Najaarsbijstelling 2022

Najaarsbijstelling 2022

december 2022

Inhoudsopgave

1 1.1

Besluitvorming najaarsbijstelling 2022 .......................... 3 Besluitvorming .................................................................... 3

2 2.1 2.2 2.3

Financieel beeld 2022 ....................................................... 4 Inleiding ............................................................................... 4 Actualisatie .......................................................................... 4 Onzekerheden .................................................................... 5

3 3.1 3.1.1 3.2 3.2.1 3.3

Wijzigingen in de begroting ............................................. 6 Wijzigingen met effect op het begrotingsresultaat .............. 6 Toelichting op de wijzigingen ten laste van het begrotingsresultaat ............................................................. 7 Budgettair neutrale wijzigingen ......................................... 14 Toelichting op de budgettair neutrale wijzigingen ............. 14 Meerjarige programma’s en projecten .............................. 18

4 4.1 4.1.1

Corona ............................................................................. 19 Stand reserve coronamaatregelen ................................... 19 Toelichtingen uitgaven Hoorns stimuleringsgeld .............. 20

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

2/21

1

Besluitvorming najaarsbijstelling 2022 1.1

Besluitvorming

Voorstel aan gemeenteraad Het college stelt voor 1 De najaarsbijstelling 2022 vast te stellen. 2 De aangemelde wijzigingen, inclusief de budgettair neutrale wijzigingen te verwerken in de begroting 2022. 3 Om een voorziening Wet Appa in te stellen. 4 De financiële buffer voor projecten Poort van Hoorn en ontsluiting binnenstad conform begroting 2023 op te hogen door een storting van € 6,25 miljoen in de reserve Poort van Hoorn. 5 De bij dit besluit horende begrotingswijziging vast te stellen.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

3/21

2

Financieel beeld 2022

2.1

Inleiding

De najaarsbijstelling is een van de documenten uit de financiële cyclus. Doel is om de voorspelbaarheid van het te verwachten resultaat voor het lopende jaar te vergroten. In de najaarsbijstelling worden autonome (niet te beïnvloeden) effecten in de budgetten verwerkt, waarbij de gemeenteraad geen keuzevrijheid meer heeft. De najaarsbijstelling is ook het document om besluiten van het college of de gemeenteraad te verwerken die tot nu toe niet in de begroting zijn verwerkt. Alleen incidentele effecten van de aanmeldingen worden verwerkt. Eventuele structurele gevolgen worden in de Kadernota 2023 opgenomen. In hoofdstuk 4 Corona staat een overzicht van de huidige stand van de reserve Corona. Per 1 januari 2022 bedroeg de beginstand van de reserve € 2.736.839. Over 2022 zijn er voorstellen geweest met dekking corona reserve voor een bedrag van € 447.499. Bij het opmaken van de najaarsbijstelling bedraagt het saldo van de reserve Corona € 2.324.340. Bij de jaarrekening 2022 zal besluitvorming worden gevraagd voor het opheffen van de reserve.

2.2

Actualisatie

Volgens de huidige informatie is er aan het eind van het jaar een positief resultaat van € 1,1 miljoen. Indien alle raadsvoorstellen die nog onderweg naar de raad zijn voor besluitvorming in de raad van december worden goedgekeurd wordt het resultaat bijgesteld naar € 0,5 miljoen positief. Bij de Jaarrekening 2022 zal worden voorgesteld om het surplus te storten in de algemene reserve.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

Tabel 1 actualisatie financieel beeld (bedragen x 1.000 euro, - = nadeel) omschrijving 2022 Begrotingssaldo Kadernota 2022 exclusief ruimtevragers inclusief 7.681 wijzigingen raadsvergaderingen tot 1 oktober Begrotingssaldo voor de najaarsbijstelling 2022 7.681 wijzigingen deze najaarsbijstelling 1.175 Voorstel Bestrijding energiearmoede en prijsstijgingen -1.500 Storting in reserve Poort van Hoorn -6.250 Begrotingssaldo na de najaarsbijstelling 2022 1.106 Begrotingswijziging onderweg na 1 oktober -604 Indicatie begrotingssaldo indien begrotingswijzigingen 502 onderweg goedgekeurd worden in de raad van december

Budgetafwijkingen Voor een groot aantal budgetten wijkt de werkelijke uitgaven of inkomsten af van het bedrag dat hiervoor was begroot. Deze afwijkingen staan uitgebreid toegelicht in hoofdstuk 3. Per saldo ontstaat er een voordeel van € 1.175.000. In onderstaande tabel staan de totalen per programma. Tabel 2 budgetafwijkingen totaal per programma (bedragen x 1.000 euro, - = nadeel) Bedrag Totaal programma 0 bestuur en ondersteuning -368 Totaal programma 1 Openbare orde en veiligheid 250 Totaal programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat -285 Totaal programma 3 Economische zaken -120 Totaal programma 4 Onderwijs 135 Totaal programma 5 Cultuur en recreatie 13 Totaal programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke -823 dienstverlening Totaal programma 7 Duurzaamheid en milieu -105 Totaal programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 524 Totaal algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 2.540 Totaal overhead/bedrijfsvoering -586 totaal wijzigingen najaarsbijstelling 1.175

4/21

2.3

Onzekerheden

Buffer Poort van Hoorn Er komen veel ontwikkelingen bij elkaar deze periode. Op diverse locaties komen binnenstedelijke ontwikkelingen in de realisatiefase. Vooral de realisatie van de Poort van Hoorn betekent dat de ‘ambitiesprong’ van Hoorn nu echt voor de deur staat. Ook de nieuwe ontsluiting van de Poort van Hoorn/Binnenstad/Grote Waal krijgt vorm. Het integreren van al deze ontwikkelingen brengt nog wel de nodige vraagstukken met zich mee, inhoudelijk en financieel. Er zijn dus veel kansen, maar het vraagt - zeker onder de huidige marktomstandigheden - ook nog het nodige van de gemeente zelf. Een eerste stap die we willen zetten is het opnemen van een buffer van ruim € 20 miljoen voor de Poort van Hoorn en de ontsluiting van de binnenstad. In de begroting 2023 is € 14 miljoen gereserveerd, het restant van ruim € 6,25 miljoen wordt in deze najaarsbijstelling in 2022 gestort in de reserve Poort van Hoorn.

beheersmaatregelen, het volume en daarmee de kosten voor jeugdhulp en Wmo toenemen. WerkSaam De voorziening dubieuze debiteuren van WerkSaam wordt jaarlijks bijgesteld. De uitkomst is onzeker en kan leiden tot een voordeel of een nadeel op de exploitatie. Ditzelfde geldt voor het actuele saldo van de debiteuren. Deze cijfers worden bij de jaarrekening van WerkSaam opgesteld.

Armoede maatregelen Het college wil de Hoornse inwoners tegemoet komen voor de gestegen prijzen en energiekosten. Het voorstel is om daarvoor € 1,5 miljoen beschikbaar te stellen, ten laste van het begrotingssaldo. De kosten hiervoor vallen niet allemaal onder 2022. Er wordt echter wel voorgesteld om de € 1,5 miljoen dit jaar van het resultaat te halen en in een reserve incidentele kosten te plaatsen. Wmo en jeugdzorg Onzekerheid over ontwikkeling kosten jeugdhulp en Wmo. Na jaren van stijging lijken de kosten voor jeugdzorg zich te stabiliseren. Het invoeren van beheersmaatregelen heeft duidelijk een positief effect op de kosten gehad. Maar we zien ook dat die deels tenietgedaan zijn door autonome kostenstijgingen, zoals indexering van tarieven. In 2022 zien we de Wmokosten stijgen. Door indexatie van de tarieven, maar ook door stijging van cliëntenaantallen. Deze is voornamelijk toe te schrijven aan de invoering van het abonnementstarief voor de eigen bijdrage Wmo en de vergrijzing van de bevolking. Daarnaast is er, voor zowel jeugdzorg als Wmo, het risico dat zorg is uitgesteld tijdens de coronacrisis, wat later tot een toename van de kosten kan leiden. Hierdoor is en blijft het een risico dat ondanks de genomen

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

5/21

3

Wijzigingen in de begroting

nr.

14. 15. 16.

