Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

GEMEENTE HOORN Raadsvoorstel Zaaknummer: 3022275 Steller: M Admiraal Datum commissie n.v.t Datum raadsvergadering: 23juni 2026

Team PC Teammanager Anita Wakelkamp Portefeuillehouder: A. A M Boomgaars E-mail. ma.admiraal@hoorn.nl

Onderwerp Definitieve Jaarstukken 2025

Agendering Ter besluitvorming

Bijlagen 1 Jaarstukken 2025 2 Begrotingswijziging 3 4 5 De raad besluit 1 De Jaarstukken 2025 vast te stellen, deze bevatten onder meer: a Het jaarverslag; de verantwoording van de resuitaten en prestaties uit de Begroting 2025: b. Het weerstandsvermogen; met een ratio van 1,2 zit deze binnen de door de raad vastgestelde bandbreedte van 1,0 en 1,5; c. De jaarrekening; met daarin onder andere het overzicht van baten en lasten, de balans en de rechtmatigheidsverantwoording; d Het netto resultaat van € 4.518.362 2. Het resultaat volgens de verslaggevingsregels te storten in de Algemene reserve. Dat gebeurt in de volgende stappen: a. het bruto resultaat van € 18 310.131 te storten in de Algemene reserve; b. in te stemmen met de voorstellen van resultaatbestemmingen en hiervoor € 5 138 769 te onttrekken uit de Algemene reserve en te storten in de reserve Diverse incidentele bestemmingen; 3 Tot het instellen van een bestemmingsreserve Realisatiestimulans Woningbouw en hiervoor uit de Algemene reserve € 903 000 te onttrekken en dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Realisatiestimulans Woningbouw; 4. Tot het instellen van een bestemmingsreserve Degeneratievergoedingen en hiervoor uit de Algemene reserve € 7.100.000 te onttrekken en dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Degeneratievergoedingen; 5.

ln te stemmen met het onttrekken van € 650.000 uit de Algemene reserve voor ontvangen vergoedingen zwerfaval en prullenbakken van voorgaande jaren en te storten in de reserve Diverse incidentele bestemmingen; 6. ln te stemmen met het afsluiten en overhevelen van investeringskredieten zoals is voorgesteld in bijlage 1 van de Jaarstukken 2025; 7. De bij dit besluit horende begrotingswijziging vast te stellen.

1/10

GEMEENTE 4HOORN Samenvatting ln de Jaarstukken 2025 legt het college verantwoording af over de resultaten en behaalde prestaties uit de begroting 2025 en is de financiéle verantwoording over 2025 opgenomen Het jaar 2025 sluit af met een positief nettoresultaat van € 4,5 miljoen. Voorgesteld wordt om met dit positieve resultaat de algemene reserve aan te vullen. Deze aanvuiling is met het oog op de toekomst. Het weerstandsvermogen komt voor 2025 uit op 1,2. De accountant heeft de Jaarstukken 2025 gecontroleerd en is voornemens om een goedkeurende controleverklaring af te geven op getrouwheid van de jaarstukken, rechtmatigheidsverantwoording en op de getrouwheid en rechtmatigheid van de SiSa verantwoording lnleiding: reden van het voorstel Aanieiding De Jaarstukken 2025 zijn afgerond en gecontroleerd door de accountant. De Jaarstukken moeten worden vastgesteld door de raad. Dat is een wettelijke verplichting. De vastgestelde Jaarstukken moeten uiterlijk 15 juli 2026 naar de provincie zijn gestuurd Belang De raad is verantwoordelijk voor het tijdig vaststellen van de Jaarstukken. Gebeurt dit niet, dan wordt niet voldaan aan de wettelijke verplichting. Centrale vraag Welke besluiten neemt de raad om te voldoen aan de wettelijke verplichting voor de Jaarstukken? 2.

