Kadernota 2024 werkversie
Tekst van het document
Kadernota 2024 | werkversie
Loopbaanonderzoek voormalig wethouder Een voormalig wethouder heeft aanspraak op de Appa-uitkering gedaan. Daarbij hoort de verplichting om te solliciteren. De gemeente heeft een zorgplicht om voormalige wethouders te begeleiden. Voorstel is de kosten (ruim € 15.000) ten laste van onvoorzien incidenteel te brengen. Aanpassing bijdragen aan G40, VNG en Lias Betreft aanpassing aan indexaties en aantallen inwoners. Met name de aanpassing van de bijdrage van de VNG is fors; die is in de afgelopen jaren niet bijgesteld met forse overschrijdingen als gevolg. Lias is het programma voor het berekenen, benchmarken en analyseren van de circulaires over het gemeentefonds. Abonnementsgeld is niet geïndexeerd in de afgelopen jaren, voorstel is dat nu wel te doen.
21/28
5.5
Meicirculaire 2024
De meicirculaire levert de volgende bedragen op:
LET OP: DIT ZIJN DE BEREKENINGEN VOORAF, OP BASIS VAN DE VOORJAARSNOTA VAN HET RIJK. DE GEVOLGEN VAN DE MEICIRCULAIRE VOLGEN BEGIN JUNI 2024. DAT WORDT DAN VERWERKT IN DE DEFINITIEVE VERSIE VAN DE KADERNOTA 2024.
Tabel 10 Overzicht meicirculaire 2024 (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp
2024
2025
2026
2027
2028
1.490
3.811
6.581
6.581
6.581
2.500
2.500
2.500
2.500
Al ingerekend: vervallen stelposten LPO en accresontwikkeling ontwikkeling gemeentefonds door verspringen basisjaar dekking in gemeentefonds voor Beschut werk
180
180
180
180
180
voorlopige berekening voorjaarsnota Rijk
1.280
-4.000
4.000
4.000
4.000
totaal al ingerekend
2.950
2.491
13.261
13.261
13.261
Gevolgen meicirculaire 2024 septembercirculaire 2023
185.999 185.970 169.016 169.200 170.209
meicirculaire 2024 Bruto opbrengst meicirculaire Af: al ingerekend
-2.950
-2.491 -13.261 -13.261 -13.261
Opbrengst na al ingerekend Af: claims/stelposten Netto opbrengst meicirculaire
In de voorlopige berekeningen over de gevolgen van de kadernota is al rekening gehouden met een opbrengst uit het gemeentefonds. Dat wordt gedaan om een betere verhouding te maken tussen enerzijds de extra kosten
Kadernota 2024 | werkversie
door het verwerken van de loon- en prijsontwikkeling (LPO) van onze budgetten en indexaties. Anderzijds volgt er compensatie voor die extra kosten via het gemeentefonds, omdat daarin ook de LPO wordt verwerkt. Per saldo is de inkomst via het gemeentefonds volstrekt onvoldoende om de extra kosten door de LPO bij de gemeente op te kunnen vangen. Het dempt wel het tekort een (klein) beetje. Vervallen stelposten LPO en accresontwikkeling Bij de meicirculaire 2022 is door de VNG het advies gegeven om de exorbitant hoge accressen en loon- en prijsontwikkeling af te romen. Dat is ook gedaan en die informatie is gedeeld met de gemeenteraad. Er worden nu nieuwe afspraken gemaakt over (het verloop van) de accressen. Dat betekent dat het steeds lastiger wordt om te achterhalen welk deel van de stelposten bij welke accresontwikkeling past. Daarom wordt voorgesteld de stelposten uit de berekening te halen. Ontwikkeling gemeentefonds door verspringen basisjaar Hoorn berekent de algemene uitkering in het meerjarenperspectief tegen constante prijzen. Dat wil zeggen dat de prijzen in de jaren 2025 en verder op hetzelfde niveau zitten als de prijzen in 2024. Ook de uitgavenkant van onze begroting is structureel op het prijsniveau van 2024 geraamd. Bij de meicirculaire wordt het basisjaar van het gemeentefonds verlegd. Dat betekent in dit geval dat het basisjaar van 2024 naar 2025 verlegd wordt.
