiën.

Tijdens deze bijeenkomst wordt een toelichting op de jaarstukken gegeven voor (burger)raadsleden waarin de hoofdlijnen en belangrijkste onderdelen worden uiteengezet. 2e helft mei 05-jun 22-jun 04-jul

voorlichtingsbijeenkomst aanleveren technische vragen door raadsfracties (vóór 09.00 uur) schriftelijke beantwoording technische vragen via Griffie behandeling jaarstukken 2022 in gemeenteraad

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50

Pag. 5 van 5

vervolg raadsvoorstel

Burgemeester en wethouders van Horst aan de Maas, De burgemeester, {HAND1}

De secretaris, {HAND}

drs. R.F.I. Palmen

mr. L.M.C. Beckers

Bijlagen 1.) Jaarstukken 2022 2.) Kijk op de jaarrekening 2022 3.) Projectenrapportage 2022

Bezoekadres: Wilhelminaplein 6, Horst

Postbus 6005 / 5960 AA Horst

T 077 – 477 97 77

F 077 – 477 97 50