Raadsvoorstel jaarstukken 2023

GEMEENTE HOORN Raadsvoorstel Zaaknummer: 2150742 Steller: M. Admiraal Datum commissie: Datum raadsvergadering:

Team: PC Teammanager: Anita Wakelkamp Portefeuillehouder: A. A. M. Boomgaars E-mail: ma admiraal@hoorn.nl

Onderwerp

Jaarstukken 2023

Agendering

Ter besluitvorming

Bijlagen

1 2 3 4 5

Jaarstukken 2023 Begrotingswijziging (volgt later)

De raad besluit

1

2. 3.

4. 5.

De jaarstukken 2023 vast te stellen, deze bevatten onder meer: a. Het jaarverslag; de verantwoording van de resultaten en prestaties uit de Begroting 2023; b. Het weerstandvermogen; met een ratio van 1,37 zit deze binnen de door de raad vastgestelde minimumbreedte; c. De jaarrekening; met daarin onder andere het overzicht van baten en lasten, de balans en de rechtmatigheidsverantwoording; Het positieve resultaat over 2023 van € 9.084.198 te storten in de algemene reserve; In te stemmen met de voorstellen voor resultaatbestemming en hiervoor € 5.686.000 te onttrekken aan de algemene reserve en te storten in de reserve diverse incidentele bestemmingen: In te stemmen met het afsluiten en overhevelen van investeringskredieten zoals is vastgesteld in bijlage 1 van de Jaarstukken 2023; De bij dit besluit horende begrotingswijziging vast te stellen.

Samenvatting

Het boekjaar 2023 sluit af met een positief resultaat van € 9,084 miljoen. Na voorstellen resultaatbestemming van € 5,686 miljoen blijft een positief resultaat van € 3,398 miljoen over waarmee de algemene reserve wordt aangevuld. Dit is nodig om te zorgen dat het weerstandsvermogen binnen de minimale bandbreedte van 1,0 blijft. In de jaarstukken legt het college verantwoording af over de resultaten en behaalde prestaties uit de begroting 2023 (jaarverslag) en is in het jaarrekeninggedeelte de financiële verantwoording opgenomen. Nieuw dit jaar is de rechtmatigheidsverantwoording die ook onderdeel uitmaakt van de jaarrekening Naast overschrijdingen over uitgaven, moet vanaf boekjaar 2023 ook gerapporteerd worden over onderschrijdingen op de uitgaven en over- en onderschrijdingen op inkomsten. Dit leidt tot meer en hogere afwijkingen. De accountant heeft de Jaarstukken 2023 gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven op getrouwheid van de jaarstukken en op getrouwheid en rechtmatigheid van de SiSa- verantwoording.

1/7

*17» GEMEENTE HOORN

1.

Inleiding: reden van het voorstel

Aanleiding

De Jaarstukken 2023 zijn afgerond en gecontroleerd door de accountant. De jaarstukken moeten worden vastgesteld door de raad. Dat is een wettelijke verplichting. De vastgestelde jaarstukken moeten uiterlijk 15 juli 2024 naar de provincie zijn gestuurd. Belang

De raad is verantwoordelijk voor het tijdig vaststellen van de jaarstukken. Gebeurt dit niet, dan wordt niet voldaan aan de wettelijke verplichting. Centrale vraag

Welke besluiten moet de raad nemen om te voldoen aan de wettelijke verplichting voor de jaarstukken? 2.

Beoogd maatschappelijk resultaat

In het jaarverslag (onderdeel van de jaarstukken) is verantwoording afgelegd over de resultaten en prestaties uit de Begroting 2023. Maatschappelijke resultaten over 2023 zijn, indien van toepassing, verwerkt in het jaarverslag. 3.

Bijdrage aan de duurzaamheidsambitie

Dit voorstel draagt niet bij aan de duurzaamheidsambitie. 4.

Kaders

•

• •

5.

Financieel toezicht provincie. De provincie houdt toezicht op de wijze waarop gemeenten met hun geld omgaan. Dit financieel toezicht is een wettelijke taak, opgedragen aan Gedeputeerde Staten (GS), het dagelijks bestuur van de provincie. De Jaarstukken 2023 moeten vóór 15 juli 2023 zijn ingediend bij de provincie. Artikelen 24 tot en met 58a van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In deze artikelen staan de wettelijke kaders voor het opstellen van de jaarstukken en de toelichting. Financiële verordening gemeente Floorn. In de financiële verordening is op hoofdlijnen de spelregels voor het financieel beleid, beheer en organisatie geregeld, waaronder de verantwoordings- en rapporteringsgrens van de rechtmatigheidsverantwoording. Argumenten