Bij die verlegging worden de inkomsten naar het niveau van 2025 verhoogd. Dat betekent een structureel voordeel. De jaren 2026 en verder worden daarmee ook op het niveau van de prijzen 2025 gebracht. Ook aan de uitgavenkant van onze begroting worden nu de prijsveranderingen via deze kadernota meegenomen. Dat is in deze kadernota goed de zien bij bijvoorbeeld de indexaties. Het effect dat hier wordt meegenomen, is positief. Volgens de eerste berichten en voorzichtige berekeningen kan Hoorn structureel op zo'n € 2,5 miljoen rekenen. Bij de meicirculaire 2024 weten we dat precies. Dekking in gemeentefonds voor Beschut werk WerkSaam heeft de begroting voor Beschut werk aangepast aan de landelijke cijfers en ontwikkelingen. Uitgangspunt is dat voor deze kosten een
22/28
vergoeding via het gemeentefonds wordt ontvangen. Deze vergoeding is hier meegenomen. Voorlopige berekening Voorjaarsnota Rijk Er komt een afrekening van het BTW Compensatiefonds over 2023. Dat wordt incidenteel verstrekt omdat er in 2023 minder uit het BTW Compensatiefonds is geclaimd. Wat er dan in het BTW Compensatiefonds overblijft, wordt in het gemeentefonds gestort. De opschalingskorting wordt geschrapt vanaf het jaar 2026. Dat betekent voor die jaren een voordeel van afgerond € 4 miljoen. Daar staat een eenmalige korting in 2025 tegenover van hetzelfde bedrag: € 4 miljoen. Dat geeft voor het jaar 2025 ineens een fors nadeel, waar alle gemeenten mee geconfronteerd worden. Claims/taakmutaties/stelposten in de meicirculaire 2024 (wordt later gevuld) Van de bruto opbrengst van de meicirculaire worden bedragen afgetrokken. Die bedragen ontvangt Hoorn om bepaalde taken uit te voeren. Als de inkomst daarvan in het begrotingssaldo wordt gestort, kunnen die taken niet uitgevoerd worden. Het gaat om de volgende claims/taakmutaties/stelposten. Let op: er staat een negatief bedrag, omdat het van de bruto opbrengst van de meicirculaire wordt afgehaald. Tabel 11 Claims/taakmutaties/stelposten (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp Deze tabel wordt gevuld als de meicirculaire is verschenen en geanalyseerd.
2024
2025
2026
2027
2028
Onderwerp
2025
2026
2027
2028
Totaal claims/taakmutaties/stelposten
Toelichting op de claims/taakmutaties/stelposten De onderstaande posten zijn verwerkt als bij de respectievelijke producten. Deze paragraaf wordt ingevuld in de definitieve versie van de kadernota, nadat de raad geïnformeerd is over de effecten van de meicirculaire 2024. Onderwerp Volgt in definitieve versie van de kadernota 2024.
5.6
Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond, stand kadernota 2024
De in paragraaf 2.2 genoemde onderwerpen worden hier herhaald en toegelicht. Tabel 12 Beheersmaatregelen direct verwerken (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp Vrijval € 1,5 miljoen reserve plankosten Grondzaken
Kadernota 2024 | werkversie
2024
2024
2025
2026
2027
2028
1.500
Verhogen stelpost onderbesteding
500
500
500
500
Inleveren vacature opgavemanager (50%)
75
75
75
75
Stoppen of op andere wijze dekken van jaarlijkse steun aan de voedselbank door directie
10
10
10
10
23/28
Onderwerp Financiële afrekening Westfriesland academie
2024
2025
2026
2027
2028
Onderwerp
138
138
138
138
2024
2025
2026
2027
2028
Inkomsten raming boete op afval in begroting opnemen
15
15
15
15
350
350
350
350
150
300
300
300
100
100
Inleveren efficiencyvoordeel "werken op afspraak"
44
96
96
96
Bijstellen naar hogere verwachting leges fysieke leefomgeving
Verhogen prijzen assortiment bedrijfsrestaurant met gemiddeld 10%
25
25
25
25
Project Integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje)
Verlagen advieskosten
22
22
22
22
Voordelen triage en regres
100
100
100
Dekking kosten uit lokale SPUK en SPUK IZA-GALA
59
68
77
Stelpost schouwburg schrappen
271
271
271
271
271
Stelpost elektrische shuttles schrappen
53
53
53
53
53
Inloopvoorzieningen GGZ
150
150
150
150
150
Indexatie MO-BW budgetten
224
224
224
224
224
Budget additionele plekken beschut werk WerkSaam
126
126
126
126
126
Onderwijs: investeringsbudget IKC
50
50
50
50
50
Laten vervallen ten onrechte toegerekende indexaties 2022 en 2023 Afvalstoffenheffing
542
542
542
542
542
Laten vervallen ten onrechte toegerekende indexaties 2022 en 2023 Riolering
39
39
39
39
39
1.613
5.163
3.788
3.565
3.597
Openbare bekendmakingen niet meer publiceren in Stadsnieuws, daar verwijzen naar overheid.nl
20
20
20
20
Verstrekken digitale bedrijfsmiddelen aan externen
20
20
20
20
10
10
10 15