Beoogd maatschappelijk resultaat ln hetjaarverslag (onderdeel van de Jaarstukken) is verantwoording afgelegd over de resultaten en prestaties uit de Begroting 2025. Maatschappelijke resultaten over 2025 ziin, indien van toepassing, verwerkt in hetjaarverslag. 3. Bijdrage aan de duurzaamheidsambitie Dit voorstel draagt niet bij aan de duurzaamheidsambitie. 4. Kaders Financiee/ foezichf provincie. De provincie houdt toezicht op de wijze waarop gemeenten met hun geld omgaan. Dit financieel toezicht is een wettelijke taak, opgedragen aan Gedeputeerde Staten (GS), het dagelijks bestuur van de provincie. De Jaarstukken 2025 moeten vóór 1 5 juli 2026 zijn ingediend bij de provincie. Artike/en 24 tot en met 58a van het Besluit Begroting en Verantwoording (BB V) ln deze artikelen staan de wettelijke kaders voor het opstellen van de jaarstukken en de toelichting. Financiële verordening gemeente Hoorn. ln de financiële verordening is op hoofdlijnen de spelregels voor het financieel beleid. beheer en organisatie geregeld, waaronder de verantwoordings- en rapporteringsgrens van de rechtmatigheidsverantwoordi ng.

Zaaknummer 3022275

2/10

GEMEENTE JHOORN Argumenten 5. ln 2025 ziin veel beoogde doelstellingen en prestaties behaald en is het jaar met een positief financieel resultaat afgesloten. Dit positieve financieel resultaat is enerzijds ontstaan doordat er een aantal werkzaamheden doorlopen in 2026, de budgetten schuiven door naar 2026. Anderzijds zijn er verslagtechnische correcties doorgevoerd zodat Hoorn voldoet aan de verplichte wet- en regelgeving en zijn er diverse incidentele voor- en nadelen. Deze voor- en nadeien betreffen onder andere een hogere uitkering van het Gemeentefonds, het resultaat van WerkSaam over 2025 en een herrekening van kapitaallasten. De accountant heeft de Jaarstukken 2025 gecontroleerd en is voornemens om een goedkeurende controle verklaring afte geven op de getrouwheid van de Jaarstukken en op de getrouwheid en rechtmatigheid van de SiSa- verantwoording. Hieronder zijn de zowel de voorgestelde beslispunten als de rechtmatigheidsverantwoording kort toegelicht. Jaaverslag ln de Begroting 2025 is per beleidsveld een aantal resultaten en prestaties opgenomen. ln het jaarverslag wordt hier verantwoording over afgelegd door het college. Weerstandsvermogen ln 2019 heeft de raad een bandbreedte voor het minimaal benodigde weerstandsvermogen (verhouding aanwezige weerstandscapaciteit in relatie tot de risicos) tussen de 1,0 en 1,5 vastgesteld.

Het nu berekende weerstandsvermogen wordt 1,2. Dit valt binnen de vastgestelde bandbreedte. ln 2025 is ten opzichte van 2024 het weerstandsvermogen met 0,6 gedaald Deze daling komt door de toename van risicos (stijging van benodigde weerstandscapaciteit) en een afname van financiële middelen om risicos af te dekken (aanwezige weerstandscapaciteit). De weerstandsratio staat komende jaren steeds meer onder druk doordat de risicos in projecten en grondexploitaties toenemen en de algemene reserve grondzaken geen extra ruimte meer biedt om risicos voor de algemene dienst op te vangen. Met de opening van de grondexploitatie stationsgebied is dit gewijzigd en is de algemene reserve juist nodig als extra risicobuffer voor de grondexploitatie. Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, de balans per 31 december 2025 en de toelichting op beide onderdelen, de rechtmatigheidsverantwoording, de SiSa-bijlage en een aantal wettelijk voorgeschreven onderdelen. De rechtmatigheidsverantwoording wordt verderop in dit voorstel toegelicht. De accountant is voornemens om een goedkeurende verklaring af te geven. Fouten en onzekerheden in de iaarrekening De wettelijke tolerantiegrens voor fouten en onzekerheden is 2% van de totale lasten, exclusief toevoegingen aan reserves.

Dat komt uit op € 6.829.000 De accountant rapporteert over afwijkingen als die groter zijn dan 5% van dit bedrag, dus 5% van € 6.829.000 is € 341 450. De norm van 5% is door de gemeenteraad vastgesteld en is opgenomen in de Controleverordening. ln de rapportage van de accountant staan dus alleen afwijkingen die groter zijn dan €341.450 Er zijn geen niet-gecorrigeerde fouten boven de rapporteringstolerantie. De onzekerheden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Onderwerp Bedrag in EUR 1.000 Levering Wmo-zorg niet vastgesteld 237 Levering Jeugdzorg niet vastgesteld 1.776 Levering zorg via pgb niet vastgesteld 699 Totaal van de onzekerlieden 2.712 3/10

