Ontwerpbegrotingswijziging RUD Drenthe 2023.pdf

Ontwerpbegrotingswijziging 2023 RUD Drenthe

Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur d.d. ……. 2023

Voorzitter

Secretaris

INHOUDSOPGAVE 1.

VOORWOORD ....................................................................................................................... 3

2.

ACTUELE ONTWIKKELINGEN .................................................................................................. 4

3.

FINANCIËLE BEGROTING ........................................................................................................ 5 3.1

BEGROTINGSWIJZIGING 2023: MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN EN LASTEN ........... 5

3.2

EXPLOITATIEBEGROTING RUD DRENTHE ................................................................................ 6

3.3

FINANCIËLE TOELICHTING ....................................................................................................... 7

BIJLAGE A - INDEXERING ............................................................................................................... 8 BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN............................................................................................ 8

2

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

1.VOORWOORD De begroting 2023 is op 4 juli 2022 vastgesteld na een uitvoerig voorbereidingsproces waarbij indringend is gezocht naar besparingsmogelijkheden en slechts die kosten zijn opgenomen die op dat moment goed te onderbouwen waren. Deze begrotingswijziging bestaat uit de financiële verwerking van het jaarprogramma 2023, een aanpassing van de productienorm en het verzuimpercentage. In deze begrotingswijziging 2023 is een toename van de totale deelnemersbijdrage (incl. projecten/extra opdrachten) van € 1.172K opgenomen. Dit bedrag is € 400K hoger dan bij vaststelling door het algemeen bestuur van het Jaarprogramma 2023 indicatief is aangegeven vanwege de verwerking van de incidentele lasten van milieubelastende activiteiten. In het jaarprogramma 2023 was dit volledig voorzien. Bij het vaststellen van het jaarprogramma bent u geïnformeerd over de toegenomen vraag vanuit de deelnemers, de keuze voor een realistisch opschaalmethodiek bij de programmering van ons werk en hoe dit is verwerkt in het jaarprogramma 2023. Eind 2021 zijn de kentallen van de Drentse maat herijkt. Gemeentelijke deelnemers hebben gekozen om door middel van een meerjarig groeimodel de herijking van de kentallen te verwerken en daarnaast ook in te zetten op extra asbest- en energietoezicht.

Naast dat gemeenten hierdoor meer tijd krijgen om hiermee rekening te houden in de eigen begroting, speelt ook de krappe arbeidsmarkt een rol. De RUD krijgt door het groeimodel meer tijd om de bedrijfsvoering aan te passen aan de gestegen vraag. Ook het uitstel van de Omgevingswet tot 1 januari 2024 is in deze begrotingswijziging 2023 financieel verwerkt. Door de Omgevingswet verschuiven (bodem)taken van de provincie Drenthe naar gemeenten. De eerder in de begroting 2023 opgenomen verschuiving van bijdragen is daarom teruggedraaid. De totale gemeentelijke bijdrage wordt daarmee verlaagd en de provinciale bijdrage wordt verhoogd voor dit onderdeel. De Omgevingswet noodzaakt er toe dat het inrichtingenbestand wordt omgezet naar “milieubelastende activiteiten”. Hiervoor is in 2023 een incidentele last van € 400K opgenomen. Vanwege de inflatie en de nieuwe loonafspraken wordt voorgesteld om te werken met een aangepaste indexering. Inmiddels zijn de uitkomsten van de nieuwe CAO-SGO bekend. De totale lasten nemen hiermee toe met € 40k t.o.v. de gehanteerde indexering (6,5%). Gezien het bedrag is dit niet meer verwerkt in de begroting 2023. Daarnaast is voor het realistisch plannen en begroten de productienorm voor 2023 aangepast.

In de productienorm is een bijstelling van het verzuimpercentage naar 9% opgenomen en daarnaast is tijd gereserveerd voor het inwerken en begeleiden van nieuw personeel. Voor de meerjarenraming zijn de laatst gepubliceerde (9 maart 2023) indexcijfers van het CPB toegepast.

