Document · PDF

VRD - A 01 Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Drenthe.pdf

Raadsavond 16 juni 2022, gemeente HoogeveenBij agendapunt: Jaarrekeningen en Begrotingen Stark, GKB, Recreatieschap, VRD, GGD, Publiek Vervoer en RUD.16.693 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Samenwerkingspartijen De VRD kan haar taken beter uitvoeren in samenwerking met andere partijen. De beste resultaten uit samenwerking zijn te behalen als de betrokken partijen zich vanzelfsprekend met elkaar verbonden voelen, bijvoorbeeld vanwege gemeenschappelijke waarden of belangen. Kwaliteit- en resultaatverbetering staan voorop. Voorbeelden van samenwerking zijn: • Dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Tynaarlo voor de uitvoering van de salarisadministratie • Dienstverleningsovereenkomst met GGD Drenthe voor de administratievoering van de • GHOR • Samenwerkingsovereenkomst met de Veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen voor de uitvoering van de personeelsadministratie voor het personeel van de MKNN wat niet overgegaan is naar de landelijk meldkamerorganisatie. • Samenwerkingsovereenkomst Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe (Pijofach,- AB besluit 3-10-2018)

Paragrafen

Paragraaf Bedrijfsvoering Opgenomen onder de missielijn Wendbare en flexibele (netwerk)organisatie.

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen (investeringen) Kapitaallasten materieel Er wordt in de bijdrage van de basisbrandweerzorg uitgegaan van een bijdrage in het materieel op basis van het materieel vervangingsplan. De basis hiervoor is het overgenomen materieel van de gemeenten. De VRD moet binnen deze bijdrage zorgdragen voor de financiering en vervanging van het materieel. Dit betekent dat de afschrijvingslasten de komende jaren stijgen. Hiervoor is jaarlijks een verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 60.000,- noodzakelijk.

Huisvesting Gesprekken met een aantal gemeenten lopen nog over de wijze waarop de huisvesting geregeld wordt en wat hier de financiële gevolgen van zijn. Dit wordt vervolgd in de komende jaren.

Investering 2021 Voor het investeringsoverzicht 2021 wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Hieronder wordt dieper ingegaan op de investering gedaan in nieuw materieel voor incidentbestrijding.

Nieuw materieel incidentbestrijding In 2021 zijn de laatste drie tankautospuiten afgeleverd uit de aanbesteding van 2015. Ook werd in 2021 het groot watertransport-systeem vervangen, waarmee water over grote afstanden naar een brand getransporteerd kan worden. Het systeem was na ruim 30 jaar niet meer bedrijfszeker en vervanging was noodzakelijk. Met het nieuwe systeem wordt ook voldaan aan hedendaagse eisen die vanuit arbo en milieu gesteld worden. Om efficiënt in te kunnen kopen is meegedaan in een landelijke aanbesteding. Personeel is inmiddels volledig geoefend met het materieel en het systeem is in 2021 ingezet tijdens een grote brand in Klazienaveen. Tenslotte is in 2021 een aantal inkooptrajecten uitgevoerd voor nog te leveren materieel: 16 tankautospuiten (in de komende 4 jaar), 2 schuimblusvoertuigen en 1 waterwagen.

Paragrafen

Paragraaf COVID-19 financieel Kostensoort

Opgave kosten 2021

Coronahotels/centra Inkoop en distributie PBM Overige specifieke meerkosten Overige Meerkosten Brandweerzorg repressie/incidentbestrijding

147.000

Meldkamer

ROC (opleidingen)

GHOR Preventie Crisisbeheersing & rampenbestrijding

70.000

Risicobeheersing Bevolkingszorg Bedrijfsvoering

260.000

Overige taken/activiteiten

40.000

Subtotaal

€ 517.000

Minder inkomsten (verrekend met minder uitgaven) Brandweerzorg repressie/incidentbestrijding

-200.000

Meldkamer ROC (opleidingen) GHOR

-75.000

Preventie Crisisbeheersing & rampenbestrijding Risicobeheersing Bevolkingszorg Bedrijfsvoering Overige taken/activiteiten

-92.000

Subtotaal

-€ 367.000

Totale uitgaven 2021

€ 150.000

Een groot deel van de aanpak COVID-19 is uitgevoerd door onze eigen medewerkers. Hierdoor zijn de meerkosten beperkt gebleven. Daarnaast is evenals vorig jaar ondersteuning geleverd aan de GGD voor de aanpak van COVID-19. Als gevolg van uitstel van oefeningen in de eerste maanden van 2021 zijn er kostenbesparingen gerealiseerd. Daarentegen heeft het uitstellen van opleidingen en trainingen in 2021 geresulteerd in meerkosten. Ook is om de geplande organisatieontwikkeling te kunnen doorvoeren binnen de bedrijfsvoering extern personeel ingehuurd.

