Document · PDF

RD-begroting-2024.pdf

Raadsavond 8 juni 2023, gemeente HoogeveenBij agendapunt: Recreatieschap Drenthe9.911 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2.446.962

2.174.804

2.461.258

2.468.406

2.475.554

2.482.702

Totaal activa 2.463.150 2.226.216 2.470.504 2.476.102 2.483.250 2.490.398 PASSIVA Vaste passiva Reserves 1.158.605 1.175.580 1.184.168 1.191.316 1.198.464 1.205.612 Resultaat boekjaar 11.267 0 0 0 0 0 Totaal vaste passiva 1.169.872 1.175.580 1.184.168 1.191.316 1.198.464 1.205.612 Vlottende passiva Vlottende schuld 122.670 170.009 122.670 122.670 122.670 122.670 Overlopende passiva 1.170.608 880.627 1.163.666 1.162.116 1.162.116 1.162.116

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2024

Totaal vlottende passiva

1.293.278

1.050.636

1.286.336

1.284.786

Totaal passiva

2.463.150

2.226.216

2.470.504

2.476.102

2.483.250

2.490.398

Bijlagen

Bijlage IX

Bijlage X

EMU-saldo

Financiële kengetallen Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Norm 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Netto schuldquote -66,50% -88,25% -83,35% -81,26% -79,26% -77,59% < 130% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen -66,50% -88,25% -83,35% -81,26% -79,26% -77,59% < 130% Solvabiliteitsratio 47,49% 52,81% 47,93% 48,11% 48,26% 48,41% > 25% Structurele exploitatieruimte 0,80% 1,12% 1,02% 0,98% 0,95% 0,93% > 0% Overhead 26% 25% 27% 27% 28% 28%

Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Kortweg geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het voor decentrale overheden (en dus voor gemeenschappelijke regelingen) verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en de jaarrekening.

Berekening EMU-saldo

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Exploitatiesaldo voor mutaties reserves Mutatie materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA

8.588 4.298 0 -1.071 0

7.148 12.300 4.979 0 0

7.148 3.299 0 0 0

Berekend EMU-saldo

11.815

24.427

10.447

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Overhead Dit kengetal geeft inzicht in de kosten die zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. De ondersteunende taken van secretariaat, financiële administratie, directie, huisvesting en bestuurskosten behoren wettelijk gezien, binnen het Recreatieschap tot de overhead. Hierbij de kanttekening dat het Recreatieschap een echte uitvoeringsorganisatie is en alle medewerkers zowel directie, secretariaat als financiële administratie ook projectmatig ingezet worden.

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2024

Bijlagen

Bijlage XI

Toelichting per programma

Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de uitganspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als structureel. • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

Personeel De komende jaren wordt er een onttrekking van € 15.852 uit de bestemmingsreserve personele inzet gedaan ten gunste van de salariskosten. De komende jaren wordt er een toevoeging van € 23.000 aan de bestemmingsreserve personele inzet gedaan. Huisvesting Niet van toepassing. Onderhoud Niet van toepassing. Overige Niet van toepassing. Bestuur Niet van toepassing.

Incidentele baten en lasten Realisatie Begroting 2022 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Incidentele baten Personeel - detachering 39.470 0 0 0 0 0 Huisvesting 0 0 0 0 0 0 Overige 0 0 0 0 0 0 Reserves - best. res. pers. inzet 51.454 15.852 15.852 15.852 15.852 15.852 Totaal incidentele baten

90.924

15.852

Bureau Niet van toepassing. Afschrijvingen Niet van toepassing.

15.852

Incidentele lasten Personeel - doelgroepenbeleid 20.375 0 0 0 0 0 Personeel - gerechtelijke proc. 5.301 0 0 0 0 0 Personeel - UWV ww uitkeringen 11.006 0 0 0 0 0 Huisvesting 0 0 0 0 0 0 Onderhoud 0 0 0 0 0 0 Overige - voorz. oninb. vordering 8.566 0 0 0 0 0 Bestuur 0 0 0 0 0 0

Bureau Afschrijvingen Reserves - best. res. fonds R&T Reserves - best. res. pers. inzet Reserves - toiletvoorziening

0 0 12.776 23.000 13.000

0 0 0 23.000 0

Totaal incidentele lasten

94.024

23.000

Saldo incidentele baten en lasten

-3.100

-7.148

Recreatieschap Drenthe | Begroting 2024

Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12795495/1