3

Robert Meijer

Marjan Heidekamp

Voorzitter Dagelijks Bestuur

Secretaris Dagelijks Bestuur

Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe

Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

2. ACTUELE ONTWIKKELINGEN Onderstaande ontwikkelingen resulteren in een toename van de gewijzigde totale deelnemersbijdrage. Voor een totaaloverzicht en berekening van de bijdrage per deelnemer zie bijlage B. Hieronder wordt een toelichting op de ontwikkelingen gegeven. Meer werk – minder werkdruk Het jaarprogramma 2023 is op een zeer realistische wijze vastgesteld door toepassing van een opschaalmethodiek. Hierdoor ontstaat de mogelijkheid om rust te brengen in de bedrijfsvoering. Door extra inzet te leveren op werving kunnen we tijdig gekwalificeerd personeel aantrekken. Daarmee besparen we niet alleen op de loonsom: tijdelijk personeel is vaak duurder dan vast personeel. Ook kunnen we door in te zetten op Young Professionals en zij instromers beter inspelen op de uiterst krappe arbeidsmarkt. Zo lang de vacatures nog niet structureel zijn ingevuld blijft de post inhuur aanzienlijk. Met het op orde brengen van onze beschikbare capaciteit brengen we de structureel hoge werkdruk omlaag waarmee we bijdragen aan de permanente verlaging van het ziekteverzuim. We zetten versneld in op het verlagen van dit verzuimpercentage. De RUD Drenthe vindt het belangrijk dat medewerkers met plezier hun werk doen en zich kunnen ontwikkelen. We zijn een milieupartner die met trots en passie bijdraagt aan een veilige duurzame en gezonde leefomgeving.

Dat betekent ook dat we niet alleen personeel aan ons binden maar ook moeten boeien. Zo stellen we een plan van aanpak op om verzuim te voorkomen en te beperken. Realistisch plannen en tijdig beschikbaar stellen van capaciteit hoort daar vanzelfsprekend bij. In deze begrotingswijziging is als uitgangspunt een verzuimpercentage van 9% gehanteerd. Ondanks dat dit een vrij hoog percentage is, zien we gelukkig een dalende lijn in het verzuimpercentage. De inzet is om het verzuimpercentage voor 2024 verder te verlagen naar 7%. Het hogere percentage heeft geleid tot een lagere productiviteit dan in de primaire begroting 2023. In de productiviteitsnorm wordt daarnaast 50 uur gereserveerd voor begeleiding van nieuw personeel Uitstel Omgevingswet De budgettaire verschuiving tussen deelnemers - als gevolg van de overheveling bevoegd gezag voor bodemtaken van provincie Drenthe naar gemeenten – is teruggedraaid vanwege het aangekondigde uitstel van de Omgevingswet. Daarmee blijven de kosten voor de uitvoering van de bodemtaken bij de provincie Drenthe. Bij de invoering van de Omgevingswet zouden een aantal inrichtingen van de provincie overgaan naar gemeenten en omgekeerd. Daarmee wordt de totale gemeentelijke bijdrage verlaagd met circa 400K. In de primaire begroting was rekening gehouden met deze verwisseling van bevoegd gezag voor deze inrichtingen.

De wisselingen zijn in de begrotingswijziging teruggedraaid. Dit is niet van invloed op de totale deelnemersbijdrage maar wel op de onderlinge verdeling daarvan.

4

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

3. FINANCIËLE BEGROTING 3.1

BEGROTINGSWIJZIGING 2023: MEERJARENRAMING OVERZICHT BATEN EN LASTEN

Overzicht baten en lasten begrotingsjaar per programma meerjarenraming Tabel 6a meerjarenoverzicht baten en lasten overeenkomstig indeling BBV

Bedragen x 1000

5

2023 2022 2023 2024 (Begrotings (Jaarrekening) (Begroting) (Begroting) wijziging)

2025 (Begroting)

2026 (Begroting)

Programma Milieu regulier Programma Milieu projecten & leges Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Bedrag onvoorzien Baten Totaal Programma Milieu regulier Programma Milieu projecten & leges Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Bedrag onvoorzien Lasten Totaal

16.434 1.196 137 12 n.v.t. 0 17.779 11.826 1.136 4.996 n.v.t. n.v.t. 0 17.958

18.252 1.491 97 n.v.t n.v.t. 0 19.839 12.725 1.491 5.348 n.v.t. n.v.t. 125 19.689