In 2023 zijn veel beoogde doelstellingen en prestaties behaald en is het jaar met een positief financieel resultaat afgesloten. Dit ontstaat enerzijds doordat een aantal werkzaamheden doorlopen in 2024, de kosten hiervoor schuiven ook een jaar door. Anderzijds zijn er diverse incidentele voor- en nadelen ontstaan door bijvoorbeeld openeinderegelingen. De accountant heeft de Jaarstukken 2023 gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven op getrouwheid van de jaarstukken en op getrouwheid en rechtmatigheid van de SiSa-verantwoording. Flieronder zijn de voorgelegde beslispunten kort toegelicht. De rechtmatigheidsverantwoording wordt ook in dit voorstel toegelicht. Jaarverslag In de begroting 2023 is per beleidsveld een aantal resultaten en prestaties opgenomen. In het jaarverslag wordt hier verantwoording over afgelegd door het college. Weerstandsvermogen In 2019 heeft de raad een bandbreedte voor het minimaal benodigde weerstandsvermogen (verhouding aanwezige weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's) tussen de 1,0 en 1,5 vastgesteld. Als de raad instemt met voorgelegde beslispunten neemt de algemene reserve met € 3,398 miljoen toe. Het berekende weerstandsvermogen wordt dan 1,37. Dit is binnen de gewenste bandbreedte. In 2023 is Zaaknummer: 2150742 2/7

^5 HOORN het weerstandsvermogen met 0,7 gedaald ten opzichte van 2022. Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door de toegenomen risico’s bij grondexploitatieprojecten. Onderdeel van de besluitvorming bij het openen en vaststellen van de grondexploitatie herontwikkeling Stationsgebied in de raad van december was het treffen van een verliesvoorziening voor het verwachte negatieve resultaat. Het betreft een bedrag van € 12,7 miljoen. Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, de balans per 31 december 2023 en de toelichting op beide onderdelen, de rechtmatigheidsverantwoording, de SiSa-bijlage en een aantal wettelijk voorgeschreven onderdelen. De rechtmatigheidsverantwoording wordt verderop in dit voorstel toegelicht. Financieel resultaat 2023 Het financiële resultaat over 2023 is € 9,084 miljoen. Bij de Najaarsbijstelling 2023 werd een voordeel van € 1,379 miljoen verwacht. In de decemberraad is de begroting voor 2023 voor € 0,561 miljoen bijgesteld door de legesopbrengsten glasvezel en een restitutie van de omgevingsdienst. Daarmee kwam het begroot resultaat voor 2023 uit op € 1,940 miljoen. Het verschil tussen de laatste prognose en het werkelijke resultaat bedraagt € 7,144 miljoen. Het resultaat wordt grotendeels verklaard doordat een aantal werkzaamheden doorloopt in 2024 en late afrekeningen met het Rijk.

De kosten hiervoor waren begroot in 2023 en schuiven ook een jaar door. Hiervoor doet het college voorstellen voor resultaatbestemmingen. Een van deze voorstellen betreft de uitvoeringskosten van de energietoeslag 2024. Voor het uitvoeren van de uit te keren energietoeslag is uitvoeringsbudget ontvangen van het rijk via circulaires. Er is € 3,2 miljoen uitvoeringsbudget beschikbaar, welke dus meegenomen wordt naar 2024. Aanvragen lopen door in 2024. Verder zijn er diverse incidentele voor- en nadelen zoals de storting in de voorziening voor wethouders pensioenen, afrekening toeslagenaffaire en hogere bijdrage voor de kosten van opvang ontheemden Oekraïners .In de Jaarstukken 2023 is naast onderstaande tabel ook per programma een uitgebreidere analyse opgenomen. Analyse op hoofdlijnen (bedragen x €1.000, - = nadeel) Bedrag

Programma

Toelichting

Diverse

Doorgeschoven werkzaamheden naar 2024 (voorstellen voor resultaatbestemming).