Stoppen met nieuwjaarsreceptie Harmonisatie en rationalisatie applicaties
15
15
15
Terugdringen licenties Microsoft
13
13
13
Verwijderen overbodig straatmeubilair
10
10
10
10
Sluiten kinderboerderij De Waalrakkers
25
25
25
25
Groot onderhoud trottoirs gedeeltelijk uitvoeren via glasvezelherstel
100
100
Onderzoek/meting/advies lichtkwaliteit in eigen beheer
7
7
Energiebesparing door vervanging verlichting in 2025 op wijkontsluitingswegen door led
7
7
Totaal te verwerken in begroting 19
Parkeerdrukmetingen uitvoeren met eigen scanauto
19
19
25
19 25
Parkeeropbrengsten stadsstrand opnemen in begroting
30
30
30
30
Verkeerskundige aanpassingen aan pollers en andere maatregelen
152
31
10
30
Scanauto in eigen beheer
50
50
50
50
Hogere betalingsbereidheid parkeren
250
250
250
250
Kadernota 2024 | werkversie
De bedragen worden in de begroting verwerkt. Bij een volgend cyclusdocument wordt gemonitord of de opbrengsten ook worden gehaald. Toelichting op de maatregelen Alle in de tabel genoemde maatregelen worden in dezelfde volgorde toegelicht. Vrijval € 1,5 miljoen reserve plankosten Grondzaken Deze reserve is ooit ingesteld om nadelige effecten op te vangen door te weinig toegerekende uren aan grondexploitaties. Aan de reserve is geen
24/28
maximum gesteld, wat wel de bedoeling was. Het saldo van de reserve is nu € 2,5 miljoen waar een maximum saldo van € 1 miljoen volstaat om een risico in enig jaar op te kunnen vangen. Het surplus kan vrijvallen of toegevoegd worden aan de Algemene Reserve. Verhogen stelpost onderbesteding In de periode 2019-2023 was het gemiddeld positieve rekeningresultaat € 4,9 miljoen voor resultaatbestemming. Positieve rekeningresultaten zijn veelal veroorzaakt door planningsoptimisme; hierdoor schuiven voorgenomen plannen en werk jaarlijks door. Voorgestelde maatregel: de tijdelijk hogere stelpost onderbesteding van € 500.000 (2023 en 2024) structureel maken en een limiet voor onderbesteding vaststellen van 0,5% van de totale begrotingsuitgaven. Inleveren vacature opgavemanager (50%) Voor 50% niet invullen van de vacature is een mogelijkheid, o.a. door het ambtelijk opdrachtgeverschap en lopende projecten anders te organiseren. Stoppen of op andere wijze dekken van jaarlijkse steun Voedselbank door directie Het is een keuze om de jaarlijkse steun aan de voedselbank in december (via het verstrekken van banketstaven of chocoladeletters aan het personeel) te beëindigen of op andere wijze te voorzien in de dekking.
Financiële afrekening Westfriesland Academie Geconstateerd is dat de vergoeding te laag is van de regio aan Hoorn voor gebruik van diensten en formatie van de Westfriesland Academie. Indexering van loonkosten is achterwegen gebleven en voor overhead is nooit betaald. Inleveren efficiencyvoordeel "Werken op afspraak" Met het invoeren van werken op afspraak in 2012 is een structureel efficiencyen financieel voordeel behaald van € 96.000. Dit voordeel werd bestemd voor verbetering en innovaties op het gebied van dienstverlening en participatie. De afgelopen jaren is dit budget gebruikt om diverse programma's op
Kadernota 2024 | werkversie
genoemde gebieden te financieren. En ook VEMS (Voor Een Mooie Stad) wordt tot nu toe gesubsidieerd uit dit budget. Verhogen prijzen assortiment bedrijfsrestaurant met gemiddeld 10 % Bij heropening van het gerenoveerde stadhuis en het nieuwe bedrijfsrestaurant een prijsverhoging doorvoeren op het assortiment. Verlagen advieskosten Het budget Advieskosten wordt structureel niet geheel benut, en kan met € 22.000 jaarlijks worden verlaagd. Deze kosten zijn bedoeld voor incidentele adviezen, veelal in de context van projecten. Openbare bekendmakingen niet meer publiceren in Stadsnieuws, daar verwijzen naar overheid.nl Openbare bekendmakingen in stadsnieuws zijn niet verplicht, maar "nice to have". Publicatie is verplicht via overheid.nl. Verstrekken digitale bedrijfsmiddelen aan externen Externe medewerkers krijgen nu nog van een mobiele telefoon van Hoorn. Deze is niet noodzakelijk voor de toegang tot de werkplekvoorzieningen van de gemeente. Bovendien is het niet noodzakelijk voor de bereikbaarheid van de medewerker. Voorstel is om deze telefoons niet langer te verstrekken aan externe medewerkers. Stoppen met nieuwjaarsreceptie De keuze is om helemaal te stoppen of de frequentie aan te passen, bijvoorbeeld om het andere jaar. De maatregel kan pas ingaan in 2026 want in 2025 wordt gedacht aan een combinatie met kennismaken met het vernieuwde stadhuis.