3.1

Wijzigingen met effect op het begrotingsresultaat

Wijzigingen ten laste van begrotingsresultaat In dit hoofdstuk staan de budgetveranderingen die een effect hebben op het begrotingsresultaat. Deze wijzigingen zijn per programma in tabel 3 opgesomd. De toelichtingen staan onder de tabel. Tabel 3 budgetafwijkingen (bedragen x € 1.000, - = nadeel) nr. omschrijving Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1. Verlagen stelpost onderuitputting exploitatiebudgetten 2. Bijstelling kapitaallasten 3. Stelpost btw sportinvesteringen vervalt Totaal programma 0 Programma 1 Openbare orde en veiligheid 4. Aanpak Top X 5. Nazorg gedetineerden Totaal programma 1 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 6. Haveninkomsten 7. Maaien waterplanten 8. Gestegen brandstof prijzen tractie 9. Buitenreclame inkomsten 10. Onderhoudskosten tractie Totaal programma 2 Programma 3 Economische zaken 11. Markten en standplaatsen Totaal programma 3 Programma 4 Onderwijs 12. Bijstelling bijdrage schoolbesturen 13. Voorschoolse opvang

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

2022 -650 228 54 -368 150 100 250 -100 -15 -60 -20 -90 -285 -120 -120 265 -130

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

30. 31.

32. 33. 34. 35. 36.

37. 38.

omschrijving Totaal programma 4 Programma 5 Cultuur en recreatie Vrijval reservering retourtransport Halve Maen Verhogen budget vergoedingen sportverenigingen N307 groenonderhoud (ruimtevrager) Totaal programma 5 Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening Kwijtscheldingen BUIG-budget Participatiewet – Coleur Locale gelden 2022 Bijstellen innovatiebudget sociaal domein Bijstelling huishoudelijk hulp Bijstelling wmo individuele voorzieningen Bijstellen eigen bijdrage wmo Bijstelling persoons gebonden budget jeugd Bijstelling cliënt ondersteuning Afromen reserve Beschermd wonen / Maatschappelijke ondersteuning Hulp bij Schulden Inkomensondersteuning Bestrijding energiearmoede en prijsstijgingen Totaal programma 6 Programma 7 Duurzaamheid en milieu Dagelijks onderhoud begraafplaatsen Dierennood hulp Totaal programma 7 Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Wijkbudget Bouwvergunningen Woonwagen inkomsten Incidentele lasten stadhuis Leningen bij SVn: startersleningen, duurzaamheidsleningen, blijversleningen Totaal programma 8 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Effect septembercirculaire Hogere inkomsten onroerende zaakbelasting (OZB)

2022 135 62 -24 -25 13

100 -153 84 350 -60 100 -120 76 40 500 120 -360 -1.500 -823 -40 -65 -105

150 700 -50 -250 -26 524 2.040 400

6/21

nr. 39. 40.

41. 42. 43. 44. 45. 46.

omschrijving Bijstellen algemene uitkering Structureel en incidenteel onvoorzien Totaal algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead/bedrijfsvoering Opleidingsbudget en wij-uitje Verlagen stelpost salarisveranderingen door schaalpromoties Verhogen budget accountantskosten Porto- en bezorgkosten Uitbreiding naar 6 wethouders Eenmalige CAO uitgave Totaal overhead/bedrijfsvoering Totaal effect op het begrotingssaldo

2022 -70 170 2.540 -48 68 -23 -50 -78 -455 -586 1.175

3.1.1 Toelichting op de wijzigingen ten laste van het begrotingsresultaat Hieronder staan de toelichtingen, in dezelfde volgorde als in de tabel.

2022. Hierdoor ontstaat er een incidenteel voordeel op de kapitaallasten van € 228.000. 3. Stelpost btw sportinvesteringen vervalt (voordeel € 54.000) Vanaf 2018 kan de btw op sportinvesteringen niet meer gecompenseerd worden bij het Btw-compensatiefonds. Het rijk heeft dit later via een regeling gecompenseerd. De stelpost voor hogere kapitaallasten die hiervoor in de begroting is opgenomen, kan daardoor vervallen. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 54.000. Programma 1 Openbare orde en veiligheid 4. Aanpak Top X (voordeel € 150.000) In de begroting zijn middelen beschikbaar gesteld voor de aanpak van Top X overlast veroorzakers. Deze middelen worden om diverse redenen niet volledig benut. Dit levert een voordeel op van € 150.000. 5. Nazorg gedetineerden (voordeel € 100.000) In de begroting is rekening gehouden met kosten voor de nazorg gedetineerden. Nu blijken de werkelijke afrekeningen minder hoog te zijn dan verwacht. Dit levert een voordeel van € 100.000 op.

Programma 0 Bestuur en Ondersteuning

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

1. Verlagen stelpost onderuitputting exploitatiebudgetten (nadeel € 650.0000) In de begroting is een stelpost van € 650.000 opgenomen voor ‘nog te behalen onderuitputting’. In deze najaarsbijstelling worden de exploitatiebudgetten bijgesteld, ook voor onderuitputting. Voorgesteld wordt om deze stelpost incidenteel af te ramen in 2022. Anders ontstaat er bij de jaarrekening 2022 een nadeel voor dit bedrag.

6. Haveninkomsten (nadeel € 100.000) De haveninkomsten blijven achter bij de begroting, gedeeltelijk door kwijtschelding voor de bruine vloot op basis van HOTR voor een bedrag van € 50.000. Voorgesteld wordt dit te verrekenen met de egalisatiereserve corona. Verder resteert een nadeel van € 100.000 aan achterblijvende haveninkomsten. Dit wordt veroorzaakt door een te positief ingestoken raming van de inkomsten. Bij de kadernota 2023 zal het structurele effect hiervan beoordeeld en verwerkt worden.

2. Bijstelling kapitaallasten (voordeel € 228.000) Een deel van de investeringen 2021 en eerdere jaren was aan het einde van boekjaar 2021 nog niet gereed of in gebruik genomen. De afschrijving en rente van deze investeringen start op z’n vroegst in 2023 in plaats van in

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

7. Maaien waterplanten (nadeel € 15.000) In de ruimtevragers wordt rekening gehouden met structureel € 15.000 aan kosten voor het maaien van waterplanten. In 2022 zijn nog geen kosten geraamd. Voorgesteld wordt om voor 2022 een exploitatiebudget beschikbaar

7/21

te stellen van € 15.000 en voor de structurele vrijgave een voorstel in 2023 tegemoet te zien. Verder worden de uitgaven voor het Markermeergebied centraal ontvangen, verantwoord en betaald door de gemeente Hoorn, deze kosten zijn ook niet geraamd. Ook zijn de daarbij horende inkomsten in vorm van doorbelasting aan de deelnemende gemeenten niet geraamd. Voorgesteld wordt deze baten en lasten ook in 2022 in te ramen, namelijk een bate van € 325.000 en een last van € 310.000. Verder wordt voorgesteld de ruimtevrager vrij te vragen en te verwerken bij de kadernota 2023. 8. Gestegen brandstof prijzen tractie (nadeel € 60.000) In 2022 zijn de brandstofprijzen ten opzichte van voorgaande jaren fors gestegen. In de begroting 2022 was hier nog geen rekening mee gehouden voor het product tractie. 9. Buitenreclame inkomsten (nadeel € 20.000) De inkomsten vanuit de buitenreclame blijven structureel achter op de raming door tegenvallende aanbesteding. Voorgesteld wordt dit bij te stellen. Dit levert een incidenteel nadeel op van € 20.000 op. Bij de kadernota 2023 zal het structurele effect hiervan beoordeeld en verwerkt worden. 10. Onderhoudskosten tractie (nadeel € 90.000) Het wagenpark wordt ouder waardoor er steeds vaker onderhoud moet worden gepleegd. Daarbij stijgen ook de kosten voor onderhoud door materiaal schaarste. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden.