5.686

0

Bijstorten APPA wethouder pensioenen

-1.337

0

Niet besteed budget investeringsagenda

284

0

Hogere Inkomsten gemeentelijke belastingen 2022

219

5

Kosten voor de combinatiefunctionaris die bij de SPUK Gala worden gedeclareerd

382

5

Hogere kosten voor aanschaf apparaten en materiaalkosten en groen en maaiwerkzaamheden

-512

6

Afrekening Toeslagenaffaire Lagere bijdrage aan WerkSaam

1.320

6 6

Hogere uitgaven bewindvoeringskosten

-298

6

Hogere inkomsten van het rijk voor bekostigingsregeling ontheemden Oekraïne

946

Lagere kosten arrangementen jeugdzorg

500 -682

6 7

Anders verwerken uitgaven voor SPUK energiearmoede

875

3/7

HOORN Programma

Toelichting

8

Lagere opbrengst leges bouwvergunningen

Bedrag -745

Algemene Rentelasten dekkingsmiddelen

500

Algemene Meer inkomsten uit dividend dekkingsmiddelen

230

Algemene Hogere uitkering gemeentefonds dekkingsmiddelen

821

Overhead

Overige verschillen < € 200.000, zie programma’s

-393 -652

Totaal verklaard

7.144

Storting in afdelingsreserves

Voorstellen voor resultaatbestemming Het college doet een aantal voorstellen voor resultaatbestemming. De raad wordt gevraagd om hierover een besluit te nemen. Het bedrag dat nodig is voor de resultaatbestemmingen wordt onttrokken aan de algemene reserve (daar wordt immers ook het resultaat 2023 aan toegevoegd). In totaal (na aftrek van dekking door bestemmingsreserves) wordt voor een bedrag van € 5,686 miljoen aan voorstellen voor resultaatbestemming gedaan. In onderstaande tabel staat een opsomming van deze voorstellen. Een toelichting op de voorstellen staat in de Jaarstukken 2023. Overzicht voorstellen voor resultaatbestemming

Nr. Omschrijving 1. Marketing van Hoorn - bijdrage meenemen voor organisatie van campagnes in 2024 2. Marketing van Hoorn - bijdrage meenemen voor ontwikkeling website inclusief evenementenkalender 3. Energietoeslag 2024 - uitvoeringskosten

Bedrag t.l.v. resultaat 45 45 3.524

4. Versneld digitaliseren archieven

48

5. Eenmalige kosten vernieuwing Westfries Museum

186

6. Uitvoering Wet Politiegegevens

40

7. Top X jeugd en jongvolwassenen

27

8. Toeslagenaffaire

300

9. Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden

160

10. Pilot Luchtkwaliteit

65

11. Stadsgesprekken

29

12. Onderzoek stadsdistributie

50

13. Inrichting Roode Steen en knip Havenkwartier

60

14. Onderzoek volwaardig poppodium

32

15. Voorbereidingskosten Skatepark

25

16. Centrummanagement deel 1

25

17. Centrummanagement deel 2

98

18. REA 2023

22

19. Toekenning middelen voor taalonderwijs aan Oekraïnse ontheemden.

49

20. Subsidieportaal

39

21. Nationaal actieplan dakloosheid

321

22. Evaluatie horecabeleid (amendement)

65

Zaaknummer: 2150742

HOORN

Nr. Omschrijving

Bedrag t.l.v. resultaat

23. Regioteam Westfriesland

60

24. Verlening subsidie Expoost

20

Budgettair neutrale resultaatbestemmingen 25. Dak Tandem 25.

Dekking uit reserve Toekomstplan huisvesting PO

26. MijnHoorn

155 -155 84

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

-84

27. Viering 450 jaar Slag op de Zuiderzee/ Geboorte van Nederland

29

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

-29

26. 27.

28. Kunstopdracht Siriusstraat 28.

Dekking via reserve Beeldende kunst

20 -20

29. Kunstenplan Bangert en Oosterpolder

220

29.

Dekking via reserve Beeldende kunst

-220

30. Borging resultaten project verwijsstroom huisartsen

136

30.

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

31. Toegangspoort MAK Blokweer 31

Dekking via reserve Beeldende kunst

32. Transformatiefonds Jeugdzorgregio Westfriesland 32.

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

33. Afwikkelen gebreken Oostereiland 33.

Dekking via reserve Oostereiland

-136 43 -43 172 -172 107 -107

34. Amendement wandelroutes

60

34.

-60

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

Programma's en projecten 35. Programma Kansen voor de Kersenboogerd

280

36. Programma Hoorn Noord-Venenlaankwartier

375

36.

