Raadsvoorstel Zienswijze jaarstukken 2023 en begroting 2025 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

GEMEENTE HOORN Raadsvoorstel Zaaknummer: 2145369 Steller: M Kroes Datum commissie: Datum raadsvergadering:

Team: VT Teammanager: Patina van het Kaar Portefeuillehouder: J. Nieuwenburg E-mail: m.kroes@hoorn.nl

Onderwerp Zienswijzen op jaarstukken 2023 en begroting 2025 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Agendering Ter besluitvorming

Bijlagen 1 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2023 en begroting Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 2 Jaarstukken 2023 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 3 Begroting 2025 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord 4 Toetsingskaders jaarstukken 2023 en begroting 2025 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

De raad besluit 1. Een positieve zienswijze te geven op het voorstel om het negatieve resultaat ambulancezorg van € 360.000 te dekken uit de algemene reserve ambulancezorg. 2. Een positieve zienswijze te geven op het voorstel om het negatieve resultaat op de overige programma’s, exclusief ambulancezorg, van € 490.000 te dekken uit de algemene reserve veiligheidsregio. 3. Een positieve zienswijze te geven op de begroting 2025 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 4. De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord opdracht te geven om via hun kadernota 2026 (voor de begroting 2026) een meerjarige besparing in te rekenen van 5% en de gevolgen daarvan te beschrijven in hun kadernota.

Samenvatting Het programma ambulancezorg heeft een negatief resultaat van € 360.000. Dit komt met name door hogere kosten dan begroot voor inhuur ambulanceverpleegkundigen en chauffeurs. De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VR NHN) stelt voor dit te dekken uit de algemene reserve ambulancezorg. Op de overige programma’s is een tekort van € 490.000. Dit komt door de wijze waarop de indexatie bij de VR NHN gecompenseerd wordt. De eerste compensatie vanuit gemeenten is pas in 2024 waardoor in 2023 een incidenteel tekort is ontstaan. De begroting 2025 is opgesteld conform de kaders uit de kadernota 2025. Alle gemeenten krijgen in 2026 een korting in het gemeentefonds te verwerken. Die korting is substantieel, meer dan 5% wordt er uit het gemeentefonds gehaald. De gemeente onderzoekt alle taken voor een bezuiniging, dus ook de taken die zijn belegd bij de gemeenschappelijke regelingen. Geadviseerd wordt de VR NHN opdracht te geven om via hun kadernota 2026 een meerjarige besparing van 5% in te rekenen.

1/4

HTS GEMEENTE HOORN 1.

Inleiding: reden van het voorstel

Aanleiding De VR NHN heeft de jaarstukken 2023 en de begroting 2025 bij de gemeente Hoorn ingediend. De gemeenteraad kan zienswijzen inbrengen op deze stukken. De zienswijzen worden besproken in het Algemeen Bestuur van de VR NHN van 5 juli 2024. Belang Volgens artikel 24 van de Gemeenschappelijke regeling VR NHN biedt de VR NHN ieder jaar de verantwoording over het voorgaande jaar en de begroting voor het komende jaar aan de deelnemende gemeenten. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen hun zienswijzen over de stukken naar voren brengen. Centrale vraag Welke zienswijze(n) wil de gemeenteraad indienen op de jaarstukken 2023 en de begroting 2025? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat De ingebrachte zienswijzen op de jaarstukken en de begroting dragen bij aan een financieel solide basis van de VR NHN, zodat de organisatie haar taken goed kan uitvoeren. 3. Bijdrage aan de duurzaamheidsambitie Dit voorstel draagt niet bij aan de duurzaamheidsambitie van de gemeente Hoorn. 4. Kaders Art. 25 Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio NHN In artikel 25 van deze regeling is opgenomen dat het Dagelijks Bestuur van de VR NHN de jaarstukken zes weken voordat deze worden vastgesteld aan de raden van de deelnemende gemeenten stuurt.

Financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen 2019, vastgesteld op 26 maart 2019 (FUGR) Met dit besluit heeft de gemeenteraad de financiële uitgangspunten voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld. De van de VR NHN ontvangen documenten zijn beoordeeld en getoetst aan deze uitgangspunten. Beleidsplan 2024-2027, Dekkingsplan brandweer 2024-2027, Kadernota 2025, Meerjaren Ontwikkelplan Brandweer Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. De Hoornse gemeenteraad heeft op 6 februari 2024 de volgende zienswijzen ingebracht: 1. Maak inzichtelijk wat de timing in noodzaak is van de brandweerplannen; welke consequenties heeft het als de plannen uitgesteld worden? Werk alternatieven uit, waaronder versoberde ambities (minder doen). Geef aan wat de impact en risico’s hiervan zijn zodat vervolgens een goede bestuurlijke afweging kan plaatsvinden in de gemeenteraden. 2. Breng het proces van kadernota VR 2025 en begroting VR 2025 in lijn met de gemeentelijke processen kadernota en begroting. Op deze wijze worden de gemeenteraden in de gelegenheid gesteld om de voorstellen van de VR integraal af te wegen tegen andere gemeentelijke (financiële) opgaven. Besluit algemeen bestuur VR NHN Op 15 maart 2024 heeft het Algemeen Bestuur van de VR NHN vastgesteld: het beleidsplan 2024-2027, het dekkingsplan 2024-2027, de Kadernota 2025 en het Meerjaren Ontwikkelplan Brandweer VR NHN 5.

Argumenten Jaarstukken 2023 Het door de zorgverzekeraars gefinancierde programma ambulancezorg heeft een negatief resultaat van € 360.000. Het negatieve resultaat is met name veroorzaakt door hoger dan begrote kosten voor inhuur Zaaknummer: 2145369 2/4

938 GEMEENTE HOORN ambulanceverpleegkundigen en chauffeurs om roosteruitval op te vangen als gevolg van vacatures, ziekte, verlof en opleidingen. De opkomsttijd van de ambulancezorg voor spoedinzetten over 2023 is verder verbeterd naar gemiddeld 94,96% (2022 gemiddeld 94,8%) en behoort tot de beste van Nederland. Een knappe prestatie voor de regio met de langste rijtijden van Nederland. Het negatieve resultaat wordt gedekt uit de algemene reserve ambulancezorg. De overige programma’s van de veiligheidsregio (exclusief ambulancezorg) hebben een negatief resultaat van € 490.000. Het negatieve resultaat komt doordat de vooraf vastgestelde indexatie in de begroting 2023 van 2,3% niet toereikend is om de inflatie en de loonstijgingen (gemiddeld ruim 8% tot een maximum van 9,3%) te compenseren. In 2023 is een incidenteel tekort ontstaan. Dat komt doordat de eerste compensatie vanuit gemeenten voor de hoge inflatie en de CAO-stijging pas in 2024 is doorgevoerd. Deze compensatie komt voort uit de regeling Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Het negatieve resultaat wordt gedekt uit de algemene reserve VR NHN. Het college stelt de raad voor een positieve zienswijze op deze voorstellen te geven. De negatieve resultaten worden gedekt uit de algemene reserve VR NHN en de algemene reserve ambulancezorg VR NHN.

Om vertragingen in het proces te voorkomen, zijn de jaarstukken van de VR NHN zonder accountantsverklaring naar de gemeenten gestuurd. De accountant van de VR NHN is voornemens een goedkeurende verklaring te verstrekken. De oorzaak van het ontbreken van de accountantsverklaring is een landelijk probleem en geldt voor alle gemeenschappelijke regelingen, gemeenten en provincies. Beoogd was dat in de jaarrekening 2023 van decentrale overheden, op grond van aangepaste wet- en regelgeving, een verantwoording over de financiële rechtmatigheid (‘rechtmatigheidsverantwoording’) zou worden opgenomen. Maar de Algemene Rekenkamer heeft een aantal omissies ontdekt in de wet­ en regelgeving en daarom is de wetsaanpassing uitgesteld. Hierdoor was het voor de accountant onduidelijk hoe de rechtmatigheid beoordeeld moest worden. Medio april is er een auditalert van de landelijke accountantsorganisatie NBA gepubliceerd, zodat de onduidelijkheid is opgeheven en de jaarrekeningen van gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en provincies nu echt kunnen worden afgerond. De accountantsverklaring zal nagezonden worden naar de gemeenten. Begroting 2025 Het dagelijks bestuur heeft de kadernota 2025, die de kaders van de begroting 2025 omschrijft, op 11 december 2023 voor zienswijze aan de gemeenteraden aangeboden. Op 15 maart 2024 heeft het algemeen bestuur de kadernota 2025 vastgesteld.