Voorgestel wordt de onderhoudspost tractie incidenteel te verhogen met € 90.000, dit levert een incidenteel nadeel op. Programma 3 Economische zaken 11. Markten en standplaatsen (nadeel € 120.000) Sinds corona zijn de markten gekrompen. Waar voorheen 180 kramen de standaard was, hebben wij nu met moeite 80 tot 100 kramen. Hierdoor zijn de marktgelden flink gekrompen. Er wordt hard gewerkt om het aantal kramen weer (structureel) te verhogen. Daarnaast zijn er extra kosten gekomen doordat de indeling van de markt zoals deze (genoodzaakt) was tijdens corona door is gezet. Er is een collegevoorstel in de maak om structureel geld

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

hiervoor te begroten. Dit omdat uit onderzoek blijkt, dat deze opstelling de voorkeur heeft van de winkeliers, marktlieden en bezoekers van markt. Programma 4 Onderwijs 12. Bijstelling bijdrage schoolbesturen (voordeel € 265.000) De jaarlijkse bijdrage aan Stichting Onderwijs Huisvesting Hoorn (SOHH) is gebaseerd op de leerlingaantallen. Afspraak is dat als de leerlingaantallen met meer dan 7,5% afwijken van het basisjaar deze aangepast wordt aan het nieuwe leerlingenaantal. In 2022 is de daling bij SOHH meer dan 7,5 % geweest waardoor de bijdrage lager is uitgevallen. Dit zorgt voor een voordeel van € 265.000. Bij de kadernota 2023 zal het structurele effect hiervan beoordeeld en verwerkt worden. 13. Voorschoolse opvang (nadeel € 130.000) De afgelopen jaren zijn de kosten voor voorschoolse opvang (via sociaal medische indicatie) enorm toegenomen. In 2020 zijn de werkprocessen hierop aanscherpt, maar desondanks komen de kosten voor voorschoolse opvang nog altijd hoger uit dan waar (structureel) rekening mee is gehouden in de begroting. Dit zorgt voor een nadeel van € 130.000. Programma 5 Cultuur en recreatie 14. Vrijval reservering retourtransport Halve Maen (voordeel € 62.000) Vanuit de exploitatie van de Halve Maen is vijf jaar lang geld gereserveerd voor het retourtransport in de reserve Westfries Museum.

In 2020 is een voorschot voor dit transport betaald aan het New Netherlands Museum (NNM). Afspraak daarbij was dat als zij voor 1 april 2021 niet laten weten hoe het zit met het retourtransport het restant van € 62.000 kan vrijvallen. Er is geen beroep gedaan op dit geld. Voorgesteld wordt om het restant budget te laten vrijvallen ten gunste van het begrotingsresultaat. 15. Verhogen budget vergoedingen sportverenigingen (nadeel € 24.000) Sportverenigingen krijgen van de gemeente een vergoeding voor facilitaire diensten. Verder krijgen sportverenigingen een zogenoemde kleedkamervergoeding van de gemeente voor het gebruik van de buitensportaccommodatie door het onderwijs. Een aantal verenigingen heeft

8/21

pas dit jaar de vergoeding over 2021 gefactureerd. Dit leidt tot dubbele uitgaven in 2022. Voorgesteld wordt om het budget met € 24.000 te verhogen. 16. N307 groenonderhoud (ruimtevrager) (nadeel € 25.000) In de begroting 2022 is een ruimtevrager opgenomen van € 25.000 voor het groenonderhoud aan de N307. Aan het groen onderhoud wordt al invulling gegeven en er worden kosten gemaakt. Een voorstel om de ruimtevrager vrij te vragen wordt in 2023 voorgelegd ter besluitvorming. Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 17. Kwijtscheldingen (voordeel € 100.000) Er is in 2022 minder kwijtschelding voor afvalstoffenheffing en rioolheffing aangevraagd en toegekend. Dit leidt tot € 100.000 euro aan lagere uitgaven. 18. BUIG-budget (nadeel € 153.000) In totaal hielden we in 2022 rekening met een voordeel van € 2,945 miljoen op de BUIG. Door de daling van het aantal bijstandsgerechtigden en door de lagere werkeloosheidscijfers is het BUIG-voordeel lager dan begroot. Dit betekent een nadeel van € 153.000. 19. Participatiewet – Coleur Locale gelden 2022 (voordeel € 84.000) Hoorn betaalt 90% van het participatiebudget aan WerkSaam. De resterende 10% is voor eigen inzet, de couleur locale. In 2022 resteert er nog een budget van € 84.000. Er zijn geen plannen om dit nog in te zetten in 2022.

Daarom wordt dit budget verlaagd en is dit een voordeel op het begrotingsresultaat. 20. Bijstelling innovatiebudget sociaal domein (voordeel € 350.000) Dit jaar hebben er relatief weinig projecten plaatsgevonden vanuit het innovatiebudget. Dat komt mede door de invoering van het Resultaat Gestuurd Werken (RGW). De mogelijke doorontwikkeling en verbeterpunten vanuit de evaluatie van RGW kunnen volgend jaar tot meer projecten leiden die uit het innovatiebudget worden betaald. Dit zorgt voor een voordeel van € 350.000.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

21. Bijstelling huishoudelijke hulp (nadeel € 60.000) Binnen de Wmo voorziening voor huishoudelijke hulp zien we een toename in het aantal cliënten die hier gebruik van maakt. Dit heeft o.a. te maken met de invoering van het abonnementstarief (lagere eigen bijdrage) en de vergrijzing. Dit zorgt voor een nadeel van € 60.000. 22. Bijstelling wmo individuele voorzieningen (voordeel € 100.000) Voor woonvoorzieningen, rolstoelen en vervoersvoorzieningen stijgen de kosten wel, maar minder hard dan we in de begroting hadden voorzien. Dit levert een incidenteel voordeel van € 100.000 op. 23. Bijstelling eigen bijdrage Wmo (nadeel € 120.000) Vanwege de invoering van het abonnementstarief dalen de inkomsten uit de eigen bijdragen al enkele jaren. Ook in 2022 verwachten we minder eigen bijdragen te ontvangen dan in de (al bijgestelde) begroting rekening mee was gehouden. Dit zorgt voor een nadeel van € 120.000. 24. Bijstelling persoonsgebonden budget jeugd (voordeel € 76.000) Er wordt minder gebruik gemaakt van de persoonsgebonden budgetten voor jeugdzorg dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Het past in de trend dat de kosten voor persoonsgebonden budgetten al jaren licht dalen. Dit zorgt voor een voordeel van € 76.000. 25. Bijstelling cliëntondersteuning (voordeel € 40.000) Het bedrag voor cliëntondersteuning is te hoog in de begroting opgenomen.

Dit zorgt voor een voordeel van € 40.000. Bij de kadernota 2023 zal de structurele bijstelling bepaald gaan worden. 26. Afromen reserve Beschermd Wonen / Maatschappelijke ondersteuning (BW/MO) (voordeel € 500.000) BW/MO is een regionaal budget. Overschotten hierop worden in de reserve BW/MO gestort. Afgesproken is dat het overschot in de reserve verdeeld wordt in de regio gemeente. Het Hoornse aandeel in het verwachte overschot van BW/MO over 2022 is € 500.000. 27. Hulp bij Schulden (voordeel € 120.000) Er zijn minder aanmeldingen dan op voorhand was verwacht. Dit komt onder andere doordat Schuldenlab Hoorn nog niet is gestart, daarnaast bleef een

9/21

stijging vanwege de COVID-19 pandemie uit. Hierdoor behalen we een voordeel van € 120.000. 28. Inkomensondersteuning (nadeel € 360.000) Er zijn kostenbesparende maatregelen genomen, echter zijn deze nog niet te zien in 2022. Door de gestegen energiekosten en inflatie is er meer vraag naar inkomensondersteuning. De kosten zijn door deze hogere vraag gestegen. Per saldo is het nadeel € 360.000. 29. Bestrijding energiearmoede en prijsstijgingen (nadeel € 1.500.000) Het college wil de Hoornse inwoners tegemoet komen voor de gestegen prijzen en energiekosten. Het voorstel is om daarvoor € 1,5 miljoen beschikbaar te stellen, ten laste van het begrotingssaldo. Er wordt gewerkt aan een nadere uitwerking van dit voorstel. Programma 7 Duurzaamheid en milieu 30. Dagelijks onderhoud begraafplaatsen (nadeel € 40.000) Door ziekteverzuim zijn er extra kosten gemaakt op inhuur. Dit zorgt voor een nadeel van € 40.000. 31. Dierennood hulp (nadeel € 65.000) Bij de begroting 2023 is voor 2023 en verder rekening gehouden met een budget van € 25.000 structureel voor de noodzakelijke dierennood hulp. In 2022 is nog geen budget beschikbaar gesteld. Het betreft hier middelen voor de noodzakelijke opvang van dieren waarmee de gemeente invulling geeft aan haar wettelijke zorgplicht. Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 32.