Jaarrekening

Jaarrekening Recapitulatie Jaarrekening Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de verklaringen bij de missielijnen in het jaarverslag. Programma Calamiteiten en Crisis

Rekening 2020

Begroting primair 2021

technische wijziging

Begroting gewijzigd 2021

Werkelijk 2021

Resultaat 2021

3.949

4.615

4.646

4.076

570

159

142

153

166

-13

Techniek en Logistiek

1.633

1.529

1.607

1.571

Investering

3.032

3.283

3.284

3.086

198

Vakbekwaamheid

1.428

1.787

1.799

1.946

-147

Programma Calamiteiten en Crises Lasten Incidentbestrijding Operationele informatievoorziening

Crisisbeheersing

233

247

-68

179

213

-34

GHOR

1.227

1.297

1.221

Personeel

8.173

8.433

-83

8.350

8.882

-532

Baten Techniek en Logistiek

-37

-30

-32

Investering

-96

-113

-119

Vakbekwaamheid

-13

-2

-10

-12

-11

-1

Crisisbeheersing

-32

-33

Personeel Totaal Calamiteiten en Crises

-233

-258

232

-26

-104

19.423

20.930

202

21.132

20.862

270

125

130

215

230

-15

2.973

3.068

-31

3.037

3.230

-193

Programma Bewustwording Lasten Risicobeheersing Personeel Baten Risicobeheersing

-167

Personeel

-85

-94

-10

-38

2.846

3.104

138

3.242

3.423

-181

2.255

2.133

2.198

2.234

-36

-3

-6

-7

Totaal Bewustwording Programma Samenleving Lasten Jeugdbrandweer Huisvesting Baten Jeugdbrandweer Huisvesting

-898

-904

-39

-943

-921

-22

Totaal Samenleving

1.369

1.271

1.297

1.321

-24

ICT

839

804

909

-105

Investering ICT

400

939

-539

400

Programma Organisatie (Overhead) Lasten

Ondersteunende functies

1.114

400

684

1.084

1.121

-36

Personeel

3.715

3.833

-37

3.796

4.037

-242

-111

-86

-25

-111

-147

-5

Baten Ondersteunende functies Investeringen ICT Personeel

-106

-117

105

-12

-48

Totaal Organisatie

5.851

5.768

193

5.961

6.272

-312

Totaal programma's

29.489

31.073

558

31.631

31.877

-248

Jaarrekening Algemene dekkingsmiddelen Lasten Overige opbrengsten en kosten

378

707

-383

324

174

Gemeentelijke bijdrage

-25.762

Bdur

-5.098

150

-26.766

-0

-5.022

-175

-5.197

-5.228

Baten

Overige opbrengsten en kosten Resultaat voor bestemming reserve

-185

185

-30.667

-31.081

-558

-31.639

-32.004

366

-1.178

-8

-127

119

Reserve mutatie

323

Resultaat na bestemming reserve

-855

-119

119

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) dienen publieke organisaties de inkomens te publiceren van haar topfunctionarissen. Over 2021 verantwoorden we het inkomen van de directeur. Het voor VRD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

Fred Heerink

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01/2021 – 31/12/2021

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0 fte

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

127.869

Beloningen betaalbaar op termijn

17.274

Subtotaal

145.142

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

145.142

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

Fred Heerink

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01/2020 – 31/12/2020

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0 fte

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

126.296

Beloningen betaalbaar op termijn

16.450

Subtotaal

142.746

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

142.746

Jaarrekening Overzicht verschillen analyse Incidenteel-Structureel Incidenteel

Structureel

Resultaat

Calamiteiten en Crisis Minder incidenten

300.000

Lagere afschrijvingslasten

205.000

Bewustwording Invoering omgevingswet

-15.000

Samenleving Overige huisvestingkosten

-54.000

Jeugdbrandweer

-54.000 32.000

32.000

-149.000

-376.000

Organisatie Hogere personeelslasten

-227.000

Extra dotatie voorziening FLO

-334.000

Lagere opleidingskosten

60.000

lagere overige personeelskosten

80.000

Hoger kosten ICT

-70.000

Voorgaande dienstjaren

59.000

Inzet ontwikkelingsbudget

235.000

Hoger BDUR uitkering

32.000

-35.000

-105.000

Opbrengsten

286.000

-167.000

119.000

Toelichting Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat het positieve saldo van de jaarrekening per saldo ontstaat door een aantal incidentele meevallers. Dit is voornamelijk toe te schrijven aan de lagere afschrijvingslasten en minder incidenten. De structurele tegenvallers ontstaan voornamelijk door de invoering van omgevingswet en de personele inzet.

Bestemming exploitatieresultaat Stand per 31 december 2021 Toevoeging aan de reserve WW

127.061 8.476

Exploitatieresultaat

118.585

Uit te betalen aan gemeenten naar rato

118.585

Voorstel bestemmingsreserves opheffen GHOR opleiden en oefenen

80.000

Beleidsimpuls

315.000

Uit te betalen aan gemeenten naar rato

395.000

Totaal uit te betalen aan gemeenten

513.585

Jaarrekening Balans en toelichting De balans en toelichting zijn conform de waarderingsgrondslagen en richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording.

