Informatiebijeenkomst begroting 2025

Informatiebijeenkomst begroting 2025

Planning & Control 7 oktober 2024

Programma

• • •

Begroting 2025 – toelichting op inhoud, vooral financieel beeld Leeswijzer begroting 2025 Ombuigingen 2025-2028

•

Ruimte voor stellen van vragen (kan ook tussendoor)

14 oktober: tweede informatiesessie om vragen te stellen Nieuw dit jaar: mening vormende commissie op 17 oktober

Technische vragen, bij voorkeur mondeling of afspraak maken. Maar anders: p.laan@hoorn.nl, st.winter@hoorn.nl en altijd in CC naar de griffie

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

2

Begroting 2025

Financieel beeld (1) (bedragen x 1.000 euro, + voordeel – nadeel)

2025

2026

2027

2028

Saldo bij kadernota 2024

-3.386

-9.807

-9.666

-11.289

Mutaties na kadernota

137

-3

-1

798

Start begrotingssaldo

-3.249

-9.810

-9.667

-10.491

Noodzakelijke bijstellingen

-660

-812

-469

-564

Beleidsintensiveringen

-500

-575

-575

-575

Onttrekking aan de algemene reserve

4.409 -11.196

-10.710

-11.628

begrotingssaldo begroting 2025

0

In het hoofdstuk financiën van de gemeente (pag. 9 t/m 13) worden de bijstellingen toegelicht. + altijd voordelen. – in de begroting is een nadeel.

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

4

Financieel beeld verwerkte noodzakelijke bijstellingen (bedragen x 1.000 euro, + voordeel – nadeel)

2025

2026

2027

2028

Bijstelling kapitaallasten

82

-119

62

132

vennootschapsbelasting

-50

-50

-50

-50

Budget woon-werkverkeer

-200

-200

-200

-200

Belastingen en verzekeringen

-142

-142

-142

-142

Minder uren naar investeringen

-333

-333

-333

-333

Correctie bijdrage veiligheidsregio NHN

-150

-150

-150

-150

Diverse kleine aanpassingen

133

182

344

179

Totaal verwerkt

-660

-812

-469

-564

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

5

Financieel beeld verwerkte beleidsintensiveringen (bedragen x 1.000 euro, + voordeel – nadeel)

2025

2026

2027

2028

verbeteren toegankelijkheid openbare ruimte actieplan fiets extra middelen voor cultuur verhogen kindbudget voortzetten subsidie ‘Wonen boven winkels’

-50 -50 -200 -200

-50 -50 -200 -200 -75

-50 -50 -200 -200 -75

-50 -50 -200 -200 -75

Totaal verwerkt

-500

-575

-575

-575

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

6

Financieel beeld bedragen x € programma 0 bestuur en ondersteuning 1 openbare orde en veiligheid 2 verkeer, vervoer en waterstaat 3 economische zaken 4 onderwijs 5 cultuur, recreatie en sport 6 sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 7 duurzaamheid en milieu 8 ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 96 onvoorzien 97 heffing voor de vennootschapsbelasting 98 overhead 99 algemene dekkingsmiddelen totaal saldo van baten en lasten veranderingen reserves saldi inclusief veranderingen reserves

lasten -12.365 -10.332 -18.738 -2.811 -13.562 -29.796 -139.674 -22.636 -29.234 -228 -89 -31.210 -670 -311.345 -18.296 -329.641

begroting 2025 baten 2.867 300 8.330 350 3.842 7.233 30.101 22.219 23.930 0 0 1.623 212.431 313.228 16.413 329.641

saldo -9.498 -10.031 -10.408 -2.461 -9.720 -22.563 -109.573 -417 -5.304 -228 -89 -29.587 211.761 1.883 -1.883 0

Omvang begroting 2025 € 330 miljoen (2024: € 335 miljoen) Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

7

Financieel beeld Het blijft financieel een onzekere tijd met oorlogen en komende verkiezingen in bijvoorbeeld de VS. Daarbij zijn er veel autonome ontwikkelingen: nog steeds licht stijgende inflatie, cao-ontwikkelingen, energiekosten, rente en bouwkosten. Tekort vanaf 2026 niet alleen gevolg van Rijk, maar ook eigen keuzes: er wordt heel veel geïnvesteerd in de stad en dorpen en we zijn onveranderd ambitieus voor de stad. Tekort 2025 door incidentele korting vanuit het Rijk. De krapte op de arbeidsmarkt blijft zichtbaarder: er is, ligt en komt veel werk maar er zijn steeds minder handjes op dat op te pakken. Daarnaast wordt er meer specifieke deskundigheid gevraagd voor de grote projecten die we uitvoeren. Die deskundigheid hebben we niet altijd in huis.