19.024 2.094 97 n.v.t n.v.t. 0 21.215 12.365 2.044 6.681 n.v.t. n.v.t. 125 21.215

23.020 2.067 101 n.v.t n.v.t. 0 25.189 15.279 2.017 7.767 n.v.t. n.v.t. 125 25.189

24.194 1.674 106 n.v.t n.v.t. 0 25.974 16.067 1.624 8.158 n.v.t. n.v.t. 125 25.974

25.235 1.724 111 n.v.t n.v.t. 0 27.070 16.762 1.674 8.509 n.v.t. n.v.t. 125 27.070

Saldo van baten en lasten

-179

151

0

0

0

0

Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

-179 0 0 -179

151 151 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

3.2

EXPLOITATIEBEGROTING RUD DRENTHE

Tabel 6b meerjarenexploitatiebegroting

Bedragen x 1000 Totale baten Deelnemersbijdragen Reguliere deelnemersbijdrage Aanpassing obv Jaarprogramma Bijdrage structurele aanvullende kosten Bijdrage incidentele aanvullende kosten Legesopbrengsten Projectbaten Inkomsten overige baten Totale lasten Personeelslasten Loonsom primair proces Loonsom overhead Doorbelasting en frictiekosten Inhuur primair proces Inhuur overhead Reiskosten Opleidingen Algemene kosten Bedrijfsvoeringskosten Materieel (Toolbox) Packagedeal gemeente Emmen en provincie Huur zaaksysteem/licentie LOS Overige licentie- en ICT-kosten Overige bedrijfsvoeringskosten Legeskosten Projectkosten zaak- en bodeminformatiesysteem Projectkosten Projectkosten Ontwikkelprogramma Onvoorzien Incidentele lasten

17.779 16.478 16.341

Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves

-179

Toevoeging en onttrekking reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves exploitatie Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

6

2022 (Jaarrekening)

137 197 998 106 17.958 14.161 8.655 2.362 -956 2.892 445 221 257 286 2.638 20 1.658 253 325 383 138 998 23

-179

2023 (Begrotings wijziging)

2024

2025

(Begroting)

(Begroting)

(Begroting)

2026 (Begroting)

19.839 18.252 17.852 0 0 400 200 1.291 97 19.689 14.728 10.132 2.920 -1.291 2.147 56 256 243 264 2.945 31 1.855 221 387 451 150 50 1.291 0 125 400

21.215 19.424 19.024 0 0 400 200 1.494 97 21.215 15.957 10.849 3.615 -1.494 1.585 616 264 250 272 3.039 32 1.911 228 399 469 150 50 1.494 0 125 400

25.189 23.270 19.898 1.491 1.631 250 200 1.617 101 25.189 19.512 13.028 4.204 -1.617 2.220 690 295 280 411 3.535 33 1.997 238 567 700 150 100 1.617 0 125 150

25.974 24.194 20.913 1.567 1.715 0 200 1.474 106 25.974 20.416 13.493 4.414 -1.474 2.322 725 310 295 332 3.809 35 2.199 249 596 731 150 0 1.474 0 125 0

27.070 25.235 21.812 1.634 1.788 0 200 1.524 111 27.070 21.301 14.148 4.604 -1.524 2.341 756 324 307 346 3.970 36 2.293 260 621 759 150 0 1.524 0 125 0

151

0

0

0

0

151

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2023

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

3.3

FINANCIËLE TOELICHTING

HET UURTARIEF Het uitgangspunt bij het uurtarief is dat deze volledig kostendekkend is en dat geen of minimaal exploitatietekort of minimaal overschot wordt behaald in het boekjaar 2023. Uitgangspunt is tevens dat het uurtarief gelijk is voor alle deelnemers en alle producten. Het tarief wordt berekend op basis van de lasten per fte (inclusief de lasten voor overhead), gedeeld door het aantal productieve uren. Het gewijzigde uurtarief 2023 is ten opzichte van de primitieve begroting gestegen met € 15,46 en bedraagt € 115,21. Het uurtarief is gestegen door de toepassing van hogere indexcijfers op lonen en materiële kosten (Bijlage A) en anderzijds door de toepassing van een lagere productienorm (1.239 uur).