Eindbalans 31-dec-2020

Eindbalans 31-dec-2021

Materiele vaste activa

21.921.021

21.268.706

Financiele vaste activa

1.294.382

974.690

11.648.006

8.178.807

Liquide middelen

458.841

452.068

Overlopende activa

1.386.475

1.473.321

TOTAAL ACTIVA

36.708.726

32.347.593

Algemene reserve

973.964

1.511.800

Bestemmingsreserve

1.654.022

1.662.498

Resultaat boekjaar

854.508

118.585

Voorzieningen

3.466.515

3.125.319

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

25.535.908

22.738.198

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

4.223.810

3.191.193

TOTAAL PASSIVA

36.708.726

32.347.593

Activa Vaste Activa

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen

Vlottende Passiva

Toelichting op de balans Voor vergelijksdoeleinden zijn de vergelijkende cijfers 2020 waar nodig aangepast

Jaarrekening Activa Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen (gebaseerd op de verwachte economische levensduur). Kleine aankopen worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van het resultaat gebracht. In 2021 is voor ruim € 2.527.500,- geïnvesteerd. De investeringen betreffen allen investeringen met een economisch nut.

Materiele vaste activa

Eindbalans 31-dec-2020

Investeringen

440.236

Voertuigen Inventaris rijdend materieel

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Eindbalans 31-12-2021

41.316

398.920

14.888.415

1.766.550

1.764.604

14.890.360

1.831.392

103.318

307.351

1.627.360

ICT

299.872

88.726

107.683

280.914

Inventaris

184.420

109.118

61.765

231.773

Materieel Duiken

131.091

75.775

39.681

167.185

1.897.888

45.653

176.640

1.766.901

1.381.769

189.428

525.584

1.045.613

Telecommunicatie

289.043

99.765

109.895

278.913

Overig materieel

576.895

48.945

45.073

580.766

21.921.021

2.527.278

3.179.593

21.268.706

Gebouwen Huisvesting Vervoermiddelen

Machines apparaten en installatie

Ademlucht Overig Kleding

Totaal

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Het betreft lening aan personeel. Ter dekking van deze lening is recht van eerste hypotheek verstrekt. Bij vorderingen openbare lichamen is opgenomen de vordering op de gemeente Emmen inzake de afspraken FLO.

Financiele vaste activa

Eindbalans 31-dec-2020

Toevoeging

Aflossing

Eindbalans 31-dec-2021

6.975

855

6.120

Vorderingen openbare lichamen

1.287.407

318.837

968.570

Vlottende passiva

1.294.382

319.692

974.690

Leningen

Jaarrekening Vlottende activa Het betreft hier uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Eindbalans

31-dec-2020

31-dec-2021

24.743

46.516

11.105.011

7.770.299

Vorderingen op mede overheden

508.095

349.425

Overige vorderingen

10.158

12.567

11.648.006

8.178.807

Debiteuren Schatkistbankieren

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Door het schatkistbankieren is de VRD verplicht haar overtollige liquide middelen dagelijks over te maken aan de rekeningcourant bij het Rijk. Door de opgenomen geldlening zijn de overtollige middelen toegevoegd aan het schatkistbankieren.

Schatkistbankieren

Kwartaal

Saldo ultimo

8.999.739

8.744.620

III

9.255.473

7.770.299

Liquide middelen

Eindbalans

31-dec-2020

31-dec-2021

Simpled card

29.406

45.487

Bank Nederlandse Gemeente

429.436

406.581

Saldo Liquide middelen

458.841

452.068

Dagelijks wordt de bankrekening bij de BNG afgeroomd tot een maximum van € 250.000,-. Dit is het saldo dat volgens de norm schatkistbankieren gehanteerd mag worden. Onderdeel van de liquide middelen is de betaalrekening van het Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe bij de BNG. Het saldo van € 181.863,- staat niet ter vrije beschikking aan de VRD. De VRD heeft de beschikking over een rekening-courant krediet bij de BNG van € 2.000.000,-.

Jaarrekening Overlopende activa

Overlopende activa

Eindbalans

31-dec-2020

31-dec-2021

1.386.475

1.473.321

Dit betreft vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de komende begrotingsjaren komen. De meest in het oog springende lasten voor de komende jaren zijn: • opleidingskosten • huur kantoorruimte • verzekering wagenpark • software en ondersteuning ICT

Passiva Vaste passiva Vaste passiva zijn het eigen vermogen, voorzieningen en vaste schulden, met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer.

Eigen vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Eindbalans

Resultaat bestemming

31-dec-2020

(besluit AB)

973.964

537.836

2021

Eindbalans

Toevoeging

Onttrekking

31-dec-2021

1.511.800

Onttrekking

Eindbalans

Resultaat bestemming

31-dec-2020

(besluit AB)

Rampenpot

250.459

Nieuw leren

78.241

GHOR Opleiden en oefenen

80.000

WW kosten

24.027

8.476

32.503

LMS

500.000

Goed werkgeverschap

406.294

Beleidsimpuls

315.000

1.654.022

8.476

1.662.498

Saldo bestemmingsreserves

Toevoeging

31-dec-2021

Jaarrekening

Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Daarnaast kan de reserve dienen als financieel dekkingsmiddel voor besluiten die niet zijn opgenomen in de begroting en het meerjarenperspectief. In de vergadering van het algemeen bestuur van 24 maart 2021 is bij de bestemming van het resultaat 2020 besloten de algemene reserve aan te vullen tot 5% van de begrote kosten.