Wijkbudget (voordeel € 150.000) In 2022 wordt het totale Wijkbudget niet volledig aangewend. Voorgesteld wordt het budget incidenteel te verlagen met € 150.000.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

33. Bouwvergunningen (voordeel € 700.000) Net als vorig jaar is het aantal aanvragen voor bouwvergunningen in 2022 groot. Door deze grote en kleine bouwplannen stijgen de legesopbrengsten met € 1.800.000 in 2022. Kleine bouwaanvragen leveren naar verhouding veel werk en relatief weinig inkomsten op. Iedere aanvrager heeft behoefte aan een goede begeleiding bij het vergunningentraject. Dat geldt voor particulieren nog sterker dan voor professionele bouwers. Ook wordt door de vergunningverleners veel werk verzet om de vergunningssystematiek aan te passen aan de eisen van de Omgevingswet. De inschatting is dat na de invoering van de Omgevingswet het aantal aanvragen voor bouwvergunningen minder gaat worden. Daarom wordt naast de vaste formatie gewerkt met een flexibele schil. Voor 2022 zijn de extra kosten van de flexibele schil € 1.100.000. Voorgesteld wordt om die te verrekenen met de extra opbrengst aan bouwleges. Per saldo ontstaat in 2022 een incidenteel voordeel van € 700.000. Tegelijk met behandeling van de najaarsbijstelling ligt een voorstel met betrekking tot correcties aangaande eerder ontvangen inkomsten bouwvergunningen aan de raad voor ter besluitvorming. Als de raad besluit met dit voorstel in te stemmen leidt dit tot een incidenteel nadeel van € 500.000. 34.

Woonwagen inkomsten (nadeel € 50.000) De huuropbrengsten woonwagens zijn bij het overgaan naar Intermaris niet bijgesteld. Dit levert een structureel nadeel van € 50.000 op. Bij de kadernota 2023 zal het structurele effect hiervan beoordeeld en verwerkt worden. 35. Incidentele lasten stadhuis (nadeel 2022: € 250.000) Bij het beschikbaar stellen van de uitvoeringskredieten renovatie stadhuis zijn de tijdelijke huisvestingskosten als onderdeel van de kredieten opgenomen in de begroting. Hiervoor moet een incidenteel exploitatiebudget beschikbaar gesteld worden en het krediet moet voor eenzelfde bedrag verlaagd worden. Dit levert in 2022, 2023 en 2024 incidentele nadelen op maar structureel een voordeel omdat de incidentele lasten gedekt worden uit de vrijvallende kapitaallasten. Door de jaarlijkse vrijvallende kapitaallasten bedraagt het

10/21

structurele voordeel vanaf 2025 circa € 300.000 gedurende 40 jaar. Voor 2022 levert dit een incidenteel nadeel op van € 250.000. 36. Leningen bij SVn: startersleningen, duurzaamheidsleningen, blijversleningen (nadeel € 26.000) Het saldo tussen de rente-inkomsten en de te betalen beheersvergoeding leidt tot een nadeel van € 26.000. Voorstel is dit te verwerken. Bij de kadernota 2023 zal het structurele effect hiervan beoordeeld en verwerkt worden. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 37. Effect septembercirculaire 2022 (voordeel € 2.040.000) Het gaat hier om de bijstelling van 2022. De financiële gevolgen van 2023 en verder zijn in de Begroting 2023 verwerkt. De wijziging van de septembercirculaire is in totaal € 5.563.000. Daarin zit geld waar de gemeente wat mee moet, onder andere de energietoeslag. Daarom is het netto voordeel voor het begrotingssaldo lager. De volgende tabel maakt dat duidelijk. Let wel: de bedragen onder het kopje ‘claims’ worden als exploitatiebudget geraamd en zijn voor het onderwerp beschikbaar. Ten opzichte van de opbrengst van de septembercirculaire zijn het nadelen.

omschrijving

bedrag bedrag

Totaal claims Netto opbrengst septembercirculaire 2022

-3.523 2.040

De netto opbrengst wordt ten gunste van het begrotingssaldo gebracht. Toelichting op de posten: Energietoeslag; aanvulling septembercirculaire In de meicirculaire 2022 is € 854 miljoen beschikbaar gesteld voor de energietoeslag voor huishoudens met een laag inkomen. Het richtbedrag van de eenmalige energietoeslag is daarna verhoogd van € 800 naar € 1.300. Daarvoor is in de septembercirculaire 2022 extra budget beschikbaar gesteld aan gemeenten. Voor Hoorn gaat het om ongeveer € 2.452.000. Energietoeslag; correctie bedrag meicirculaire In de meicirculaire 2022 is € 854 miljoen beschikbaar gesteld voor de energietoelage voor huishoudens met een laag inkomen. Het ministerie gebruikte bij de verdeling van het geld echter verkeerde bedragen. Gemeenten kregen dus te kort of te veel geld. Dat wordt nu hersteld. Het betekent dat Hoorn er nog eens € 274.000 bij krijgt.

Tabel 4 claims septembercirculaire 2022 (x € 1.000, - = nadeel)

omschrijving

bedrag bedrag

Bruto opbrengst septembercirculaire 2022

5.563

Claims Energietoeslag; aanvulling septembercirculaire

-2.726

Energietoeslag; correctie bedrag meicirculaire Asiel (inburgering)

-84

Maatschappelijke opvang en OGGz (DU)

13

Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

-128

Invoeringskosten Omgevingswet

-471

Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

-77

Leerlingenvervoer Oekraïners

-20

Participatie (IU)

-30

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

In totaal wordt dit dan een verandering van € 2.726.000. Asiel (inburgering) Het rijk betaalt de integratie van asielzoekers. Dat is afgesproken in het bestuurlijk akkoord over de opvang asielzoekers. De gemeenten krijgen € 20, € 40 en € 30 miljoen voor respectivelijk 2022, 2023 en 2024. Voor Hoorn is het bedrag in 2022 ongeveer € 84.000. Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) Door actualisatie van de aantallen verandert dit deel van de uitkering. Hierdoor daalt de uitkering met € 12.740.

11/21

Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU) Het college moet volgens de Wet inburgering zorgen voor maatschappelijke begeleiding van inburgering plichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Daarvoor ontvangen gemeenten geld. Hoorn ontvangt € 127.980. Invoeringskosten Omgevingswet In de meicirculaire 2022 kondigde het rijk aan dat er een bijdrage van € 150 miljoen landelijk (voor Hoorn € 471.000) kwam voor de transitiekosten bij de invoering van de Omgevingswet. Er volgt nog een stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten opnieuw in kaart worden gebracht. Het geld is beleids- en bestedingsvrij. Over de middelen voor de jaren 2023 tot en met 2025 volgt meer informatie in een latere circulaire. Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) De Wkb treed naar verwachting vanaf 1 januari 2023 gefaseerd in werking. Door de Wkb wordt de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht verbeterd door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Deze kwaliteitsborgers zorgen er voor dat wordt voldaan aan de bouwtechnische regels. Deze taken vervallen daardoor bij de gemeenten. Tegelijkertijd wijzigen bepaalde wettelijke taken en krijgen gemeenten er extra wettelijke taken bij, zoals registratie en beoordeling van de Wkb-meldingen.