GEMEENTE HOORN De zorgverleners die een totale productie leveren van meer dan €125.000, dienen een verantwoording te verstrekken voorzien van een accountantsverklaring waaruit blijkt dat de zorg daadwerkelijk geleverd is. Het college heeft geconstateerd dat enkele zorgverleners dit niet (tijdig) hebben gedaan, dan wel een niet-goedkeurende verklaring hebben meegestuurd Naast de zorg in natura, verstrekt de gemeente ook een bedrag van € 699.000 aan Pgb-budgetten. Van deze zorg heeft het college geen werkzaamheden uitgevoerd op de levering van betaalde zorg. De accountant kan daarom niet vaststellen of deze zorg daadwerkelijk heeft plaatsgevonden en neemt daarom deze lasten mee als onzekerheid voor de controle. Een groot deel van deze PGB budgetten worden via de Sociale Verzekeringsbank (SVB) geadministreerd en uitbetaaid. Het ontbreken van een toereikend controleverklaring over de PGB-bestedingen door de SVB zorgt vaak voor onvoldoende controle-informatie voor de gemeentelijke accountant. Dit werkt vervolgens door in het bedrag aan onzekerheden bij de gemeente Dit is landelijk en niet alleen voor Hoorn. Financieel resLl/taat 2025 en ana/yse Het netto gerealiseerd resultaat over 2025 bedraagt € 4,518 miljoen. De verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording) vereisen dat het bruto gerealiseerd resultaat wordt gepresenteerd.

Dit resultaat is het resultaat voor resultaatbestemmingen en de verslaggeving technische correcties die zijn doorgevoerd in 2025 voor onder andere de degeneratievergoedingen. Dit bruto gerealiseerd resultaat bedraagt €18,310 miljoen. Na resultaat bestemmingen en BBV technische aanpassingen komt het nettoresultaat uit op € 4,5 miljoen De totale begrote uitgaven in 2025 waren € 376,413 miljoen. Ofwel: een afwijking van 1,2% Bij de Najaarsbijstelling 2025 werd uitgegaan van een voordeel van €4,296 miljoen Het verschil tussen de laatste prognose en het bruto gerealiseerd resultaat voor bestemming en verslag technische correcties bedraagt €14,014 miljoen. Dit verschil wordt in de analyse op hoofdlijnen nader verklaard. x C 1.000; - = nadee! Begroting 2025 na wijziging

Reaiisatie 2025

Verschil

Lasten

-344 757

-341.468

3.289

Baten

353 180

368.007

14.827

8.423

26.539

18.116

Storting in reserves

-30 861

-34 945

-4 084

Onttrekking aan reserves

26734

26716

-18

Gerealiseerd resultaat

4.296

18.310

14.014

Voorstellen voor resultaatbestemming

-

-5.139

-5.139

Storting bestemmingsreserve Realisatiestimulans Woningbouw

-

-903

-903

Storting bestemmingsreserve Degeneratievergoedingen

-

-7.100

-7.100

4.296

-650 4.518

-650 222

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Storting reserve lncidentele bestemmingen voor vergoedingen Zwerfafval en prullenbakken Resultaat na bestemming

Zaaknummer 3022275

4/10

GEMEENTE $HOORN Het resultaat wordt voor € 5,139 miljoen verklaard doordat een aantal werkzaamheden doorloopt in 2026 De kosten hiervoor waren begroot in 2025 en schuiven dan ook een jaar door. Hiervoor doet het college voorstellen voor resultaatbestemmingen. Daarnaast waren er verslaggeving technìsche correcties. Deze worden hieronder verder toegelicht. Bestemmingsreserve Realisatiestimulans WoningboL1w ln februari 2026 heeft het college besloten om de Rijksbijdrage Realisatiestimulans voor de periode 2025-2029 aan te vragen. Over 2025 is een subsidieaanvraag ¡ngediend voor € 903.000. Deze subsidie is via de SiSa regeling in de jaarrekening 2025 verantwoord. ln het derde kwartaal van 2026 wordt de raad een bestedingsplan voorgelegd. Vooruitlopend hierop wordt voorgesteld bij de rekening 2025 een bestemmingsreserve Realisatiestimulans te openen, zodat de aan de regeling gekoppelde middelen hierin gestort en ook onttrokken kunnen worden. Over 2025 gaat het dan om € 903.000 dat vanuit de Algemene reserve in 2026 in deze bestemmingsreserve gestort kan worden. Bestemmingsreserve Degeneratievergoedingen ln voorgaande jaren is geld ontvangen van kabel- en leidirìgbeheerders voor de aanleg van glasvezel in Hoorn. Deze vergoeding wordt een degeneratievergoeding genoemd.