Bestemmingsreserves De reserves zijn deels gebaseerd op verwachte (geschatte) kosten. De VRD heeft de volgende reserves gevormd:

Rampenpot Bij een groot incident moeten meestal snelle beslissingen worden genomen, die direct financiële gevolgen kunnen hebben. Wanneer nog niet duidelijk is wie de drager van deze kosten zal worden, kan deze reserve worden aangesproken. In 2021 is geen beroep op de reserve gedaan

Nieuw leren Deze reserve, ontstaan uit ESF-subsidie, betreft gelden voor onderwijsvernieuwing voor brandweeropleidingen en-oefeningen. In 2021 is geen beroep op deze reserve gedaan. De kosten die werden verwacht in 2021 zijn in de exploitatie opgevangen waardoor deze ruimte ingezet kan worden voor nieuwe ontwikkelingen in 2022.

Opleiden en oefenen t.b.v. GHOR De reserve is gevormd uit rijksbijdragen om extra uitgaven van mono- en multidisciplinair oefenen te dekken. Bijvoorbeeld een grote oefening met veel operationele eenheden van één keer in de vier jaar. In 2021 is geen beroep op deze reserve gedaan en de verwachting is dat dat de komende jaren ook niet gaat gebeuren. Het voorstel is om de reserve vrij te laten vallen.

WW kosten Ingaande 2018 wordt bij de werknemers 0,1% ingehouden voor reparatie WW. Deze is bedoeld om toekomstige claims op te vangen. Deze inhouding in 2021 is aan de reserve toegevoegd. Het voorstel is deze reserve op te laten gaan in de reserve goed werkgeverschap.

LMS In het voorjaar van 2018 hebben alle veiligheidsregio’s met het ministerie financiële afspraken gemaakt over de overdracht van het beheer van de meldkamers naar de landelijke meldkamersamenwerking. Het beheer van de landelijke meldkamer wordt daarmee in 2020 een taak van de nationale politie. Om deze taak te financieren worden de veiligheidsregio’s vanaf 2020 gekort op de rijksbijdrage. Om eventuele frictiekosten op te vangen, hebben alle regio’s in 2018 een éénmalige bijdrage van € 500.000,- ontvangen. Er zijn nog voldoende vraagpunten na de landelijke samenvoeging die het in stand houden van deze reserve rechtvaardigen.

Goed werkgeverschap Medewerkers worden ingezet op hun talent, daardoor wordt er beter gepresteerd en mede daardoor is de medewerkerstevredenheid hoog. Goed werkgeverschap houdt ook in dat talenten soms buiten de organisatie een plek moeten vinden. Deze reserve maakt het mogelijk om maatwerk te leveren onafhankelijk van de begroting.

Beleidsimpuls In de vergadering van het algemeen bestuur van 16 december 2020 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de inhoudelijke lijn van de beleidsimpuls. Gekozen is om voor een deel van de ontwikkelingen, te kunnen starten in het eerste kwartaal, middelen beschikbaar te stellen. In 2021 is er geen beroep gedaan op de reserve. Het voorstel is de reserve vrij te laten vallen.

Jaarrekening Voorzieningen Voorzieningen

Eindbalans

Toevoeging

Onttrekking

31-dec-2020 Afkoopsom garantieschalen brandweer-personeel Assen

Eindbalans 31-dec-2021

46.254

13.443

32.811

FLO brandweer Emmen

3.420.261

333.654

661.407

3.092.508

Saldo Voorzieningen

3.466.515

333.654

674.850

3.125.319

Afkoopsom garantiestelling functieschalen door gemeente Assen Door de regionalisering is gemeentelijk personeel overgegaan naar Veiligheidsregio Drenthe. De gemeente Assen heeft zich garant gesteld voor inkomstenderving van de medewerkers als gevolg inpassing in lagere functieschalen. De gemeente Assen heeft de verplichting afgekocht door het storten van een éénmalige bijdrage. Jaarlijks zal een onttrekking uit de voorziening plaatsvinden ter compensatie van de extra personeelslasten. De hierop betrekking hebbende kosten zijn in 2021 ten laste gebracht van de voorziening.