De gemeenten ontvangen voor de noodzakelijke voorbereidingen landelijk een bijdrage van € 25 miljoen (voor Hoorn € 77.000) in aanvulling op de € 10 miljoen die eerder in 2021 is verstrekt. Daarnaast ontvangen de gemeenten na inwerkingtreding een jaarlijkse bijdrage (tot en met 2026) van € 10 miljoen (voor Hoorn ongeveer € 31.000) voor het uitvoeren van de Wkb-taken. Vooralsnog wordt dit bedrag in de reserve Diverse incidentele bestemmingen gestort. Leerlingenvervoer Oekraïners Gemeenten krijgen een tegemoetkoming voor het leerlingenvervoer van Oekraïense leerlingen. De uitkering geldt voor de periode vanaf 1 maart 2022 tot aan de zomervakantie op 16 juli 2022. De bedragen die worden toegekend aan een gemeente zijn gebaseerd op het aantal geregistreerde kinderen uit Oekraïne, met peildatum 6 mei. Gemeenten zijn zelf verantwoordelijk voor de inzet van het geld. Voor Hoorn gaat het om € 20.000.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

Participatie (IU) De gemeenten hebben in 2020 en 2021 geld gekregen voor het opvangen van de exploitatietekorten van de Sociale Werkbedrijven door corona. Het kabinet stelt nu aanvullend € 10 miljoen beschikbaar (voor Hoorn € 30.000) voor de periode van 1 januari tot 1 april 2022. 38. Hogere inkomsten onroerende zaakbelasting (OZB) (voordeel € 400.000) De inkomsten uit onroerende zaakbelasting zijn door markt- en areaalontwikkelingen hoger in 2022. Het voordeel is € 400.000. 39. Bijstelling Algemene uitkering 2022, 2021, 2020 (nadeel € 70.000) Jaarschijf 2022 Geld dat de gemeente ontvangt voor een bepaalde taak worden op een stelpost gezet. Bij deze najaarsbijstelling wordt het geld rechtstreeks op de producten geboekt omdat er kosten zijn gemaakt. Dit is budgettair neutraal. Het gaat om: 1. De verandering via de meicirculaire 2019 van het budget armoedebestrijding naar het product kind pakket. 2. De verandering voor de haalbaarheidsonderzoeken BBZ wordt op het juiste product geboekt. De werkzaamheden worden door WerkSaam uitgevoerd. Via de afrekening met WerkSaam worden de kosten verrekend met de gemeente. Jaarschijf 2021 In 2022 zijn diverse uitkeringsspecificaties ontvangen van het ministerie van BZK. Die specificaties geven informatie over de algemene uitkering 2021. Meestal ontvangen de gemeenten die specificaties als er aantallen van maatstaven zijn geactualiseerd.

Bij die maatstaven moet u denken aan aantal inwoners, aantal bijstandsgerechtigden, aantal minderheden, etc. Die aanpassingen zijn niet geraamd. Dat is omdat de aantallen van die maatstaven landelijk worden vastgesteld met een peildatum in dit jaar. Dat betekent dat elke aanpassing van de aantallen leidt tot een verandering in de begroting. 1. In juni is een specificatie ontvangen waarbij het aantal leerlingen VO is verlaagd. Dat betekent een nadeel van € 2.389.

12/21

2. In augustus is een specificatie ontvangen waarbij diverse maatstaven zijn aangepast. Onder andere het aantal woonruimten en jeugdigen in gezinnen met een armoederisico. De aanpassing leidt tot een voordeel van € 1.030. 3. In september is een specificatie ontvangen waarbij diverse maatstaven zijn aangepast. Onder andere de decentralisatie-uitkering maatschappelijke opvang en het aantal minderheden. Het leidt tot een nadeel van € 84.956. Voorstel is de begroting hierop aan te passen. Per saldo is er een nadeel van € 86.000. Jaarschijf 2020 In 2022 is in juni een specificatie ontvangen waarbij de aantallen inwoners met medicijngebruik zijn aangepast. Dat leidt tot een voordeel van €16.000. Voorstel is dit in de begroting te verwerken. 40. Onvoorzien incidenteel en structureel (voordeel € 170.000) Elke gemeente is verplicht een post onvoorzien op te nemen. Er is op dit moment nog budget over. Voorstel is het restant van deze budgetten naar nul te verlagen. Het gaat om € 150.000 voor incidenteel onvoorzien en om € 20.000 voor structureel onvoorzien. Beide posten worden incidenteel verlaagd. Overhead/bedrijfsvoering

43. Verhogen budget accountantskosten (nadeel € 23.000) Door een aantal redenen is het budget voor accountantskosten te laag. Enerzijds is er toename van het aantal rijksregelingen die onder de SiSacontrole bij de jaarrekening vallen, anderzijds is het budget niet geïndexeerd met de toegestane prijsindexatie. Daarnaast zijn er dit jaar hogere kosten vanwege meerwerk bij de controle op de jaarrekening 2021. Voorgesteld wordt om het budget met € 23.000 te verhogen. 44. Porto- en bezorgkosten (nadeel € 50.000) Er zijn dit jaar meer berichten verzonden gerelateerd aan corona en de energietoeslag. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden, dit levert een nadeel van € 50.000 op. 45. Uitbreiding naar 6 wethouders (nadeel € 63.000) In de kadernota 2023 is rekening gehouden met 5 wethouders. Het college wat halverwege dit jaar is geïnstalleerd telt 6 wethouders, waardoor er vanaf medio 2022 een overschrijding plaatsvindt. 46. Eenmalige CAO uitgave (nadeel € 455.000) Het overleg over de gemeentelijke cao voor 2023 gaat trager dan gewenst. Werkgevers hebben daarom met de vakbonden afgesproken om intussen gemeentelijke medewerkers in december van dit jaar een eenmalige uitkering te geven. De eenmalige uitkering is afhankelijk van het inkomen € 750 of € 375, per saldo een nadeel van € 455.000.

41. Opleidingsbudget en budget wij-uitje (nadeel € 48.000) Het budget voor opleidingskosten is 2% van de salariskosten. Het budget voor het wij-uitje is € 60 per medewerker. Het budget voor opleidingskosten en het wij-uitje zijn nog niet geraamd. Voorgesteld wordt om beide budgetten aan te passen, per saldo een nadeel van € 48.000. 42. Verlagen stelpost salarisveranderingen door schaalpromoties (voordeel € 68.000) In de begroting is een stelpost opgenomen voor dekking van hogere salarislasten door schaalpromoties. In de kadernota 2022 zijn de salarislasten bijgesteld. Deze stelpost is daarin niet meegenomen. Voorgesteld wordt om de stelpost van € 68.000 af te ramen ten gunste van het begrotingsresultaat.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

13/21

3.2

Budgettair neutrale wijzigingen

Er zijn ook een aantal veranderingen met een budgettair neutraal gevolg. Er is sprake van een budgettair neutrale mutatie, als de mutatie geen invloed heeft op het lopende begrotingsresultaat. Dat komt doordat die ontwikkelingen zijn gedekt door subsidies, verlaging van uitgaven, reserves of andere inkomstenbronnen. Tabel 5 budgettair neutrale wijzigingen (bedragen x € 1.000 - = nadeel) Nr. omschrijving uitgaven inkomsten Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1. Instellen krediet vervangen stemhokjes Programma 1 Openbare orde en veiligheid 2. Inzet extra middelen toezicht en handhaving -72 72 kinderopvang Programma 2 Verkeer en vervoer 3. Ontvlechting binnenstad toegang Keern -50 50 Programma 4 Onderwijs 4. Nationaal Programma onderwijs -333 333 5. Vernieuwing kozijnen Zonnewijzer -30 30 Programma 5 Cultuur en recreatie 6. Huurovereenkomsten Schouwburg en -388 388 aangrenzende horecagedeelte, Westerdijk 4 7. Subsidieregeling ondersteuning (amateur) -365 365 culturele organisaties Hoorn 2021 – 2023 8. Subsidie AV Hollandia: 40/60-regeling -210 210 9. SPUK voor huurcompensatie -71 71 sportaccommodaties 10. Stormschade bomen -145 145 Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 11. Stelpost beheersmaatregelen sociaal domein -485 verwerken 485 12. Bijstellen budgetten beschermd wonen -1.440 1.440 13. Versterking 1.Hoorn -193 193 14.