De voorbereiding daarvoor is gestart. Harmonisatie en rationalisatie applicaties Waar mogelijk minder licenties aanbieden of meerdere applicaties voor hetzelfde doel uit faseren. Met name de Adobe suite en de CAD-software bieden kansen. Inzichtelijk maken van het financieel effect. Het informatielandschap kleiner maken; dat wat je hebt beter gebruiken, dubbele applicaties er uithalen en meer maatwerk.
25/28
Terugdringen licenties Microsoft Terugdringen licenties Microsoft door meer differentiatie in soorten licenties te faciliteren. Medewerkers krijgen een licentie toegewezen die beter past bij hun rol. Licentiemanagement; sturen op gebruik licenties. Onderzoek loopt, in het kader van de personen en applicaties. Besparing is realistisch. Verwijderen overbodig straatmeubilair Het gaat in deze maatregel om elementen die wel onderhoud vragen, maar nauwelijks tot geen toegevoegde waarde bieden. Sluiten kinderboerderij De Waalrakkers De situatie bij de huidige kinderboerderijen voldoet niet aan de regelgeving. Om hieraan te voldoen is een flinke investering nodig. Tegelijk wordt er in verhouding nauwelijks gebruik gemaakt van De Waalrakkers. Sluiting voorkomt de aanvullende investering en levert tegelijk een besparing op. Mogelijk liggen er ook nog kansen voor herontwikkeling van deze locatie. Groot onderhoud trottoirs gedeeltelijk uitvoeren via glasvezelherstel Koppelkans: benutten van het geld voor herstel voor (een bijdrage aan) groot onderhoud. Door overlap is er een efficiency-voordeel. We benutten het berekende percentage onvoorzien voor de dekking. Na 2027 is glasvezelherstel klaar. Het gaat dus om een incidentele verlaging.
Onderzoek/meting/advies lichtkwaliteit in eigen beheer Voor onderzoek/beoordeling van meldingen over (gebrekkig) straatlicht wordt onafhankelijk advies ingewonnen. Dit kan zelf uitgevoerd worden. Energiebesparing door vervanging verlichting wijkontsluitingswegen door led in 2025 De verwachte verlaging van de energiekosten is nog niet verwerkt in de begroting. Parkeerdrukmetingen uitvoeren met eigen scanauto Dit is een mogelijkheid die de scanauto biedt. Wordt nu tweejaarlijks door een externe partij gedaan.
Kadernota 2024 | werkversie
Parkeeropbrengsten stadsstrand verwerken in begroting De verwachte parkeeropbrengsten zijn nog niet verwerkt in de begroting. Let op: het gaat om een inschatting. Verkeerskundige maatregelen pollers en andere maatregelen Mogelijkheid om op verschillende locaties dynamische afsluitingen na economische afschrijving niet te vervangen. Scanauto in eigen beheer Deze maatregel is onderdeel van de aanbesteding die nu is gestart. Hogere betalingsbereidheid parkeren Sinds de controles met de scanauto betalen steeds meer mensen parkeergeld. Die stijging is nog niet volledig in de begroting verwerkt. Inkomsten raming boete op afval in begroting opnemen Afgelopen jaren zijn er structurele inkomsten door de handhaving op afval. Het voorstel is om deze inkomsten in de begroting op te nemen. Leges fysieke leefomgeving verhogen naar hogere verwachting Er wordt een hoger bedrag aan leges voorzien dan nu is verwerkt in de begroting. Project Integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje) Potentiële structurele besparing maximaal € 88.800 per jeugdige x 25 = € 2,2 miljoen regionaal, waarvan voor Hoorn € 976.000 per jaar. Dit is het best case scenario. Vooralsnog is het voorstel nu structureel € 300.000 in te boeken. Uitgezocht moet worden hoeveel besparingen op Onderwijs kunnen worden gerealiseerd. Voordelen triage en regres Huidige triage voordelen monitoren en inboeken: scherper aan de wind.
