Document · PDF

Jaarstukken SWO 2021.pdf

Raadsavond 2 juni 2022, gemeente HoogeveenBij agendapunt: Jaarrekening 2021 en Begroting 2023 SWO21.198 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Daarnaast zijn er ziektegeld en WIA-vergoedingen (in enkele gevallen met terugwerkende kracht) ontvangen voor een bedrag van € 457.000. Hier staan ook hogere kosten tegenover. Het betreft hier incidentele niet voorziene voordelen. De belangrijkste afwijkingen zijn: • Door het niet kunnen of later kunnen vervullen van vacatures zijn de kosten € 2,443 miljoen lager uitgevallen. • De kosten voor het zwembad Hoogeveen zijn € 109.000 hoger uitgevallen dan begroot. Aangezien deze kosten één op één doorbelast worden aan Hoogeveen zijn de opbrengsten voor de SWO ook € 109.000 hoger. • Storting in 'reserve' van € 1.570.816 aan personele kosten ten behoeve van werkzaamheden die doorgeschoven zijn naar 2022 om alsnog uit te kunnen voeren. • Ontvangen vergoeding vanuit het UWV voor ziektegelden en WIA-vergoedingen € 458.000 (lagere kosten). • Gemaakte kosten voor voormalig personeel (UWV) en transitievergoedingen € 304.000 nadelig. • Overige kosten voor ARBO, opleidingen, WKR, personeelsontwikkeling etc. zijn € 252.000 lager uitgevallen. • Niet begrote opbrengsten voor aanvullende opdrachten € 339.000. • Ontvangen vergoeding voor Tozo-werkzaamheden € 143.000. • Ontvangen vergoeding voor extra werkzaamheden handhaving en toezicht € 116.000. • Vrijval van de vorig jaar genomen voorziening voor voormalig personeel € 121.000. • In rekening gebrachte frictiekosten Marketing € 137.000.

• In rekening gebrachte kosten voor de Dutch TechZone € 178.000. • In rekening gebrachte meerkosten voor zwembad, griffie, basisregistraties en werken voor derden € 290.000. Overige personele kosten Arbo/BHV: De kosten vallen € 54.000 lager uit omdat als gevolg van Covid-19 er minder trainingen en activiteiten voor medewerkers zijn georganiseerd. Als gevolg van het thuiswerken zijn er minder werkplekonderzoeken uitgevoerd en is er minder ergomateriaal aangeschaft. Concernbudgetten Per saldo een voordeel van € 116.535. • In 2021 waren de opleidingsbudgetten bij de eenheden toereikend en is er geen beroep gedaan op het centraal opleidingsbudget. Hierdoor is er een voordeel van € 42.500. • € 10.000 minder kosten voor ambtsjubilea. • € 12.500 minder wervingskosten. • Omdat het personeelsfeest van de PV niet georganiseerd kon worden, is er een voordeel van € 9.000. De kosten voor de contributie aan de PV waren € 1.180 lager. • Er is € 6.000 minder uitgegeven aan kerstpakketten. • Een WGA-uitkering is beëindigd. Hierdoor een voordeel van € 17.750. • Omdat het huidige personeelsinformatiesysteem uitgefaseerd wordt, is er € 17.500 minder uitgegeven. HRM-beleid De externe kosten vallen € 24.000 lager uit omdat het afgelopen jaar de focus sterk gericht was op eHRM en organisatieontwikkeling. Daardoor was er minder tijd voor beleidsontwikkeling.

En dat wat gedaan is, hebben we in eigen hand gehouden. Personeelsontwikkeling, Hier is een voordeel van € 56.000, omdat er als gevolg van Covid-19 minder assessments zijn afgenomen en er geen teamsessies georganiseerd mochten worden. Daarbij is dit budget te ruim begroot. Omdat er voor 'externe bijeenkomsten personeel' geen middelen beschikbaar zijn, is het budget personeelsontwikkeling in 2022 afgeraamd met € 25.000 ten gunste van de externe bijeenkomsten. Interne zaken Het saldo van interne zaken is circa € 145.907 positief. Dit is exclusief een onttrekking aan de reserve voor nog uit te voeren taken (€ 37.415).