Functioneel leeftijd ontslag (FLO) bezwarende functies Voor de regeling voor uitkeringen ter zake van functioneel leeftijdsontslag (FLO) is een voorziening gevormd voor de verplichting per balansdatum. Deze voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De verplichting wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. De totale verplichting is berekend op basis van de verwachte uitgaven in de jaren tot en met 2041. De verplichting wordt opgebouwd op basis van het aantal verstreken dienstjaren. In de opbouw van de voorziening is rekening gehouden met 1% loonindexatie. Bij de opbouw van de voorziening wordt, gebaseerd op ervaringscijfers, ervan uit gegaan dat niet alle medewerkers gebruik zullen maken van het FLO. Hoeveel personen er daadwerkelijk gebruik zullen maken van de FLO-rechten is onzeker. In 2020 en 2021 is versneld de bijdrage levensloop overgemaakt aan de deelnemers, vanwege wettelijke verplichtingen. Door deze regelgeving en omdat de bijdrage deels nog opgebouwd had moeten worden leidt dit tot extra kosten voor 2021. Ook de gespaarde bedragen bij ASR bleken achteraf ontoereikend in sommige gevallen. Voor de onderbouwing van de voorziening eind 2021 hanteren we de consistente gedragslijn. Dat leidt ertoe dat we in 2021 een dotatie aan de voorziening moeten doen van € 333.654,-.

Jaarrekening Vaste schulden Het uitstaande bedrag aan leningen met een looptijd langer dan vijf jaar is € 22.738.198,-.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

Eindbalans

Toevoeging

Aflossing

31-dec-2020 BNG leningen BNG overgenomen lening Hoogeveen

31-dec-2021

25.222.222

2.777.778

22.444.444

303.788

15.128

288.660

9.898

4.805

5.093

25.535.908

2.797.711

22.738.198

Personeel Saldo vaste schulden

Eindbalans

De rentelasten over het afgelopen jaar bedroegen € 306.195,-. Op dit moment kent de VRD vijf langlopende leningen

Lening

Leningnummer

Ingang

Looptijd

Rente

Hoofdsom

Restant per 31-12-2021

BNG Bank

40.78804

15-7-2002

20 Jaar

6,000%

61.924,08

5.093

BNG Bank

40.82599.01

2-5-2004

30 Jaar

5,350%

463.730,00

288.660

BNG Bank

40.108738

2-1-2014

15 Jaar

2,500%

15.000.000,00

6.944.445

BNG Bank

40.111208

12-6-2017

15 Jaar

0,985%

10.000.000,00

7.000.000

BNG Bank

40.1138000

15-5-2020

10 jaar

0,370%

10.000.000,00

8.500.000 22.738.198

Vlottende passiva De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Eindbalans

31-dec-2020

31-dec-2021

911.969

1.393.865

Schulden aan mede-overheden

2.183.688

179.420

Overige schulden

1.128.153

1.436.046

Saldo vlottende schulden

4.223.810

3.009.330

Crediteuren

De overige schulden bestaan voor het overgrote deel uit de nog te betalen vrijwilligersvergoeding kwartaal 4.

Jaarrekening Niet uit de balans blijkende verplichtingen Contract partner

Omschrijving verplichting

periode

Verplichting per jaar

Resterende verplichting

Long term CRE Fund B.V.

Huur Mien Ruysweg 1 te Assen

2015-2030

1.011.440

8.765.817

Gemeente Assen

Verrekening huur Mien Ruysweg 1 te Assen deel brandweer

2015-2030

700.903

6.074.495

310.537

2.691.322

Totaal deel huur Mien Ruysweg 1 Assen VRD

Aprisco B.V.

Huur locatie voor de ZVHD

2020-2024

29.561

96.073

Comparex

Software en licentie

2020-2024

131.448

394.343

Van Duijnen Koffie B.V.

Warme drankenautomaten

2021-2025

5.928

23.713

Catering Vitam

Verzorgen van de catering in Assen

2021-2025

25.975

103.901

Dokter Schoonmaakbedrijf

Schoonmaak gebouwen

2021-2025

187.473

749.891

Huur Mien Ruysweg 1 te Assen De VRD huurt de locatie Mien Ruysweg 1 te Assen van Long term CRE Fund B.V. jaarlijks voor een bedrag van € 1.011.440,-. De huur is 2.68% verhoogd door indexering. Het gedeelte van het pand wat in het gebruik is door de brandweer wordt door de gemeente Assen jaarlijks gecompenseerd voor € 700.903,-. Ook deze vergoeding is geïndexeerd. Per saldo betaalt de VRD € 310.537,- jaarlijks aan huur. Beide contracten omtrent de huur hebben een looptijd van 15 jaar, ingaande op 1 september 2015 en eindigend 31 augustus 2030. De resterende verplichting voor de huur Mien Ruysweg 1 te Assen ultimo boekjaar van de VRD bedraagt € 2.691.322,-.

Aprisco In het kader van uitvoering van de Pijofach taken van de VRD voor het ZVHD is met Aprisco een contract afgesloten voor de huur van een externe locatie met een looptijd van 5 jaar, tot 31 maart 2024. De verplichting bedraagt per jaar € 29.561,- en de resterende verplichting ultimo 2021 bedraagt € 96.073,-. De ZVHD betaalt jaarlijks huur hiervoor aan de VRD.

Comparex De VRD is samen met GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor software en licenties. Looptijd is 36 maanden tot en met 31 december 2024. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 131.448,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 394.343,-.