Re-integratie coronamaatregelen -186 186 15. Toeslagenaffaire -360 360 Programma 7 Duurzaamheid en milieu

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

Nr. omschrijving 16. Regeling reductie energiegebruik woningen subsidie duurzame stad 17. Verwerking programma stedelijk water en riolering 2022 Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 18. Opvang Oekraïners 19. Verkoop Radio Hoorn Grote Beer 5 20. Verkoop snackkiosk 21. Geluidsoverlast subsidie 22. Bijstelling verhardingen 23. Lekker blijven wonen 24. Reserve Oostereiland 25. Opbrengst grondverkopen en extra capaciteitsuitbreiding grondverkopen 26. Energiekosten installatie voor Warmte en Koude Opslag (WKO) Oostereiland

uitgaven -270

inkomsten 270

-292

292

-3.576 -25 -30 -39 -200 -21 -150 -65

3.576 25 30 39 200 21 150 65

-82

82

3.2.1 Toelichting op de budgettair neutrale wijzigingen De toelichtingen op de budgettair neutrale veranderingen staan hieronder. Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1. Instellen krediet vervangen stemhokjes (budgettair neutraal € 34.000, nadeel vanaf 2023) Tijdens de verkiezingen worden in alle stembureaus stemhokjes gebruikt. Deze stemhokjes zijn inmiddels al zo’n veertien jaar in gebruik en aan vervanging toe. Voorgesteld wordt om een krediet van € 34.000 beschikbaar te stellen. De jaarlijkse kapitaallasten zijn € 3.512 vanaf 2023 (en daarna aflopend) en worden verwerkt in de kadernota 2023.

14/21

Programma 1 Openbare orde en veiligheid 2. Inzet extra middelen toezicht en handhaving kinderopvang (budgettair neutraal € 72.000) Bij diverse circulaires over het gemeentefonds is geld beschikbaar gesteld voor toezicht en handhaving kinderopvang. Het budget van € 72.000 is op een centrale stelpost gezet. Via deze aanmelding wordt dat op het juiste product geboekt. Dit is budgettair neutraal. Programma 2 Verkeer en vervoer 3. Ontvlechting binnenstad toegang Keern (budgettair neutraal € 50.000) Vanaf mei 2022 is uitvoering gegeven aan het Plan van Aanpak Ontvlechting binnenstad toegang Keern. Conform dit Plan van Aanpak is Fase 1 van de planstudie afgerond. Dit betekent dat de inventarisatie en de beoordeling van de varianten is afgerond. De inventarisatie heeft geleid tot in totaal 18 varianten. Op basis van de beoordeling wordt voorgesteld nu twee varianten uit te werken. Om het proces op een adequate wijze te doorlopen is tussentijdse besluitvorming betreffende de uitwerking van de twee varianten door het college gewenst. U bent op 10 mei geïnformeerd dat voor het onderzoek € 200.000 uit de reserve Poort van Hoorn is onttrokken. In deze najaarsbijstelling wordt aanvullend € 50.000 voor het onderzoek beschikbaar gesteld. Dit wordt gedekt uit de reserve Poort van Hoorn. Programma 4 Onderwijs 4.

Nationaal Programma Onderwijs (budgettair neutraal € 333.000) Voor het inhalen van corona gerelateerde onderwijsvertragingen bij kinderen en jongeren ontvangen de gemeenten een specifieke uitkering ter hoogte van € 333.000. Deze specifieke uitkering wordt door de gemeente volledig ingezet om deze opgelopen achterstanden zoveel mogelijk in te lopen. Dit is budgettair neutraal. 5. Vernieuwing kozijnen Zonnewijzer (budgettair neutraal € 30.000) Het vervangen van de kozijnen van basisschool Ooievaarsnest heeft ruim € 30.000 minder gekost dan begroot. Vanwege de prijsstijgingen stellen we

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

voor dit restant toe te voegen aan het budget voor vervanging van de kozijnen bij basisschool de Zonnewijzer. Programma 5 Cultuur en recreatie 6. Huurovereenkomsten Schouwburg en aangrenzende horecagedeelte, Westerdijk 4 (budgettair neutraal € 387.000) Per 1 januari 2018 is de looptijd verstreken van de huurovereenkomst tussen de gemeente en Het Park voor het gebruik van de schouwburg. De looptijd van de pachtovereenkomst tussen de huurder van de Brasserie, de horecaexploitant RSH BV en Het Park is op 1 september 2017 verstreken. Vanaf 2018 zijn onderhandelingen gevoerd met betrokken partijen. Er is nu overeenstemming over de uitgangspunten voor nieuwe overeenkomsten tussen de gemeente met het Park en tussen de gemeente met de RSH BV. Beide overeenkomsten gaan in op 1 januari 2018 voor de looptijd van 10 jaar. In 2022 ontstaat er een nadeel van € 388.000. Dit nadeel kan gedekt worden door een onttrekking aan de reserve diverse incidentele bestemmingen. Het gereserveerde bedrag in deze reserve voor de afwikkeling van de nieuwe huurovereenkomst is € 435.000 hoger. Voorgesteld wordt om het restant in de reserve van € 47.000 terug te storten in de algemene reserve. De effecten voor 2023 en later worden via een begrotingswijziging aan de raad voorgelegd. Het nadeel vanaf 2023 wordt gedekt door de stelpost die hiervoor structureel in de begroting is opgenomen. 7.

Subsidieregeling ondersteuning (amateur) culturele organisaties Hoorn 2021 – 2023 (budgettair neutraal € 365.000) In 2022 is er € 365.000 aan subsidies verleend aan culture organisaties. Deze uitgaven zijn niet geraamd in de begroting 2022. Tegenover deze uitgaven staan de inkomsten van het rijk voor het ondersteunen van de culturele infrastructuur. Dit ontvangen geld is gestort in de egalisatiereserve stimuleringsmaatregelen coronacrisis. Voorgesteld wordt om de uitgaven en de onttrekking aan de reserve budgettair neutraal in de begroting te verwerken.

15/21

8. Subsidie AV Hollandia: 40/60-regeling (budgettair neutraal € 210.000) AV Hollandia ontvangt een subsidie van maximaal € 210.000 voor de renovatie van het clubgebouw. Deze subsidie wordt conform het betreffende artikel van het BBV geactiveerd. De jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve 40/60-regeling. Voorgesteld wordt om een krediet van € 210.000 beschikbaar te stellen en de jaarlijkse kapitaallasten van € 11.130 in 2023 (en daarna aflopend) ten laste te brengen van de reserve 40/60-regeling. Bij de najaarsbijstelling 2021 is de voorziening 40/60-regeling omgezet naar een reserve. In de begroting is nog steeds een storting in de voorziening geraamd, dit moet een storting in de reserve zijn. Voorgesteld wordt om dit te corrigeren. Deze correctie heeft geen effect op het begrotingsresultaat. 9. SPUK voor huurcompensatie sportaccommodaties (budgettair neutraal € 71.000) Verhuurders van binnen- en buitensportaccommodaties hebben te maken gehad met gederfde huurinkomsten vanwege corona. De gemeente heeft hiervoor een tegemoetkoming aangevraagd bij het rijk. Deze tegemoetkoming is € 71.000 en is voor 100% gehonoreerd. 10. Stormschade bomen (budgettair neutraal € 145.000) In het voorjaar is er door storm veel schade aan het groen geweest. Dit heeft geleidt tot onvoorziene opruim- en herplantingswerkzaamheden. De kosten zijn € 145.000.

Bij de provincie is subsidie aangevraagd. Deze subsidie is ontvangen voor een bedrag van € 145.000. Hiermee kunnen opruim- en herplantingswerkzaamheden budgettair neutraal verwerkt worden. Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 11. Stelpost beheersmaatregelen sociaal domein verwerken (budgettair neutraal € 485.000) Een deel van de opbrengsten van de beheersmaatregelen in het sociaal domein, zijn direct verwerkt in de begroting. Dit gaat bijvoorbeeld om het verlagen van het innovatiebudget. Voor andere verwachte opbrengsten is niet één specifiek budget verlaagd. Deze opbrengsten zijn als stelpost begroot. Deze stelpost van € 485.000 boeken we nu af en verwerken budgettair

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

neutraal op de budgetten jeugd en Wmo. Daar hebben de genomen maatregelen daadwerkelijk geleid tot kostenbesparingen op deze budgetten. 12. Bijstellen budgetten beschermd wonen (budgettair neutraal € 1.440.000) De (regionale) uitgaven voor Beschermd wonen dalen de laatste jaren al door de overgang van cliënten naar de Wet Langdurige Zorg (WLZ). Het overschot in deze budgetten van € 1.440.000 wordt gestort in de reserve Beschermd Wonen/Maatschappelijke ondersteuning (BW/MO). Het surplus in deze reserve wordt verdeeld over de deelnemende gemeenten, hier is in de begroting al rekening mee gehouden. 13. Versterking 1.Hoorn (budgettair neutraal € 193.000) Het rijk heeft extra middelen beschikbaar gesteld voor het versterken van de wijkteams. 1.Hoorn ervaart knelpunten in de uitvoering vanwege een toename van het aantal ondersteuningsvragen. De extra rijksmiddelen zijn gestort in de reserve incidentele middelen en betreffen de jaren 2022 t/m 2027. In een aparte begrotingswijziging worden de middelen 2023 t/m 2027 geclaimd. 14. Re-integratie coronamaatregelen (budgettair neutraal € 186.000) Het rijk heeft voor re-integratie extra geld beschikbaar gesteld ter ondersteuning van de coronamaatregelen. Het gaat om een aanvullend pakket re-integratie (€ 52.000) en impulsgelden re-integratie (€ 154.000).