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Facilitair Door de covid-19-crisis zijn het afgelopen jaar veel minder recepties, grote bijeenkomsten en evenementen georganiseerd. Hierdoor vallen de kosten voor koffievoorziening, consumptieve diensten en artikelen lager uit dan begroot. De kosten voor kantoorartikelen vallen fors hoger uit, maar dit geeft een vertekend beeld. Dit wordt veroorzaakt doordat de begroting nog niet goed aansluit bij de nieuwe situatie rondom drukwerk. De kosten voor drukwerk worden geboekt op kantoorartikelen, terwijl op andere plaatsen, zoals op diverse kosten en afdruk en repro de besparing wordt gerealiseerd. Dit valt tegen elkaar weg. Per saldo is er € 71.000 minder uitgegeven. Portikosten In 2021 is er sprake van een voordeel op de portikosten van € 37.699. In 2020 was er al sprake van een voordeel van € 27.000. Medio april 2021 is, als onderdeel van het pallet van bezuinigingsmaatregelen, de verzending van de uitgaande post ten behoeve van de beide gemeenten en de SWO overgegaan van 24 uur naar 48 uur levering. We zijn ervan uit gegaan dat daarmee een besparing van € 6.700 gecreëerd zou worden. Ook afgelopen jaar is er door Covid-19 een aantal projecten niet uitgevoerd en daardoor zijn er minder brieven verstuurd. Aan de andere kant heeft Covid-19 ook tot meer brieven geleid door extra regelingen/steunpakketten vanuit de overheid. Daarnaast is het aantal digitale verzendingen toegenomen.

Vanuit de SWO is gekeken of er contractueel en qua postverzending efficiencywinst te behalen was. De bezuiniging van € 6.700 was nog niet verwerkt in de begroting 2021. Op basis van de realisatie 2020 en 2021 kan een werkelijke bezuiniging van € 25.000 structureel ingeboekt worden. De organisatie start in het kader van Eiland naar Wij-land en bestuurlijke intenties met diverse projecten. In hoeverre voor deze projecten analoge postverzending wordt ingezet, is nog moeilijk in te schatten. Er blijft na bijstelling van het budget nog ruimte over om eventuele extra kosten (o.a. uit projecten) op te vangen. Flexbudget basisregistraties De kosten vallen € 21.000 lager uit doordat voor de verwerking van WOZ-aanslagen minder gebruik gemaakt is van externe ondersteuning en de werkzaamheden van specifieke werkzaamheden BAG en BGT in rekening zijn gebracht bij beide gemeenten. Overig De kosten van interne representatie, algemene verzekeringen zijn € 4.600 lager en de kosten voor juridische ondersteuning (€ 6.600) en accountantskosten (€ 32.000) zijn hoger. Er is een voordeel van € 37.000 als gevolg van een onttrekking aan de reserve voor de Toekomstvisie De Wolden. Kapitaal We ontvingen € 1.199 meer aan rente dan de kosten voor bankzaken waren. Automatisering Het saldo op automatisering bedraagt € 512.000 voordelig. De kosten zijn € 481.000 lager en de baten zijn € 31.000 hoger.

De hogere baten betreft in rekening gebrachte kosten aan derden. ICT De lasten voor automatisering zijn ca. € 262.000 lager dan begroot. Dit is ontstaan door: • Er is ruim € 37.000 minder aan telefonie uitgegeven. De oorzaak hiervan is dat er in de begroting reeds rekening is gehouden met een nieuw licentiemodel op basis van pay per use(r). Maar doordat het telefonieplatform niet is vervangen doordat andere projecten een hogere prioriteit hebben gekregen, worden deze kosten nog niet in rekening gebracht. • De kosten voor het inzetten van consultancy voor specifieke klussen is € 82.000 lager uitgevallen. Dit heeft twee redenen De belangrijkste reden is dat door Covid-19 een aantal zaken zijn uitgesteld, om de veiligheid van medewerkers ter bewaken. De tweede reden is dat het lastig is om geschikte mensen te vinden voor specifieke klussen. Er wordt gezocht naar een alternatief om dit probleem te reduceren. • De kosten voor digitale verbindingen zijn € 11.000 lager uitgevallen omdat de verbindingen van de voorgaande provider zijn gemigreerd naar de nieuwe provider en daar lagere tarieven voor worden gerekend.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

• •

•

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Doordat iedereen inmiddels digitaal kan werken en veel medewerkers door de covid-19-crisis niet op kantoor waren, zijn de afdrukkosten € 45.000 lager uitgevallen. Het aantal reparaties viel € 33.000 lager uit dat geraamd. Deze kosten worden begroot op basis van uitgaven in eerdere jaren. Eventueel gecorrigeerd met verwachte (unieke) uitgaven die vooraf bekend zijn. Omdat de uitgaven op deze kostenplaats veelal eenmalige uitgaven zijn (slechts een klein deel betreft periodiek terugkerende kosten), is de gerealiseerde onderschrijding niet toe te wijzen aan een specifieke reden. Er hebben zich geen uitbreidingen bij de eenheden voorgedaan die niet binnen de vervangingscyclus kon worden opgevangen. Dit heeft geresulteerd in een onderschrijding van ruim € 53.000.