Van Duijnen Koffie B.V. De VRD is samen met GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor aankoop van warme dranken bij Van Duijnen Koffie B.V. Looptijd van het contract is 5 jaar ingaande 1 januari 2021 en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 5.928,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2021 bedraagt € 23.713,-.

Vitam De VRD is samen met GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor de catering op de locatie Mien Ruysweg te Assen. De looptijd van het contract is 5 jaar ingaande 1 januari 2021 en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 25.975,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2020 bedraagt € 103.901,-.

Dokter Schoonmaakbedrijf De VRD is samen met GGD Drenthe een verplichting aangegaan voor de schoonmaak van diverse gebouwen. Looptijd van het contract is 5 jaren en looptijd tot 31 december 2025. De verplichting per jaar voor de VRD bedraagt € 187.473,-. De resterende verplichting van het contract ultimo 2020 bedraagt € 749.891,-.

Jaarrekening Financiële kengetallen

Om een beeld te krijgen van de financiële positie van de VRD zijn vier voor ons verplichte toepasbare financiële kengetallen ontwikkeld: 1. netto schuldquote 2. solvabiliteit 3. taakvelden 4. structurele exploitatieruimte

Netto schuldquote/Netto schuldquote gecorrigeerd Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de VRD ten opzichte van de totale inkomsten en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

31-dec-2020

31-dec-2021

Langlopende schulden

25.535.908

22.738.198

Kortlopende schulden

4.223.810

3.191.193

Financiele activa

1.294.382

974.690

Vorderingen

11.648.006

8.178.807

458.841

452.068

Subtotaal

43.160.948

35.534.957

Totale baten

33.225.927

33.637.784

57,0%

54,3%

31-dec-2020

31-dec-2021

Langlopende schulden

25.535.908

22.738.198

Kortlopende schulden

4.223.810

3.191.193

Vorderingen

11.648.006

8.178.807

458.841

452.068

Subtotaal

41.866.566

34.560.267

Totale baten

33.225.927

33.637.784

53,1%

51,4%

Liquide middelen

Netto schuldquote

Liquide middelen

Netto schuldquote gecorrigeerd

De VNG heeft als richtlijn een norm van maximaal 130% voor de schuldquote. Daar blijft de VRD ruim onder.

Jaarrekening Solvabiliteit

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de VRD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Indien er sprake is van een forse schuld én veel eigen vermogen (het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves), hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid.

Solvabiliteitsratio 31-12-2020

31-12-2021

10,2%

Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe naar taakvelden: Taakvelden

2021

Nummer

Omschrijving

Begroting

Rekening

0.7

Gemeentefonds

5.197

5.228

0.5

Algemene dekkingsmiddelen

26.766

0.8

Overige baten en lasten

-324

Totaal baten

31.639

32.004

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

25.038

24.965

0.4

Overhead

5.961

6.273

0.61

Treasury

8.3

Wonen en Bouwen

633

640

31.631

31.878

Totaal lasten 0.10

Reserve mutaties

-8

0.90

Venootschapsbelasting

-0

-118

19%

20%

Totaal resultaat

Percentage Overhead

Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Bestuur en ondersteuning opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit de kosten Risicobeheersing incl. personeelskosten. Bij het taakveld 0.8 overige baten en lasten zijn de afrekeningen vorige boekjaren opgenomen.

Structurele exploitatieruimte In de begroting als de jaarrekening 2021 wordt een beroep gedaan op de reserves. De structurele exploitatieruimte is daarom in 2021 negatief.

Structurele exploitatieruimte 1-1-2020

1,06

31-12-2020

3,84

Aan het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Drenthe

CONTROLEVERKLARING ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Veiligheidsregio Drenthe te Assen gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Veiligheidsregio Drenthe per 31 december 2021 als van de baten en lasten over 2021 in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zoals opgenomen in de door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van 15 december 2021. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. het overzicht van baten en lasten 2021; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. verantwoording in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT), als zelfstandig paragraaf onderdeel uitmakend van de jaarrekening van Veiligheidsregio Drenthe; 5.

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO), de door het algemeen bestuur op 20 december 2021 vastgestelde normenkader en het Controleprotocol WNT 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Veiligheidsregio Drenthe zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bentacera Registeraccountants B.V. Lavendelheide 17 Postbus 129 9200 AC Drachten

T (088) 321 08 60 drachten@bentacera.nl IBAN: NL27RABO0157957667 BIC: RABONL2U

KvK-nummer: 01100531 Btw-nummer: NL812168628B01

Onze vestigingen: Bolsward Dokkum Drachten

Heerenveen Leeuwarden Sneek

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening als geheel bepaald op € 335.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstoleranties bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan reserves. De materialiteit is gebaseerd op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan hen tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 16.500 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; overzicht verschillen analyse Incidenteel-Structureel. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in ingevolge artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen in overeenstemming met het BBV.

Pagina 2 van 4

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordening van de Veiligheidsregio Drenthe. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het BADO, de door het algemeen bestuur op 20 december 2021 vastgestelde normenkader, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's • dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude • dat baten en lasten alsmede balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

Pagina 3 van 4

- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en, - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het algemeen bestuur andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Drachten, 15 maart 2022 Bentacera Registeraccountants B.V.