De vergoeding dekt de kosten van de levensduurverkorting van verhardingen (asfalt en tegels) die ontstaat bij graafwerkzaamheden. Nog niet alle herstelwerkzaamheden van het straatwerk zijn uitgevoerd. Om deze kosten ¡n de jaren 2026 en 2027 te dekken met de ontvangen opbrengsten zijn de resterende opbrengsten sinds 2024 op de balans onder de overlopende passiva verantwoord. De verslaggevingsregels schrijven echter voor dat dit soort vergoedingen in een reserve moeten worden gestort. Deze verslagtechnische correctie zorgt ervoor dat het brutoresultaat met € 7,1 miljoen toeneemt. Bij de Jaarstukken 2025 wordt de raad voorgesteld om in te stemmen met het instelien van een bestemmingsreserve Degeneratievergoedingen en hier in 2026 een bedrag van € 7,1 miijoen in te storten Op deze manier blijven de vergoedingen beschikbaar om huidige en toekomstige kosten voor het herstelstraatwerk te dekken en voldoen we aan de verslaggevingsregels. Vergooding zwerfañial en prullenbakken Over voorgaande jaren zijn diverse vergoedingen ontvangen voor zwerfafval en prullenbakken. Deze vergoedingen worden ìn de toekomst besteed aan zwerfafval gerelateerde zaken en voor het onderhoud en de vervanging van prullenbakken in de openbare ruimte Om in de toekomst te beschikken over deze vergoedingen is het geld sinds 2024 verantwoord op de balans onder de overlopende passiva.

De verslaggevingsregels schrijven voor dat dit soort vergoedingen in een reserve moeten worden gestort. Deze verslagtechnische correctie zorgt ervoor dat het brutoresultaat met € 650.000 toeneemt. Bij de Jaarstukken 2025 wordt voorgesteld om in te stemmen met het onttrekken van € 650.000 uit de Algemene reserve en in 2026 te storten in de reserve Diverse incidentele bestemmingen. Op deze manier blijven de vergoedingen beschikbaar voor de genoemde bestedingsdoelen en voldoen we aan de verslaggevingsregels.

5/10

GEMEENTE HOORN ln de Jaarstukken 2025 is naast onderstaande tabel ook per programma een uitgebreide analyse opgenomen. Analyse op hoofdlijnen (bedragen x €1.000 = nadeel) Programma

Toelichting

Diverse

Doorgeschoven werkzaamheden naar 2026 (zie voorstellen voor resultaatbestemmingen)

5 139

Algemene Herrekening afschrijvingslasten, zie hiervoorde dekkingsmiddelen nadere toelichting

-4 463

Algemene Rente voordeel dekkingsmiddelen

1 661

Algemene Hogere uitkering gemeentefonds dekkingsmiddelen

1 130

0

Stelpost stijgende rentelasten voor aantrekken leningen is niet gebruikt (voordeel)

1.063

2

Degeneratievergoedingen, zie hierna de nadere toelichting

7. 100

2

Bijdrage HHNK wegen 2024 is niet in 2024 verwerkt en wordt nu hersteld (nadeel)

-1.133

6

Resultaat WerkSaam 2025

2 200

6

lnkomsten WM0 vanuit Rijk hoger dan gemaakte kosten (voordeel)

882

6

Nadeel kosten jeugdzorg (nadeel)

-879

7

Vergoeding Zwerfafval en pruilenbakken, zie hierna de nadere toelichting

650

Realisatiestimulans Woningbouw, zie hierna de nadere toelichting Overige verschillen <€ 250.000, zie programmas

903

Diverse

Bedrag

-239

Voorstellen voor resti/taatbestemming Het college doet een aantai voorstellen voor resultaatbestemmingen. De raad wordt gevraagd om hierover een besluit te nemen Het bedrag dat nodig is voor de resultaatbestemmingen wordt onttrokken aan de Algemene reserve, daar wordt immers ook het resultaat 2025 aan toegevoegd. ln totaal (na aftrek van dekking door bestemmingsreserves) wordt voor € 5,139 miljoen aan voorstellen voor resultaatbestemming gedaan. ln onderstaande tabel staat een opsomming van deze voorstellen. Een toelichting op de voorstellen staat in de Jaarstukken 2025. Overzicht voorstellen resultaatbestemming (bedragen x €1.000; - = nadeel) Nr. Omschrijving uitgaven Werkzaamheden monumentale panden Zaaksysteem naar de Cloud