Samen met regres € 100.000 structureel inboeken vanaf 2024. Dekking kosten uit lokale specifieke uitkering en specifieke uitkering IZA-GALA Kan gedurende de jaren 2024 t/m 2026. Betreft uren en kosten die we al maakten en nu onder de specifieke uitkering kunnen vallen.
26/28
Deze dekking wordt gebruikt voor ‘Welzijn op Recept’ en de Kansrijke Startinzet vanuit de GGD. Stelpost schouwburg afboeken In de begroting is een stelpost van € 271.000 opgenomen voor de schouwburg. Deze stelpost biedt dekking voor financiële gevolgen bij verlenging van de huurovereenkomst in 2027 of, als het contract niet wordt verlengd, voor de overname van de theater-technische installaties. In feite gaat het hier om een risico-buffer waarop naar verwachting geen aanspraak wordt gedaan. Bij verlenging dienen eventuele keuzes - en toekomstige financiële gevolgen daarvan - opnieuw afgewogen te worden. Stelpost elektrische shuttles afboeken In de begroting is een bedrag begroot voor Kans 2 Elektrische shuttles € 53.027 structureel. In 2022 en 2023 zijn er geen kosten in rekening gebracht. In de jaren 2017 tot en met 2021 is jaarlijks circa € 50.000 in rekening gebracht door ZCN (Zorgvervoercentrale Nederland). Dit bedrag kan dus vervallen en levert een structurele besparing op van € 53.000 vanaf 2024. Inloopvoorzieningen GGZ In 2022 en 2023 zijn de inloopvoorzieningen GGZ uit de regionale MO/BW middelen (geld van het rijk) betaald. In de regio wordt afgestemd of deze voorzieningen structureel uit het geld voor de Maatschappelijke Opvang/Beschermd Wonen (MO/BW) kunnen worden betaald.
Als daar overeenstemming over is, kan de Hoornse bijdrage voor de inloopvoorzieningen (die staat nog in de begroting) verlaagd worden. Indexatie Maatschappelijke Ondersteuning/Beschermd Wonen (MO/BW)budgetten De door de raad vastgestelde loon- en prijsindexaties op de subsidies en budgetten is per abuis ook berekend over de subsidies die vanuit de MO/BW gelden worden betaald. Deze indexatie is ten laste van het begrotingsresultaat gegaan. Dit had niet gemoeten, want de indexatie wordt ook uit de MO/BW gelden betaald. Dit levert een besparing op van € 224.000.
Kadernota 2024 | werkversie
Budget additionele (= aanvulling op iets bestaands) plekken beschut werken WerkSaam Dit regionaal beschikbare budget van € 291.000 kan vanaf 2024 vervallen. Voor Hoorn betekent dit een voordeel van € 126.000 per jaar. Deze budgetten zijn de afgelopen jaren niet besteed door WerkSaam. WerkSaam voert deze “besparing” zelf op als een bijdrage van WerkSaam aan de ombuigingen van alle gemeenten. Per saldo kost dat niets, aangezien dit budget niet nodig was. Onderwijs: investeringsbudget IKC Voorstel is het investeringsbudget IKC van € 150.000 met € 50.000 te verminderen. Budget heeft jaarlijks onderbesteding. Corrigeren ten onrechte toegekende indexaties 2022 en 2023 Afvalstoffenheffing Gebleken is dat op de bijdrage aan de HVC voor de afvalstoffenheffing per abuis in 2022 en 2023 een indexatie is toegevoegd. Die indexatie zit echter al in het bedrag dat Hoorn betaalt. Daarom wordt de indexatie uit de begroting gehaald. Onze inwoners zijn niet extra belast, omdat het tarief is gebaseerd op de kosten die HVC in rekening brengt. Corrigeren ten onrechte toegekende indexaties 2022 en 2023 riolering Gebleken is dat op de budgetten van product riolering per abuis een indexatie is toegevoegd. Dat wordt gecorrigeerd.
De hoogte van de budgetten is een gevolg van de langjarige exploitatieberekening van uitgaven en inkomsten bij het rioleringsplan, waarin al rekening wordt gehouden met een index. De indexatie die is toegepast in de begroting van riolering maakt geen onderdeel uit van die tariefbepaling. Onze inwoners zijn dus niet extra belast.
27/28
Gemeente Hoorn Nieuwe Steen 1 Postbus 603 1620 AR Hoorn T 0229 25 22 00 www.hoorn.nl