ICT-informatiemanagement De lasten voor ICT-informatiemanagement zijn ca. € 246.000 lager. Voor het project Informatie Gedreven Werken (IGW) is € 291.002 gestort in de reserve nog uit te voeren taken. Deze kosten staan echter bij de storting in de reserves. Inclusief de storting in de reserve is er een nadeel van € 44.500. Dit komt door: De kosten voor onderhoud en beheer software zijn met € 125.000 toegenomen. Dit komt vooral door de hogere kosten van de software voor iBurgerzaken en nieuwe software voor iVerkiezingen € 10.000, iVerblijf € 7.000 en Omgevingswet € 63.000. Voor uitgaven van software die nog niet in de begroting zijn meegenomen is een deel van het flexbudget digitalisering beschikbaar. Voor 2021 is € 83.000 van dit budget benut voor de uitbreiding software waardoor het tekort uitkomt op € 41.714. De overige kosten zijn € 2.800 hoger. Tractie Het saldo van Tractie (voertuigen en materieel) is € 256.000 nadelig. Voertuigen en materieel De kosten voor transportmiddelen algemeen en gereedschappen zijn € 70.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt met name door hogere brandstofkosten omdat de brandstofprijzen erg zijn gestegen. Gladheidbestrijding DWD/HGV De post gladheidsbestrijding laat over het jaar 2021 een incidentele overschrijding zien van ruim € 185.000.

De overschrijding is gebaseerd op de ontvangen jaarafrekening van Area voor hun inzet over het jaar 2021 en de overige gemaakte kosten. Verder hebben wij, ten opzichte van de voorgaande jaren, meer inzet moeten verrichtten om de wegen sneeuwvrij te kunnen krijgen. En er is fors meer zout afgenomen in verband met de hevige sneeuwval in februari 2021. Ook wordt deze overschrijding veroorzaakt door € 35.000 hogere onderhoudskosten aan het materieel. We hebben twee vrachtauto’s aanhouden om een goede gladheidsbeheersing te kunnen waarborgen. Daardoor was het eerdere CMT-besluit om maximaal € 6.000 door te belasten niet haalbaar. Bestemmingsreserve 'nog uit te voeren werkzaamheden' In bovenstaande cijfers is met de storting in de reserve van € 1.861.818 rekening gehouden. Door het instellen van een reserve blijven de middelen bestaan om alsnog de afgesproken taken uit te voeren. Bij de opstelling van de gemeentelijke begrotingen en de GemRap hebben beide gemeenten geld ingebracht in de SWO voor specifieke uit te voeren taken. Als gevolg van Covid-19, de overspannen arbeidsmarkt of vertraagde besluitvorming door het Rijk zijn taken niet (volledig) uitgevoerd in 2021. Nationaal onderwijsprogramma € 92.600 Deze regeling is pas na de zomer 2021 van kracht geworden.

De afgelopen maanden hebben in het teken gestaan van de opstart met alle onderwijs- en kindpartijen in zowel De Wolden als Hoogeveen. Gemeenten en scholen moeten gezamenlijk tot plannen komen. In het vierde kwartaal van 2021 is het bureau InnovatieNul13 gestart met de eerste voorbereidende werkzaamheden. Uit deze aanpak zal blijken welke aanpak voor het vervolg nodig is. In 2021 is van deze opdracht circa € 7.400 besteed. Het Nationaal onderwijsprogramma loopt sowieso tot en met eind 2022 waardoor het noodzakelijk is dat de beschikbaar gestelde budgetten beschikbaar blijven.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