188 000 102.894

Energie labels vastgoedbezit en EED audit

75 000

Pact van Westfriesland

14 909

Activiteitenprogramma Arbeidsmarkt en Onderwijs 2023-2025

45.000

Regionaal Economische Agenda (REA) 2025

27 043

Vergoeding van baggerkosten MAK Blokweer

50000

Budget voor beheersysteem verkeersborden

37 871

Geluidsanering (sanering verkeerslawaai)

161.714

Zaaknummer 3022275

inkomsten

6/10

GEMEENTE 2HOORN Nr. Omschrijving NAD (Nationaal Actieplan Dakloosheid) geld

uitgaven

Dekking reserve Diverse incidentele bestemmingen

279.636

lmpulsbudget sociale infrastructuur

585.796

Problematische schulden

76.783

Slavernijverleden

60.158

Dekking reserve Diverse incidentele bestemmingen Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp

inkomsten

602.444

57.082 35.100

Alleenverdienersproblematiek 2025 (Fase 11)

114.709

Toeslagenaffaire

212.500

Kinderopvang pleegouders [decembercirculaire 2025]

47.390

Wet versterking regie volkshuisvesting [decembercirculaire 2025]

138.470

lmplementatie plateau 2 lnburgering [decembercirculaire 20251

13.300

Onderzoek culturele planontwikkeling stationsgebied

29.700

Vergoeding voor Plastic, Metaal en Drinkpakken (PMD) en afrekening 2024 met HVC

855.000

Dataorganisatie en dataplatform informatievoorziening

160.000

Exploitatiebudget bouwkundige aanpassingen tijdelijke rayonpost Geldelozeweg 37

372.000

Exploitatiebudget voorbereiding haalbaarheidsonderzoek toekomst rayonposten

72.788

Vluchtelingenopvang Maelsonstraat en Johannes Poststraat

181.000

Budgettair neutrale resultaatbestemmingen Eenmalige kosten Westfries Museum

443.750

Dekking via reserve Diverse ¡ncidentele bestemmingen Oplossen gebreken woningen Oostereiland

443.750 38.826

Dekking via Reserve Oostereiland Business case nieuw applicatielandschap sociaal domein

38.826 35.261

Dekking reserve diverse incidentele bestemmingen Revitalisering Gildenweg

35.261 51.900

Voorziening revitalisering bedrijventerreinen KN25: Amendement K: fiets- en wandeldoorsteek Klagerstuin en Compagnie 1

51.900 115.000

Dekking Algemene reserve Wet Politiegegevens (WPG)

115.000 12.498

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen Verkennen van verstandige stadsdistributie

12.498 50.000

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen Reset subsidies

50.000 30.665

Dekking Algemene reserve Doorontwikkeling vroeg signalering

30.665 40.000

Dekking uit reserve Diverse incidentele bestemmingen Aileenverdienersproblematiek 2024 (Fase l)

40.000 117.424

Dekking uit reserve Diverse incidentele bestemmingen Tijdelijke huisvesting De Bussel 7/10