WerkSaam voert voor Hoorn de re-integratie uit en ontvangt 90% van de reintegratiemiddelen. Naast de reguliere werkzaamheden worden hiervoor ook aanvullende trajecten en werkzaamheden ingezet (waaronder verlenging werkfit project, Campus WerkSaam, toename Jobcoaching, Arbeidsbemiddeling in een vroeg stadium inzetten en Open hiring dat wil zeggen het zelf aannemen en detacheren van mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt). Daarom wordt een bedrag van € 186.000 doorgestort naar WerkSaam. De ontvangen bedragen zijn gestort in de reserve diverse incidentele bestemmingen en worden hier nu uit onttrokken. 15. Toeslagenaffaire (budgettair neutraal € 360.000) In 2021 is een start gemaakt met het geven van hulp aan gedupeerden van de toeslagenaffaire. Het betreft niet alleen financiële problemen, maar ook (gevolg)problemen rondom huisvesting, schulden, inkomen, zorg en de opvoeding van kinderen. De gemeenten ondersteunen de getroffen ouders bij

16/21

het op orde krijgen van hun financiën en een nieuwe start mogelijk te maken. Het rijk vergoedt deze kosten tot en met 2025. In 2022 is tot nu toe € 360.000 uitgekeerd aan hulp. Deze mutatie wordt budgettair neutraal verwerkt. Programma 7 Duurzaamheid en milieu 16. Regeling reductie energiegebruik woningen subsidie duurzame stad (budgettair neutraal € 270.000) In 2021 is er provinciale regeling reductie energiegebruik woningen subsidie ontvangen van € 270.000. De uitgaven zijn verantwoord in 2022. De uitgaven en de subsidie zijn in 2022 nog niet geraamd. Dit is budgettair neutraal. 17. Verwerking programma stedelijk water en riolering 2022 (budgettair neutraal € 292.000) In december 2021 heeft de gemeenteraad het programma stedelijk water en riolering 2022-2027 vastgesteld. Dit is nog niet verwerkt in de begroting 2022. Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 18. Opvang Oekraïners (budgettair neutraal € 3.576.000) Voor het geschikt maken van opvanglocatie voor Oekraïners heeft de gemeente ongeveer € 500.000 aan kosten gemaakt. Daarnaast hebben de Oekraïners die gevlucht zijn en gebruik maken van deze opvang recht op leefgeld. Alle kosten die de gemeenten maken worden door het rijk vergoed. Daarom is dit budgettair neutraal. 19.

Verkoop Radio Hoorn Grote Beer 5 (budgettair neutraal € 25.000) In 2022 is het pand aan de Grote Beer 5 verkocht en overgedragen in eigendom. Hier heeft besluitvorming door het college over plaatsgevonden maar dit is nog niet verwerkt in de begroting. Voorgesteld wordt de verkoopopbrengst te ramen en de structurele baten en lasten te verrekenen. 20. Verkoop snackkiosk (budgettair neutraal € 30.000) In september 2021 heeft de gemeente besloten tot het aan- en verkopen van de snackkiosk ’t Hoofd. De kiosk wordt echter gesloopt en er komt een horecastandplaats voor terug. Dit wordt financieel in de begroting verwerkt. De wijziging is budgettair neutraal en betreft € 30.000.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

21. Geluidsoverlast subsidie (budgettair neutraal € 39.000) In 2020 heeft de gemeente € 39.000 aan rijkssubsidie ontvangen voor geluidssanering. De uitvoering hiervan ligt bij de omgevingsdienst NoordHolland Noord. In 2022 wordt de eerder ontvangen subsidie aan de omgevingsdienst Noord-Holland Noord verstrekt. Dit is budgettair neutraal. 22. Bijstelling verhardingen (budgettair neutraal € 200.000) In 2020 zijn er meldpunt opbrekingen openbare ruimte gelden ontvangen met betrekking tot toekomstige herstelwerkzaamheden aan de elementenverhardingen. Deze herstelwerkzaamheden zijn in 2022 uitgevoerd. Voorgesteld wordt zowel de lasten als de baten te verhogen met € 200.000. Dit kan budgettair neutraal verwerkt worden. 23. Lekker blijven wonen (budgettair neutraal € 21.000) De gemeente ontving van de provincie € 21.000 meer subsidie Lekker blijven wonen 2022 dan vooraf geraamd. De subsidie is op het werkelijke bedrag afgerekend. Voorstel is het juiste bedrag te ramen. Bovendien is de subsidie op de verkeerde plek in de begroting geraamd. Dat wordt hier ook gecorrigeerd. 24. Reserve Oostereiland (budgettair neutraal € 150.000) Bij de jaarrekening 2021 is voor 2022 € 319.00 beschikbaar gesteld op het product Oostereiland voor het oplossen van gebouwgebonden gebreken. Deze middelen zijn in 2022 niet volledig nodig.

Voorgesteld wordt om in 2022 € 150.000 te storten in de reserve Oostereiland, zijnde het restant aan beschikbare middelen. Dit is budgettair neutraal. 25. Opbrengst grondverkopen en extra capaciteitsuitbreiding grondverkopen (budgettair neutraal € 65.000) Er is een piek ontstaan in aanvragen met betrekking tot de verkoop van snippergroen. Om de extra werkzaamheden op te vangen is er tijdelijk ondersteuning ingehuurd. Deze piek draagt bij aan extra opbrengsten uit grondverkopen. Begin 2022 is het groenbeleid gewijzigd. De verwachting is dat deze extra werkzaamheden na 2022 afnemen. Voorgesteld wordt de uitgaven voor inhuur bij te stellen met € 65.000, en de opbrengsten uit grondverkopen te verhogen met € 65.000. Het budgettair effect is neutraal in de begroting.

17/21

26. Energiekosten installatie voor Warmte en Koude Opslag (WKO) Oostereiland (budgettair neutraal € 82.000) Als reactie op de stijgende gasprijzen heeft de leverancier de energiekosten voor de installatie voor WKO in 2022 verhoogd. Deze verhoging bleek achteraf te hoog te zijn. De begrootte bedragen worden daarom met € 82.000 verlaagd. Omdat de energie wordt doorbelast aan de gebruikers, wordt deze mutatie budgettair neutraal verwerkt.