Ondertekenaar1

T.A. Schurer RA

Pagina 4 van 4

Bijlagen Bijlage I: Leden dagelijks bestuur en algemeen bestuur

De VRD is een gemeenschappelijke regeling tussen de twaalf Drentse gemeenten. De leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur zijn allen onbezoldigd lid. Het algemeen bestuur wijst uit zijn midden de leden van het dagelijks bestuur aan.

Naam

Functie

Gemeente

de heer K.B. Loohuis

Bestuurslid algemeen en dagelijks bestuur

Hoogeveen

de heer H.F. van Oosterhout

Bestuurslid algemeen en dagelijks bestuur

Emmen

de heer B.J. Bouwmeester

Bestuurslid algemeen bestuur tot 1-10-2021

Coevorden

de heer R. Bergsma

Bestuurslid algemeen bestuur vanaf 1-10-2021

Coevorden

de heer R. Korteland

Bestuurslid algemeen bestuur

Meppel

de heer J. Seton

Bestuurslid algemeen bestuur

Borger-Odoorn

de heer M.J.F.J. Thijsen

Bestuurslid algemeen bestuur

Tynaarlo

de heer K. Smid

Bestzuurslid algemeen bestuur

Noordenveld

mevrouw M.F.V. Damsma

Bestuurslid algemeen bestuur tot 15-11-2021

Midden-Drenthe

de heer D. Bouwman

Bestuurslid algemeen bestuur van 15-11-2021 tot 1-12-2021

Midden-Drenthe

de heer C. Bijl

Bestuurslid algemeen bestuur vanaf 1-12-2021

Midden-Drenthe

de heer R. Jager

Bestuurslid algemeen bestuur

Westerveld

de heer R.T. de Groot

Bestuurslid algemeen bestuur tot 1-6-2021

De Wolden

mevrouw J. Vlietstra

Bestuurslid algemeen bestuur van 1-6-2021 tot 16-12-2021

De Wolden

mevrouw I. Nieuwenhuizen

Bestuurslid algemeen bestuur vanaf 16-12-2021

De Wolden

de heer A.W. Hiemstra

Bestuurslid algemeen bestuur

Aa en Hunze

Bijlagen Bijlage II: Sisa bijlage - concept Leden dagelijks bestuur en algemeen bestuur

Ontvanger

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 27-01-2022

Indicator

Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Indicator

Besteding (jaar T) Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 5.228.580

JenV

A12

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A12/01 € 0 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/02

Aard controle R Indicator: A12/03 €0

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A12/04 Indicator: A12/05 € 0 Nee

Indicator

Bijlagen

Bijlage III: Toelichting per risico Rechtspositie brandweervrijwilligers Het vraagstuk waarbij de rechtspositie van brandweervrijwilligers in het geding is, heeft in 2021 ondanks de crisis toch wel aandacht gekregen, maar er is nog geen duidelijkheid over de richting die het opgaat. Samen met de werkgevers wil de nieuwe minister van J&V kijken op welke wijze het aspect vrijwilligheid, wat zo kenmerkend is voor Nederland, kan blijven.

Onverwachte ontwikkelingen groot brandweermaterieel Ten aanzien van het groot Brandweermaterieel worden we meer en meer geconfronteerd met ontwikkelingen waarop niet te sturen is. Hieronder vallen de aanbestedingstrajecten die veelal langer duren dan verwacht. Hierdoor moeten dan weer extra kosten gemaakt worden voor het operationeel houden van het te vervangen materieel. Ook snelle veranderingen op technisch vlak spelen hier een rol, meestal leiden deze ontwikkelingen tot een hogere vervangingsprijs.

Ontwikkelingen huisvesting We zijn als VRD nauw betrokken bij de huisvesting van onze posten, er is goed overleg met de eigenaren. De gemeenten zijn nog steeds de eigenaar, het gaat hier ook niet om nieuwbouwkosten. Mocht de nieuwbouw echter stagneren dan zal er gekeken moeten worden naar tussenoplossingen voor de stalling van ons materieel en dan wordt al snel gekeken naar de VRD om het op te lossen. Daar is geen budget voor meegenomen in de begroting. Voor de kosten van de inrichting van deze posten is wel budget opgenomen in de begroting, we zien nu dat veel nieuwbouw in de planning staat waardoor er een groter beroep op de begroting nodig kan zijn.

Ontwikkelingen 2e loopbaanbeleid/FLO Voor brandweermedewerkers die na 2006 in dienst zijn gekomen heeft de werkgever na 20 jaar de verplichting om te zorgen voor een andere functie. Maatregelen hiervoor zijn al in gang gezet, maar het is nog onzeker of dit op termijn tot de gewenste resultaten zal leiden. Medewerkers worden aangespoord en ondersteund om zelf initiatief te nemen om ander werk te vinden. Wellicht dat voor deze medewerkers een vorm van FLO in het leven geroepen wordt. Door externe ontwikkelingen op het gebied van de huidige FLO regeling dreigen de regio’s met hogere kosten te maken te krijgen die niet in de voorziening zijn meegenomen.