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

37. Programma Duurzame Stad Totaal

-375 40 5.686

Afsluiten en overhevelen van investeringskredieten Bijlage 1 in de Jaarstukken 2023 bevat een overzicht van alle investeringen in 2023. Het college heeft beoordeeld welke investeringen zijn afgerond en welke (deels) overgeheveld moeten worden naar 2023. De raad wordt gevraagd om hier een besluit over te nemen. Doordat niet alle investeringen in 2023 zijn afgerond, ontstaat er in 2024 een incidenteel voordeel op de kapitaallasten. Dit komt doordat de kapitaallasten gaan lopen het jaar nadat een investering is afgerond of in gebruik is genomen. Het incidentele voordeel wordt meegenomen in de Najaarsbijstelling 2024. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf boekjaar 2023 doet de accountant geen uitspraak meer over de rechtmatigheid. Deze taak ligt nu bij het college al is nog niet alle landelijke wetgeving hierop aangepast. Het college legt verantwoording af aan de raad over de rechtmatige totstandkoming van baten en lasten alsmede de balansmutaties. Deze verantwoording is opgesteld overeenkomstig de richtlijnen van de commissie BBV. Het resultaat van de rechtmatigheidscontrole, is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in beginsel niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor door de raad 5/7

rij HOORN gestelde grens. Dit komt omdat op een andere wijze gerapporteerd moet worden. Voor het onderdeel begrotingsrechtmatigheid werd voorheen alleen gerapporteerd over overschrijdingen van uitgaven. Nu wordt ook gerapporteerd over onderschrijdingen op uitgaven en over- en onderschrijdingen op inkomsten. In voorgaande jaren mocht je het deel wat past binnen het beleid, bijvoorbeeld als de uitgaven gecompenseerd worden met extra inkomsten, van de onrechtmatigheid aftrekken. Nu moet dit apart gepresenteerd worden. Het merendeel van de gemeenten worstelt met deze nieuwe wijze van rapporteren. Het college gaat de financiële verordening opnieuw bekijken en aan u voorleggen op dit onderdeel. De grens voor onrechtmatigheid is door de raad bepaald op 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. Dit leidt voor verslagjaar 2023 tot een grensbedrag van € 10,376 miljoen. Voor het boekjaar 2023 komt de totale onrechtmatigheid op € 13,588 miljoen. Dit bedrag bestaat voor€ 9,602 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden en voor€ 3,986 miljoen aan onrechtmatigheden met betrekking tot inkopen die ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed.

In beginsel niet rechtmatig, maar wanneer we vervolgens de beoordeling doen op de overschrijdingen die uitlegbaar zijn en conform vastgesteld beleid zijn verlopen, constateren we dat dit voor€ 8,345 miljoen van de € 9,602 miljoen aan begrotingsonrechtmatigheden geldt (87%). Had hiervoor gecorrigeerd mogen worden, in lijn met voorgaande jaren, dan hadden we ruimschoots onder grens gebleven. In de paragraaf bedrijfsvoering en bijlage 3 wordt een uitgebreide toelichting gegeven per onrechtmatigheid. Daarin wordt ook toegelicht dat de onrechtmatigheid met betrekking tot niet Europees aanbesteed voornamelijk bestaat uit fouten die in 2022 al zijn geconstateerd. Het gaat om de inzet van de gebiedsteams 1.Hoorn (€ 1,305 miljoen) en de inkoop van service en beveiliging op locaties ten behoeve van opvang Oekraïense vluchtelingen (€ 2,162 miljoen). De gebiedsteams 1.Hoorn zijn deels opgelost en er wordt gewerkt aan een inkoopstrategie voor de langere termijn. De onrechtmatigheid voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen is per 1 mei opgelost. Het aantal nieuwe fouten in 2023 was beperkt (3 fouten onder de € 250.000).

6.

Maatschappelijk draagvlak en participatie

Het maatschappelijk draagvlak voor dit voorstel is niet onderzocht.

7.

Financiële gevolgen

Dit voorstel heeft geen financiële gevolgen voor het begrotingsresultaat van 2023. De jaarstukken betreffen een verantwoording over het boekjaar 2023 Het positieve resultaat 2023 van € 9,084 miljoen wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het bedrag aan voorstellen voor resultaatbestemmingen van € 5,686 miljoen wordt onttrokken aan de algemene reserve om in de reserve diverse incidentele bestemmingen te storten om voor 2024 beschikbaar gesteld te kunnen worden. Voor het begrotingsresultaat 2024 heeft dit voorstel wel financiële gevolgen. Het gaat dan om de resultaatbestemming van € 5,686 miljoen. Per saldo stijgt de algemene reserve met ongeveer € 3,3 miljoen.

Zaaknummer: 2150742 6/7

TTS GEMEENTE HOORN 8.

Communicatie

De door de raad vastgestelde jaarstukken moeten uiterlijk 15 juli 2024 naarde provincie zijn gestuurd. De jaarstukken 2023 worden online beschikbaar gesteld op de website van de gemeente Hoorn. De infographic die gemaakt is, zal ook online worden gedeeld. 9.

Realisatie

De Jaarstukken 2023 worden op 13 juni 2024 besproken in de auditcommissie en op 27 juni in de raadsvergadering.

Hoorn, 21 mei 2024

7/7