3.3

Meerjarige programma’s en projecten

Bij de Kadernota 2018 heeft de gemeenteraad besloten dat incidentele budgetrestanten van meerjarige programma’s en projecten automatisch worden overgeheveld naar een volgend jaar, mits is voldaan aan de volgende voorwaarden: a. De raad moet via een raadbesluit vaststellen dat sprake is van een meerjarig programma/project en daaraan gelabelde budgetten; b. Na 4 jaar vindt een evaluatie plaats, waarbij een eventueel restant van het programma/project vrijvalt of een resultaatbestemming wordt gedaan voor verlenging van het programma/project; c. Bij een negatief jaarrekening resultaat vindt de overheveling plaats ten laste van de algemene reserve, mits sprake is van een toereikende weerstandscapaciteit van de gemeente (duurzaam evenwicht).

saldo van € 150.000 door te schuiven naar 2023, dit bedrag zit in de reserve incidentele bestemmingen. 2. Programma Hoorn Noord Venenlaankwartier (budgettair neutraal € 300.000) Voor programma Hoorn Noord Venenlaankwartier is door de gemeenteraad een exploitatiebudget beschikbaar gesteld, dit exploitatiebudget wordt in 2022 niet volledig besteed. Omdat dit een programma betreft wordt voorgesteld het saldo van € 300.000 door te schuiven naar 2023, dit bedrag zit in de reserve incidentele bestemmingen. 3. Programma Innovatie Stad (budgettair neutraal € 75.000) Voor het programma Innovatie Stad is door de gemeenteraad een budget beschikbaar gesteld. Dit budget wordt in 2022 niet volledig besteed. Het programma loopt eind 2022 af. Op basis van de evaluatie en de verkenning van de vervolgaanpak, volgt een voorstel voor de bestemming van het restant budget. Omdat dit een programma betreft wordt voorgesteld het saldo van € 75.000 bij de najaarsbijstelling te storten in de reserve incidentele bestemmingen. 4. Programma Duurzame stad (budgettair neutraal € 200.000) Voor programma Duurzame stad is door de gemeenteraad een exploitatiebudget beschikbaar gesteld, dit exploitatiebudget wordt in 2022 niet volledig besteed. Omdat dit een programma betreft wordt voorgesteld het saldo van € 200.000 bij de najaarsbijstelling te storten in de reserve stimulering duurzaamheidsmaatregelen.

Om bij de najaarsbijstelling zo accuraat mogelijk te anticiperen op het verwachte resultaat richting de jaarrekening wordt voorgesteld om voor 4 programma’s, die vooruitlopend op de beoordeling bij de jaarrekening voldoen aan de door de raad gestelde voorwaarden alvast over te gaan tot storting in de reserves. Betreft de volgende 4 programma’s: 1. Programma Kersenboogerd (budgettair neutraal € 150.0000) Voor programma Kersenboogerd is door de gemeenteraad een exploitatiebudget beschikbaar gesteld, dit exploitatiebudget wordt in 2022 niet volledig besteed. Omdat dit een programma betreft wordt voorgesteld het

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

18/21

4

Corona

Op 23 maart 2021 heeft de gemeenteraad besloten om bij de cyclusdocumenten verantwoording af te leggen over het financiële mandaat om snel te handelen tijdens de coronacrisis. In dit hoofdstuk over corona staat een verantwoording over 2022 van de Hoornse middelen en de middelen die we van het rijk en provincie hebben ontvangen.

4.1

Stand reserve coronamaatregelen

In 2020 besloot de gemeenteraad € 2,4 miljoen in een aparte reserve te storten om snel te kunnen reageren op hulpvragen door corona; de egalisatiereserve stimuleringsmaatregelen coronacrisis. Het saldo van de reserve per 1 januari van dit jaar was € 2.771 miljoen. In tabel 5 staat een verantwoording van de uitgaven in 2022. Bij de jaarstukken 2022 volgt een voorstel aan de gemeenteraad om de reserve op te heffen en de verwerking van de resterende middelen. Tabel 6 overzicht Hoornse coronageld (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp Uitgaven Inkomsten Saldo reserve per 1 januari 2022 2.771 Uitgaven en inkomsten 2022 (zie tabel 8) -447 Maatregelen tegemoetkoming Hoornse ondernemers en instellingen: -250 • Inkomsten precariobelasting - 50 • Inkomsten havengelden er resteert dan nog 2.024

De huidige stand van de reserve staat in tabel 7. Waarbij de onttrekking conform de najaarsbijstelling reeds verwerkt zijn. Tabel 7 overzicht Egalisatiereserve Stimuleringsmaatregelen Coronacrisis (bedragen x € 1.000 - = nadeel) onderdeel

saldo 2021

saldo 2022

saldo 2023

totaal

activiteiten en ontmoetingen

0

35

-25

0

10

afvalverwijdering/-verwerking

-189

117

0

0

-73

bestrijden eenzaamheid ouderen 2021

0

150

-90

0

60

buurt- en dorpshuizen

74

43

0

0

118

compensatie quarantainekosten

17

0

0

0

17

continuïteit van zorg

-450

18

0

-13

-445

eigen geld

1.287

-1.139

0

0

148

extra begeleiding kwetsbare groepen

0

166

-15

-5

146

heroriëntatie zelfstandigen

0

24

0

0

24

jeugd aan zet

10

10

0

0

20

jongerenwerk

0

60

0

0

60

kunst en cultuur

64

993

-85

0

972

mentale ondersteuning 2021

0

50

0

0

50

opvang kinderen ouders cruciale beroepen

96

-20

0

0

75

perspectief jeugd en jongeren

0

29

-19

0

10

precariobelasting en leges

-145

328

-250

0

-67

re-integratie

135

26

0

0

161

schuldenbeleid/bijzondere bijstand

90

61

-150

0

0

toeristen- en parkeerbelasting

-328

771

-50

0

393

toezicht en handhaving

100

-44

0

0

56

TONK (bijzondere bijstand)

0

121

-150

0

-29

verkiezingen

80

3

104

0

187

vrijwilligersorganisaties jeugd

32

0

0

0

32

Jeugdhulp

0

98

0

0

98

873

1.899

-730

-18

2.024

totaal

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

saldo 2020

19/21

Over 2022 worden onderstaande inkomsten en uitgaven met betrekking tot de reserve stimuleringsmaatregelen corona gerapporteerd. Tabel 8 overzicht maatregelen 2022-2023 (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp Uitgaven Inkomsten Alternatieve aankoop kunstenaars Hoorn -60 gemeenteraadsverkiezingen 104 Borging VSV project ‘GGZ expertise in het -19 voortgezet onderwijs’ Lange leven Kunst in Hoorn -12 De bieb komt naar u toe -14 Preventie van dementie -33 Extra kosten Jeugdzorg -13 Subsidie About a Jacket 2022 en 2023 -10 Hulp aan inwoners die financieel geraakt zijn door -300 de gevolgen van de coronacrisis Compensatie Inloophuis Pisa ivm achtergebleven -57 inkomsten door maatregelen Covid-19 Subsidie project Hoorn slaat zijn slag! -10 Provinciale subsidieaanvraag t.b.v. project -25 ‘Huiskamer voor de Buurt’ Saldo uitgaven/inkomsten -447

Havengelden Er zijn minder inkomsten uit de havengelden bruine vloot. Op 25 mei 2022 heeft de gemeenteraad via het voorstel ‘Maatregelen ontlasten lokale lastendruk ondernemers Hoorn’ besloten om de inkomsten met € 50.000 te verlagen en dit te verrekenen met de Egalisatiereserve Stimuleringsmaatregelen Coronacrisis. Dit wordt nu financieel verwerkt. Middelen kunst en cultuur In de reserve corona resteert nog een bedrag van € 971.809 met betrekking tot kunst en cultuur. In 2022 is er € 365.000 aan subsidies verleend aan culture organisaties. Deze uitgaven zijn niet geraamd in de begroting 2022. Tegenover deze uitgaven staan de inkomsten van het rijk voor het ondersteunen van de culturele infrastructuur. Dit ontvangen geld is gestort in de egalisatiereserve stimuleringsmaatregelen coronacrisis. Voorgesteld wordt om de uitgaven en de onttrekking aan de reserve budgettair neutraal in de begroting te verwerken.

4.1.1 Toelichtingen uitgaven Hoorns stimuleringsgeld Inkomsten precariobelasting Er zijn minder inkomsten uit precariobelasting dan geraamd. Op 25 mei 2022 heeft de gemeenteraad via het voorstel ‘Maatregelen ontlasten lokale lastendruk ondernemers Hoorn’ besloten om de inkomsten met € 250.000 te verlagen en dit te verrekenen met de Egalisatiereserve Stimuleringsmaatregelen Coronacrisis. Dit wordt nu financieel verwerkt. Dit onderwerp is ook opgenomen onder het hoofdstuk Kansen en Bedreigingen.

Najaarsbijstelling 2022 | december 2022

20/21

Gemeente Hoorn Nieuwe Steen 1 Postbus 603 1620 AR Hoorn T 0229 25 22 00 www.hoorn.nl