Digitale verstoring/Cybercrime Onze afhankelijkheid van digitale systemen wordt steeds groter. Denk aan het thuiswerken en de dagelijkse handelingen als bellen, reizen of betalen, slimme sensoren in veiligheidssystemen en volledig geautomatiseerde processen in tal van bedrijfstakken. Steeds vaker zijn verschillende systemen ook nog aan elkaar gekoppeld. Met de toenemende interactie tussen fysiek en digitaal komen onze economie, nationale veiligheid en het normale maatschappelijk leven op onvoorziene manieren in gevaar. Het kan bijvoorbeeld gaan om ontvreemding van informatie, maar ook om ontwrichting door inzet van gijzelsoftware.

Arbeidsmarktproblematiek In de huidige arbeidsmarkt worden we steeds vaker geconfronteerd met moeilijk in te vullen vacatures, het potentieel in de vijver waaruit gevist wordt neemt steeds meer af. Er is een risico dat onze dienstverlening in gevaar komt als we niet de juiste man/vrouw tijdig genoeg op de juiste plaats weten te krijgen.

Ontwikkeling klimaat en energie Ook de VRD zal mee moeten in de slag om klimaatvriendelijker te opereren, voorbeeld is het overschakelen van diesel naar andere brandstoffen voor het groot materieel. Maar het gaat verder dan alleen de brandstof. Deze ontwikkelingen gaan soms sneller dan ingeschat en de consequenties kunnen groot zijn.

Bijlagen

Bijlage IV: Begrotingsonrechtmatigheid In verband met de regelgeving omtrent begrotingsrechtmatigheid moet het dagelijks bestuur(DB) bij de jaarrekening inzicht geven in de begrotingsoverschrijdingen. Volgens de financiële verordening van de VRD handhaaft het algemeen bestuur(AB) de lasten van de begroting op programmaniveau. Dit betekent dat bij begrotingsoverschrijdingen aan de lastenkant het DB een analyse in de jaarrekening opneemt, waarbij de oorzaken en de achtergronden worden toegelicht. Bij de jaarrekening krijgt het AB vervolgens het voorstel voorgelegd om de begrotingsoverschrijdingen alsnog te autoriseren. Voor de analyse is gebruik gemaakt van de landelijke indeling van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA). Deze indeling is als volgt:

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd.

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt.

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.

Budgetafwijkingen welke weliswaar in financiële zin binnen de begroting blijven, maar waarbij zeer duidelijk is dat aanzienlijk minder prestaties zijn geleverd c.q. activiteiten zijn ontplooid dan in de financiële begroting specifiek als doelstelling was aangegeven en welke niet in de jaarrekening zijn toegelicht vormen een aparte categorie “begrotingsoverschrijdingen”. Het gaat hier om afwijkingen van beoogde prestaties en niet om financiële budgetafwijkingen c.q. niet financiële informatie die de accountant soms wel waarneemt, maar waar hij niet standaard op toetst. Indien de accountant deze vorm van onrechtmatigheid waarneemt heeft dit geen gevolgen voor de strekking van de accountantsverklaring. Wel zal de accountant deze waarnemingen opnemen in zijn verslag van bevindingen.

Bijlagen Analyse

De begrotingsoverschrijdingen op de hierboven genoemde programma’s Bewustwording, Samenleving en Organisatie betreffen in alle gevallen overschrijdingen die te kwalificeren zijn onder categorie 2. Voor een onderbouwing van de overschrijdingen verwijzen wij naar de toelichting bij de betreffende programma’s.

Omschrijving

Rekening 2020

Begroting gewijzigd 2021

Werkelijk 2021

Resultaat 2021

Lasten

19.834

21.313

21.160

153

Baten

-411

-181

-298

117

19.423

21.132

20.862

270

Lasten

3.098

3.252

3.460

-209

Baten

-252

-10

-38

Totaal Bewustwording

2.846

3.242

3.423

-181

Lasten

2.270

2.246

2.249

-3

Baten

-901

-949

-929

-21

Totaal Samenleving

1.369

1.297

1.321

-24

Lasten

6.068

6.084

6.467

-383

Baten

-217

-123

-195

Totaal Organisatie

5.851

5.961

6.272

-312

Totaal programma’s

29.489

31.631

31.877

-247

Lasten

378

324

174

150

Baten

-31.045

-31.963

-32.178

216

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-30.667

-31.639

-32.004

366

Resultaat voor bestemming reserve

-1.178

-8

-127

119

Reserve mutatie

323

Resultaat na bestemming reserve

-855

-119

119

Programma Calamiteiten en Crises

Totaal Calamiteiten en Crises Programma Bewustwording

Programma Samenleving

Programma Organisatie (Overhead)

Algemene dekkingsmiddelen

Jaarstukken 2021 Crisisbeheersing, GHOR, Brandweer, Bedrijfsvoering en Financiën

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11562010/1