DE DEELNEMERSBIJDRAGE In de gewijzigde begroting 2023 is gerekend met de basis uren van het jaarprogramma 2023 van 165.124. Hier bovenop komen de uren van de extra opdrachten 6.650, meerwerk 2.600 en tot slot de SPUK uren energie van 3.720. In totaal 178.095 uur. In de primitieve begroting 2023 was het totaal aantal uren 183.620 (inclusief 10.800 extra opdrachten). De deelnemersbijdrage is gespecificeerd per bevoegde gezag in bijlage B. De opbouw is basisuren (165.124) * tarief*(€ 115,21) aangevuld met 400k als aanvullende bijdrage voor het omzetten van de milieubelastende activiteiten.

CIJFERMATIGE ANALYSE De bijdrage voor de kosten (400k) van het omzetten van de milieubelastende activiteiten zijn als incidentele bate verdisconteerd in de deelnemersbijdrage in tegenstelling tot de oorspronkelijke primitieve begroting 2023. De lasten waren wel opgenomen en vermeld in het jaarprogramma maar de baten niet. Dit is nu verwerkt in de gewijzigde exploitatiebegroting 2023 als bijdrage incidentele aanvullende kosten.

FINANCIËLE POSITIE De reservepositie neemt in de gewijzigde begroting 2023 af met 151k ten opzichte van de primitieve begroting 2023 (zie voorgaande tabel).

7

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

BIJLAGE A – INDEXERING Tabel 7 indexering Index Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers (b) Prijs bruto binnenlands product Gewogen index (90% loonvoet / 10 materiële overheidsconsumptie)

2023

2023BW*

2024

2025

2026

2,5% 1,9%

3,5% 6,2%

4,7% 3,0%

5,4% 2,8%

4,5% 2,7%

2,4%

3,8%

4,5%

5,1%

4,3%

* In afwijking van prijs overheidsconsumptie beloning werknemers voor het jaar 2023 is voor de begrotingswijziging 2023 gekozen voor de uitkomsten van de afgesloten CAO voor het jaar 2023.

Bron: Macro-economische verkenning 2023, publicatie 9-03-2023 (CPB) voor de jaren 2024-2026

BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN Exclusief meerwerkopdrachten die via afzonderlijke meerwerkfacturen worden verrekend. NB: in de primaire begroting is de deelnemersbijdrage vastgesteld inclusief verschuiving taken tussen bevoegde gezagen vanwege de Omgevingswet. Door de nieuwe invoeringsdatum van 1 januari 2024 is dit gecorrigeerd in de begrotingswijziging. Tabel 8a Opbouw begrotingswijziging 2023

Begroting 2023

8

Deelnemersbijdrage regulier

€

19.024.051

Bijdrage aanvullende kosten

€

400.000

Totale deelnemersbijdrage 2023

€

19.424.051

Bijdrage aanvullende kosten (incidenteel)

Deelnemersbijdrage Begrotings wijziging 2023

Deelnemer

Deelnemersbijdrage begroting 2023

Gemeente Aa en Hunze

€

689.222

5.724,00 €

659.462 €

15.449 €

674.911

Gemeente Assen

€

1.374.082

9.714,00 €

1.119.150 €

30.801 €

1.149.951

Gemeente Borger-Odoorn

€

713.540

7.925,00 €

913.039 €

15.994 €

929.034

Gemeente Coevorden

€

1.227.785

12.057,00 €

1.389.087 €

27.522 €

1.416.609

Gemeente Emmen

€

3.378.862

30.131,00 €

3.471.393 €

75.739 €

3.547.132

Gemeente Hoogeveen

€

1.605.646

11.137,00 €

1.283.094 €

35.992 €

1.319.085

Gemeente Meppel

€

1.136.183

10.181,00 €

1.172.953 €

25.468 €

1.198.421

Gemeente Midden-Drenthe

€

1.449.936

12.847,00 €

1.480.103 €

32.501 €

1.512.604

Gemeente Noordenveld

€

722.145

6.966,00 €

802.553 €

16.187 €

818.740

Gemeente Tynaarlo

€

721.708

6.900,00 €

794.949 €

16.178 €

811.127

Gemeente Westerveld

€

761.469

7.761,00 €

894.145 €

17.069 €

911.214

Gemeente De Wolden

€

1.070.308

9.397,00 €

1.082.628 €

23.992 €

1.106.620

€ Provincie Drenthe Nog nader te verdelen deelnemersbijdrage (Luchtadviseur en BOA's) €