De Wolden op de kaart € 50.000 In het Economisch Actieplan 2018-2022 is het speerpunt benoemd om de gemeente De Wolden als aantrekkelijke vestigingsplaats op de kaart te zetten. Hiervoor is een bedrag geserveerd van € 50.000. Recent is gestart met dit project en is begonnen met de werving van een deskundige partij. De kosten voor dit project zullen in zijn geheel vallen in 2022. Met de toevoeging aan de reserve kunnen de gestelde doelen van het EAP 2018-2022 tot uitvoer worden gebracht in 2022. Toekomstvisie De Wolden € 14.000 De toekomstvisie is tot stand gekomen door een intensief participatieproces met grote betrokkenheid van inwoners, ondernemers en organisaties. Als gevolg van Covid-19 was het noodzakelijk om over te stappen van een offline naar een online participatietraject. Dit heeft geleid tot extra kosten. Gemeente De Wolden heeft hiervoor in 2021 € 40.000 aan de SWO beschikbaar gesteld. Het restant waarvoor verplichtingen zijn aangegaan (€ 14.000) is toegevoegd aan de reserve. Dienstverlening € 325.000 Afgelopen jaar had eenieder de wens om Covid-19 achter zich te laten. Hierdoor zouden achterstanden opgepakt kunnen worden eventueel met extra capaciteit. Echter, door de aanhoudende Covid-19 blijft dit bij diverse organisatieonderdelen, handhaving, AOV, vergunningen bijzondere wetten, archief, nog steeds extra inspanning vragen.

In 2021 zijn we reeds gestart om de opgaven weg te zetten, wat concreet heeft geleid tot een extra inzet van personeel. Deze inzet loopt echter door in 2022, waardoor het beschikbaar houden van de resterende budgetten noodzakelijk is. Hieraan liggen verplichtingen ten grondslag. Dat geldt voor de volgende onderdelen waar door beide gemeenten bij de GemRap en BeRap in 2021 aanvullende budgetten beschikbaar zijn gesteld: verkiezingen (vergunningen, archief, handhaving, etc.). Omgevingswet € 393.000 De inwerkingtreding van de Omgevingswet is uitgesteld tot 1 oktober 2022 of 1 januari 2023. Keer op keer is sprake van uitstel van inwerkingtreding van de wet en wisselingen van projectleiding waardoor het gevoel van urgentie hierdoor niet altijd aanwezig was. Hierdoor is de capaciteit niet tijdig ingezet. Om gereed te kunnen zijn met de noodzakelijke minimale acties vóór de inwerkingtreding moet er 4,3 fte aan de formatie worden toegevoegd. De minimale acties bestaan onder andere uit: voorbereiden omgevingsplan, omgevingsverordening, omgevingstafel, beleidsdocumenten voor de raad, participatiebeleid, afspraken ketenpartners, inrichten digitale stelsel, inrichten processen, afspraken ketenpartners, maar ook de financiële uitwerking en communicatie.

Doel van deze impuls is om tijdelijke medewerkers aan te trekken die reguliere werkzaamheden kunnen overnemen van de verschillende afdelingen. Zodat de medewerkers zich kunnen richten op de invoering van de Omgevingswet. Het voorbereiden van de inwerkingtreding van de wet is een wettelijke verplichting waar capaciteit voor vrijgemaakt moet worden. Aan het bestuur en het management zijn de risico’s geschetst indien we niet gereed zijn met de noodzakelijke, minimale acties op het moment van inwerkingtreding. De afgelopen periode is gestart met deze impuls te realiseren. Met de werkweek van de Omgevingswet is hiermee een goede stap gezet. Vanzelfsprekend is dit niet in een paar maanden geklaard, dus het beschikbaar houden van de beschikbare middelen is noodzakelijk voor een zo goed mogelijke invoering. Achterstanden in het fysieke domein € 260.000 Het is in 2021 niet gelukt om alle vacatures en ziektevervanging in te vullen. Reden hiervan is onder andere de krappe arbeidsmarkt. Vacatures in het fysieke domein zijn landelijk zeer moeilijk in te vullen en ervaren inhuur is moeilijk te vinden. Wel zijn er junior medewerkers gestart, die we gaan opleiden. Dit alles heeft wel geleid tot veel achterstanden in het werk. Nu we weer wat meer op orde komen qua formatie worden er veel dossiers weer opgepakt.