Uit de zienswijzen bleek dat de gemeenten kunnen instemmen met de voorgestelde koers uit het beleidsplan 2024-2027, dekkingsplan 2024-2027, meerjarenontwikkelplan brandweer 2024-2027 en kadernota 2025 van VR NHN. Het algemeen bestuur heeft besloten om de bijdrage uit het meerjarenontwikkelplan brandweer voor 2025-2027 conform de vastgestelde kadernota 2025 in de begroting 2025 op te nemen. In zienswijzen op de kadernota 2025 zijn door verschillende gemeenten zorgen geuit over de slechtere gemeentelijke financiën vanaf 2026. In de brief aan alle raden van 8 maart 2024 heeft het bestuur aangegeven dat de onzekerheid over de gemeentelijke financiën een situatie is waar het bestuur rekening mee moet houden. Voor de kadernota 2026 en de daaraan gekoppelde stap in de versterking van de brandweer, kan de gemeenteraad opnieuw gebruik maken van de mogelijkheid een zienswijze aan te geven. Vooruitlopend op dat moment zal het algemeen bestuur 2024 gebruiken om vast voor te bereiden op dat moment en na te denken over andere scenario’s. De loon-prijsindexatie 2025 is conform de door gemeenten vastgestelde FUGR en geldend voor alle gemeenschappelijke regelingen. Het indexatiepercentage 2025 voor alle gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op 3,9%.

3/4

HTS GEMEENTE EMEEI HOORN Het college stelt de raad voor een positieve zienswijze op de begroting 2025 te geven. De begroting 2025 is financieel sluitend en is gebaseerd op de kadernota 2025. Opdracht meerjarige taakstelling begroting 2026 Alle gemeenten krijgen in 2026 een korting in het gemeentefonds te verwerken. Die korting is substantieel, meer dan 5% wordt er uit het gemeentefonds gehaald. Dat betekent dat de gemeenten moeten snijden in hun kosten. Daarbij komt ook de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen op de lijst om te onderzoeken hoe het minder kan bij de gemeenten. De gemeenschappelijke regeling voert een taak uit van de gemeente. De gemeente onderzoekt alle taken voor een bezuiniging, dus ook de taken die zijn belegd bij de gemeenschappelijke regelingen. De korting die de gemeenten krijgen, gaat pijn doen bij alle taken van de gemeenten. Reden om de gemeenschappelijke regelingen te vragen een korting van 5% op het totaal van de bruto-uitgaven in te rekenen in hun begroting 2026 en de gevolgen (maatschappelijk, financieel, risico's) daarvan helder te beschrijven. Het college stelt de raad de VR NHN opdracht te geven om via hun kadernota 2026 (voor de begroting 2026) een meerjarige besparing in te rekenen van 5% en de gevolgen daarvan te beschrijven in hun kadernota. 6. Maatschappelijk draagvlak en participatie Het maatschappelijk draagvlak is niet onderzocht.

7. Financiële gevolgen Dit voorstel heeft geen effect op het begrotingsresultaat. De financiële gevolgen van de indexatie, aangepaste verdeling naar de deelnemende gemeenten en het Meerjaren Ontwikkelplan Brandweer zijn opgenomen in de kadernota 2024 van de gemeente Hoorn. Hoornse bijdrage aan de VR NHN 2024: €5.105.000 2025: €5.607.000 8. Communicatie De zienswijzen van de Hoornse gemeenteraad worden verzonden aan de voorzitter van het Dagelijks Bestuur van de VR NHN. Dit raadsvoorstel en bijbehorende bijlagen zijn openbaar. 9. Realisatie De zienswijzen worden schriftelijk toegezonden aan het Dagelijks Bestuur en besproken in het Dagelijks Bestuur van de VR NHN. De zienswijzen worden gevoegd bij de ontwerpbegroting die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling.

Hoorn, 7 mei 2024

het college van burgemeester en wethouders van Hoorn,

Zaak.._............ ......... 4/4