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

8

Financieel beeld Toezicht provincie Jaar 2025 moet sluitend gemaakt worden. Je mag als gemeente dan het meerjarenperspectief niet sluitend aanbieden, mits er een plan ligt. Dat plan ligt er (apart raadsvoorstel), dus is de verwachting dat we onder preventief toezicht vallen. Soorten toezicht: • Standaard preventief toezicht. Wordt dus ook voor 2025 verwacht. • Bij repressief toezicht moeten alle begrotingswijzigingen ter goedkeuring aan de provincie worden aangeboden. De raad kan dan niet meer zelfstandig besluiten. Septembercirculaire Door laatste wijzigingen Rijk van afgelopen week zijn de gevolgen van de septembercirculaire nog niet berekend. De 14e komen we terug op de gevolgen vanuit de septembercirculaire.

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

9

Paragraaf lokale heffingen omschrijving Opbrengsten: € 46 miljoen De OZB is ongeveer 15% van onze totale inkomsten. Verhoging alleen trendmatig met 2,5 % tenzij andere afspraken.

Rioolheffing: Hondenbelasting:

2,8% verhoogd 20% verlaagd

Daarnaast zitten bij het pakket ombuigingen maatregelen die extra verhogingen voorstellen

2025

2024

OZB eigenaren woningen

11.263

10.936

OZB eigenaren niet-woningen

3.418

3.320

OZB gebruikers niet-woningen

2.069

2.009

Afvalstoffenheffing

11.690

11.740

Rioolheffingen

6.711

6.656

Hondenbelasting

67

135

Reclamebelasting

900

900

Parkeerbelastingen

4.730

4.450

Precariobelasting

320

320

Marktgeld (precariobelasting)

126

123

Toeristenbelasting

477

466

Rechten en retributies

41.771

41.055

Leges Begraafrechten Havengeld totaal

3.207 275 643 45.896

3.326 275 627 45.283

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

10

Weerstandsvermogen Top 5 risico’s 1. 2. 3. 4. 5.

Het deels niet realiseren van het pakket aan ombuigingsmaatregelen. Er komen meer cliënten die een beroep doen op de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). Schade door cyberaanvallen Rijkscompensatie voor kosten jeugdzorg ontoereikend Ontstaan van substantiële groei in cliëntenaantal specialistische jeugdhulp.

Aanwezig weerstandscapaciteit Benodigd weerstandscapaciteit

37,9 mln. 30,2 mln.

Ratio weerstandsvermogen

1,3

Ratio verandert als 2025 op andere manier sluitend wordt gemaakt dan via Algemene reserve. Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

11

Ombuigingen

Aanleiding en stappen

-

Mogelijke maatregelen vanaf medio 2023 verzameld door de organisatie

-

Oorspronkelijk in te boeken vanaf Kadernota 2025 (ravijnjaar 2026)

-

Voorjaarsnota 2024 Rijk gaf bijstelling financieel beeld 2025

-

Amendement Kadernota 2024 scenario’s 6-8-10 miljoen

-

Aangeleverde maatregelen voor totaal ruim € 17 miljoen

-

Voorgestelde maatregelen oplopend tot € 10 miljoen vanaf 2028 verder uitgewerkt op impact

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

13

Werkwijze scenario’s

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

14

Voorgestelde maatregelen samengevat Maatregel

2025

2026

2027

2028

2029

Parkeren

1.500

2.173

2.173

2.173

2.173

5 % GR'en

1.026

1.026

1.026

1.026

Subsidies

p.m.

670

670

670

Wmo

360

360

360

360

Duurzaamheid

150

150

150

150

150

Organisatie

300

1.000

1.250

1.500

1.500

Belastingen en leges

2.407

2.451

2.451

2.451

2.451

BTW compensatie

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

5.357

8.160

9.080

9.330

9.330

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

15

Gevolgen financieel beeld

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

16

Aandachtspunten en vervolg -

Raadsvoorstel parkeren op 22 oktober in de raad. Financieel gevolg al opgenomen in dit ombuigingsvoorstel

-

Na besluit over ombuigingen moeten maatregelen geïmplementeerd worden

-

Risico’s op niet volledig behalen van ombuigingen in paragraaf Weerstandsvermogen

-

Saldo vanaf 2026 is nog steeds niet geheel sluitend.

-

Voor begroting geldt: andere wensen alleen met dekking Voor ombuigingen: advies om pakket zo hoog mogelijk te houden, alles minder maakt grotere opgave bij Kadernota

-

Vervolg richting Kadernota 2025

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

17

Zijn er nog vragen?