117.424 124.810

GEMEENTE HOORN Nr. Omschrijving

uitgaven

Dekking uit reserve IHP Onderwijshuisvesting PO en V(S)O

inkomsten 124 810

Resultaatbestemmingen Programma•s Programma Omgevingswet

423.011

Programma Hoorn-Noord/Venenlaankwartier

22.027

Programma Kansen voor de Kersenboogerd

306.228

Programma Binnenstad en Waterfront en budget Stimuleren lokale economie

464.652

Totaal

6.535.621

1.396.852

Afsluiten en overhevelen van ¡nvesteringskrediefen Bijlage 1 in de Jaarstukken 2025 is een overzicht van alle investeringen in 2025. Het college heeft beoordeeld welke investeringen zijn afgerond en welke (deels) overgeheveld moeten worden naar 2026. De raad wordt gevraagd om hier een besluit over te nemen. Doordat niet alle investeringen in 2025 zijn afgerond, ontstaat er in 2026 een incidenteel voordeel op de kapitaallasten. Dit komt doordat de kapitaallasten gaan lopen het jaar nadat een investering is afgerond of in gebruik is genomen. Het incidentele voordeel wordt meegenomen in de Najaarsbijstelling 2026. Rechtmatigheidsverantwoording Het college legt verantwoording af aan de raad over de rechtmatige totstandkoming van baten en lasten alsmede de balansmutaties. Deze verantwoording is opgesteld overeenkomstig de richtlijnen van de commissie BBV Het resultaat van de rechtmatigheidscontrole, is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor door de raad gestelde grens. De grens voor onrechtmatigheid is door de raad bepaald op 2% van de totale lasten exclusief mutaties in de reserves. Dit leidt voor boekjaar 2025 tot een grensbedrag van € 6 829.360. Voor het boekjaar 2025 komt de totale onrechtmatigheid uit op € 16,887 miljoen.

Dit bedrag bestaat voor € 15.643 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden en voor € 1,244 miljoen aan onrechtmatigheden door inkopen die ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. Begrotinqsrechtmatigheid Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake als er meer geld wordt besteed dan dat de raad heeft goedgekeurd met de begroting of afzonderlijke raadsbesluiten. Door de raad zijn vooraf regels vastgesteld die aangeven wanneer een overschrijding wel of niet acceptabel is Deze regels zijn opgenomen in de financiële verordening. ln 2025 is er voor een brutobedrag van € 15,643 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd. ln voorgaande jaren mocht je het deel wat past binnen het beleid, bijvoorbeeld als de uitgaven gecompenseerd worden met extra inkomsten, van de onrechtmatigheid aftrekken. Nu moet dit apart gepresenteerd worden. Het totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat binnen het beleid valt bedraagt € 14,709 miljoen. Het nettoresultaat van de begrotingsonrechtmatigheid bedraag dan € 2,178 miljoen Rechtmatigheidsafwijkingen 2025 (bedragen x €1.000) Bedrag Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programmas i B Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

14 982 661

2 Ongeautoriseerde reservemutaties

Zaaknummer. 3022275

8/1 0

GEMEENTE 4HOORN Bedrag Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld Totaai begrotingsonrechtmatigheden

15 643

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid

14709

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

934

Voorwaardencriterium 6 lnkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium (Misbruik & Oneigenlijk Gebruik)

1 244

Geen bevindingen Totaal van onrechtmatigheden

16 887

Waarvan acceptabel

14.709

Waarvan niet-acceßi

2.178

Met acceptabel wordt bedoeld onrechtmatigheden die binnen beleid vatlen, overschrijding van lasten waar ook meer inkomsten tegenover staan of open-einde regelingen. Echter voor de bepaling van de strekking van de rechtmatigheidsverantwoording wordt niet gekeken of een onrechtmatigheid acceptabel of niet-acceptabet is. Vanuit verslaggeving wordt verlangd dat er onder aan de streep wordt weergegeven welk deel van de onrechtmatigheden acceptabel is en welke deel niet- acceptabel. ln de paragraaf bedrijfsvoering wordt een uitgebreide toelichting gegeven per onrechtmatigheid. Daarin wordt ook toegelicht dat de onrechtmatigheid door niet Europees aanbesteed voornametijk bestaat uit een fout die in 2024 al is geconstateerd. Het gaat om de inzet van jeugd- en sociaalwerkers (€ 844.000). Het restant (€ 400.000) bestaat uit verschillende opdrachten waarvan de fout onder het grensbedrag van € 250.000 blijft. Maatschappelijk draagvlak en participatie 6. Het maatschappelijk draagvlak voor dit voorstel is niet onderzocht. 7. Financiële gevolgen De jaarstukken betreffen een verantwoording over het boekjaar 2025 en daarmee het definitieve rekeningresultaat 2025. 8. Communicatie De door de raad vastgesteide jaarstukken moeten uiterlijk 15 juli 2026 naar de provincie zijn gestuurd. De jaarstukken 2025 worden online beschikbaar gesteld op de website van de gemeente Hoorn.

De infographic die gemaakt is, wordt ook online gedeeld.

9/10

GEMEENTE HOORN Realisatie 9. De Jaarstukken 2025 worden op 10 iuni 2026 besproken in de auditcommissie en op 23 iuni 2026 in de raadsvergadering.

Hoorn,

2 MEI 2026

het college van burgemeester en wethouders van Hoorn,

de burgem

Zaaknummer. 3022275

1 0/1 0