2.993.769

34.385,00 €

3.961.496 €

67.107 €

4.028.603

407.551

€

€

-

Totaal

18.252.207

165.125 €

400.000 €

19.424.051

€

Uren JP

Uren * tarief

19.024.051 €

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023

Tabel 8b Toelichting van primitieve begroting 2023 naar ontwerpbegrotingswijziging 2023

Deelnemer

Gemeente Aa en Hunze Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen Gemeente Meppel Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noordenveld Gemeente Tynaarlo Gemeente Westerveld Gemeente De Wolden

Deelnemersbijdrage primitieve begroting 2023 € € € € € € € € € € € € €

Provincie Drenthe Nog nader te verdelen deelnemersbijdrage (Luchtadviseur en BOA's) €

Totaal

€

Terugdraaien Milieulocaties Milieulocaties bodemtaken van van Provincie van Gemeenten Provincie naar naar Gemeenten naar Provincie gemeenten

689.222 € 1.374.082 € 713.540 € 1.227.785 € 3.378.862 € 1.605.646 € 1.136.183 € 1.449.936 € 722.145 € 721.708 € 761.469 € 1.070.308 € 2.993.769 €

-29.925 € -139.650 € -29.925 € -69.825 € - € -94.763 € -39.900 € -39.900 € -44.888 € -49.875 € -19.950 € -34.913 € 593.513 €

407.551 €

-

18.252.207 € A

B

-35.714 € - € - € -35.714 € - € -71.430 € -107.146 € -35.716 € - € - € - € - € 285.720 €

11.522 5.762 5.760 5.760 5.760 -34.564

€

-

€

- € C

DeelnemersDeelnemersbijdrage 100% bijdrage terugdraaien Verschil Meer/minder Begrotings milieutaken en wijziging 2023 bodemtaken € 623.583 € 674.911 € -14.310 Minder € 1.234.432 € 1.149.951 € -224.131 Minder € 683.615 € 929.034 € 215.493 Meer € 1.133.768 € 1.416.609 € 188.824 Meer € 3.384.624 € 3.547.132 € 168.270 Meer € 1.445.213 € 1.319.085 € -286.561 Minder € 989.137 € 1.198.421 € 62.238 Meer € 1.380.080 € 1.512.604 € 62.668 Meer € 677.257 € 818.740 € 96.595 Meer € 671.833 € 811.127 € 89.419 Meer € 741.519 € 911.214 € 149.745 Meer € 1.041.155 € 1.106.620 € 36.312 Meer € 3.838.438 € 4.028.603 € 1.034.835 Meer €

407.551 €

- €

18.252.206 €

D

E

-

€

19.424.051 € F

-407.551 Minder 1.171.844 Meer G

Toelichting op bovenstaande tabel: A = situatie bij opstellen primaire begroting 2023. Toen was ervan uitgegaan dat de bodemtaken al in 2023 van de provincie naar de gemeenten zouden gaan. De bijdragen van de provincie was daarom lager, en die van de gemeenten hoger. B = de verschuiving van de bodemtaken wordt weer uit de bijdrage van de primitieve begroting gehaald, om deze bijdrage vergelijkbaar te maken met het jaarprogramma (en dus de gewijzigde begroting). C = Terugdraaien overheveling milieulocaties van provincie naar gemeenten voor een heel jaar D = Terugdraaien overheveling milieulocaties van gemeenten naar provincie voor een heel jaar E = De deelnemersbijdrage na terugdraaien overheveling milieulocaties voor een heel jaar F = De begrotingswijziging is gebaseerd op de uitgangspunten van het jaarprogramma 2023. Overheveling milieulocaties vindt plaats in begroting 2024. G = Dit is het verschil in bijdrage primitieve begroting 2023 en jaarprogramma cq begrotingswijziging 2023

9

Begrotingswijziging Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe 2023