Bijlagen: Begroting lezen

Programmabegroting Antwoord geven op drie vragen: 1. wat willen we bereiken (in 2024)? 2. wat gaan we daar voor doen? 3. wat mag dat kosten? Paragrafen: dwarsdoorsnede, onderwerpen die meerdere programma's raken Bijlagen: verplicht en soms…

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

20

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

21

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

22

Wat mag het kosten? tabel 9 financieel overzicht beleidsveld bestuurlijke samenwerking (bedragen x € 1.000, - = nadeel)

rekening

begroting

saldo 2025

te verklaren

saldo 2026

saldo 2027

saldo 2028

saldo 2023

saldo 2024

lasten

-427

-826

-585

241 -585 -586 -586

baten

481

382

409

27

saldo van lasten en baten

54

-444

-176

268 -176 -177 -177

storting in reserves

0

0

0

0

0

0

0

onttrekking uit reserves

0

60

0

-60

0

0

0

totalen

54

-384

-176

409

409

409

208 -176 -177 -177

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

23

tabel 10 verklaring verschillen (bedragen x € 1.000; - = nadeel)

oorzaak

lasten

De doorbelaste uren verschillen per jaar. Dat is afhankelijk van de inzet van onze medewerkers. Gemeente breed is dit budgettair neutraal, maar het kan een verschil veroorzaken op een beleidsveld. Het verschil op dit beleidsveld is:

220

baten

Toevoeging reserves

In 2024 is een incidenteel bedrag begroot voor het aantrekken van een netwerkregisseur voor de doorontwikkeling van het Pact van Westfriesland. Hiertegenover stond een onttrekking uit de reserve incidentele middelen. Vanaf 2025 moeten deze kosten door externe partners betaald worden.

Onttrekking reserves

-60

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

24

Paragrafen (1) Paragraaf lokale heffingen •

Inzicht in de gemeentelijke belastingen en lokale heffingen

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing • inzicht in de mate waarin onze gemeente risico’s met financiële gevolgen kan opvangen, zonder dat hiervoor direct het beleid aangepast moet worden.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Inzicht in de kaders van de kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties. Denk aan wegen, bruggen, kunstwerken, ect. Het geeft ook aan of de beheerplannen op orde zijn van deze objecten.

Paragraaf financiering • Inzicht in hoe Hoorn haar uitgaven financiert en welke spelregels daarbij zijn. Hoorn heeft ongeveer 220 miljoen aan langlopende leningen uit staan en verwacht in 2025 voor 40 miljoen aan lange leningen aan te gaan. De voortgang in de uitvoering van grote projecten speelt daarbij een belangrijke rol. • Rente waar wij mee rekening bij investeringen komt in 2025 op 1,2% Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

25

Paragrafen (2) Paragraaf bedrijfsvoering • Inzicht in de belangrijkste kaders en ontwikkelingen in 2025 op het gebied van bedrijfsvoering. Denk aan organisatieontwikkelingen, inzicht in loonkosten versus inhuur, informatiebeveiliging en persoonsgegevens, ICT visie.

Paragraaf verbonden partijen •

Inzicht in alle rechtspersonen waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Bijvoorbeeld de omgevingsdienst NHN en GGD. Hier staan ook de belangrijkste spelregels die wij met de andere westfriese gemeenten hanteren bij onze verbonden partijen.

Paragraaf grondbeleid Inzicht in de visie op het gemeentelijk grondbeleid, de uitvoering daarvan, de financiële resultaten en de risico’s.

•

Paragraaf wet open overheid

Inzicht in de ambities bij de uitvoering van de WOO. Het jaar 2025 staat in het teken van de actieve openbaarmaking en de informatiehuishouding verder op orde brengen.

•

Paragraaf algemene uitkering

Hier werd in de definitieve versie altijd de vertaling van de septembercirculaire gemaakt. Dit gaat we dit jaar pas bij de kadernota 2025 doen. Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

26

Soorten belastingen De onroerende zaakbelasting (OZB), hondenbelasting en precariobelasting zijn algemene belastingen. Dit betekent dat er geen direct verband is met gemeentelijke uitgaven van beleid. De opbrengst van de reclamebelasting, rioolheffing, parkeerbelastingen en afvalstoffenheffing zijn voor een specifiek doel en worden aangemerkt als bestemmingsheffingen. Retributies en rechten zijn vergoedingen voor een persoonlijke dienst of product, denk daarbij aan leges die je betaalt voor je paspoort, rijbewijs of een omgevingsvergunning

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

27

Nog vragen? De mensen van P&C staan klaar om: -

Technische vragen te beantwoorden

-

Te assisteren bij het doorgronden van financiën in de begroting en de ombuigingslijst

-

p.laan@hoorn.nl en st.winter@hoorn.nl

Informatiebijeenkomst Begroting 2025

7 oktober 2024

28