We hebben voor komend jaar alleen wel een inhaalslag te maken en hebben daar extra formatie voor nodig. De dossiers die zijn blijven liggen vragen extra inzet dan normaal omdat we moeten voorsorteren op de Omgevingswet. Om dossiers nog voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet te kunnen afdoen, is extra inzet nodig. Dit alles maakt dat het beschikbaar blijven van middelen in de 'reserve nog uit te voeren werkzaamheden' noodzakelijk is. N.B. Los van het vorenstaande is ook voor de invoering van de Omgevingswet capaciteit vereist. Extra inzet voor de implementatie van de Omgevingswet wordt bekostigd uit het budget dat beschikbaar is voor de invoering van de Omgevingswet.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Automatisering en facilitair € 52.500 Bij de GemRap en BeRap zijn middelen beschikbaar gesteld in verband met Covid-19. De ombouw van de kantoorinrichting is nog niet afgerond en zal haar vervolg krijgen in 2022, waardoor de beschikbaar gestelde middelen dan nodig zijn. Informatiseringsprojecten € 173.600 Voor het lostrekken van Informatiseringsprojecten hebben beide gemeenten bij de GemRap/BeRap € 197.000 beschikbaar gesteld. Echter, door de overspannen arbeidsmarkt en Covid-19 is het niet gelukt om extra personeel te werven. Wel is gestart met het project P3M3, de kosten hiervoor bedragen € 153.000. In 2021 is € 23.400 betaald, het restant wordt toegevoegd aan de reserve. Een bedrag van € 44.000 wordt beschikbaar gehouden voor automatisering om projecten uit te kunnen voeren. Informatieveiligheid € 119.740 Daarnaast is voor het najaar 2021 incidenteel € 127.000 beschikbaar gesteld om versneld maatregelen door te voeren. Dit budget is voor een deel benut. Het restant van € 119.740 is toegevoegd aan de reserve zodat deze maatregelen alsnog met voorrang uitgevoerd kunnen worden. Informatiegedreven werken € 291.002 Om invulling te geven aan de publieke taak van Gemeente De Wolden en Hoogeveen, wil de SWO werken aan een informatiegedreven organisatie. Met behulp van data kunnen betere besluiten worden genomen en gaat besluitvorming sneller.

De Informatievoorziening wordt optimaal afgestemd op de informatiebehoefte van bestuur, management en medewerkers en groeit mee met de externe en interne ontwikkelingen. In 2021 is er een programmaplan opgesteld dat voorziet in de behoefte van de organisatie. De uitvoering start in 2022. Het programmaplan is opgebouwd in plateaus en geeft aan hoe we de komende jaren invulling geven aan onze ambitie om tot een informatiegedreven organisatie te komen daarom is het restant budget € 291.002 toegevoegd aan de reserve. Overige bedrijfsvoeringstaken die niet afgerond zijn Recruiter € 90.000 In de keten Economische Zaken, Ruimtelijke Ordening, Grondzaken, Vergunningen, Toezicht en Handhaving is sinds geruime tijd sprake van een groot aantal vacatures. Deze vacatures worden moeizaam ingevuld door een enorme krapte op de arbeidsmarkt. Door Covid-19 en de openstaande vacatures neemt de werkvoorraad toe en schuift deze door naar 2022. Door de inzet van een recruiter willen we een boost geven aan de invulling van vacatures, waardoor de niet uitgevoerde werkzaamheden van 2021 zo snel mogelijk in 2022 opgepakt kunnen worden. Taakstelling In de begroting 2021 van de SWO is op de bijdrage aan de SWO vanuit Hoogeveen een taakstelling verwerkt van € 956.000 en vanuit De Wolden € 120.000. In 2021 is aan de taakstelling invulling gegeven door taken te laten vervallen (o.a.

te stoppen met Marketing, werken op afspraak bij de gemeentewinkel, minder inzet van de lobbyist etc.) en het benutten van synergie- en efficiencyvoordelen. Voor 2022 sturen we actief op de loonsom. We zullen daarbij niet in een keer de gewenste situatie kunnen bereiken. We verwachten daarom in 2022 invulling aan de taakstelling te kunnen geven met incidenteel niet-bestede budgetten en met de maatregelen die ondertussen genomen worden. Hierbij houden we rekening met onder andere spankracht van de organisatie, de mate van vervulbaarheid van vacatures (en daarmee de mate van extra belasting van de organisatie) en de verdere stappen die nodig zijn bij het op orde brengen van de basis. Eind 2022 maken we de balans op hoe we er dan voor staan.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 2020

Primitieve begroting 2021

Wijziging 2021

Begroting 2021 - na wijziging

Realisatie 2021

Verschil

Lasten TOTAAL LASTEN Bij Bijdrage gemeente De Wolden Bijdrage gemeente Hoogeveen TOTAAL BATEN

0 0

-16.179.107 -17.009.037 -800.658 -17.809.695 -17.150.908 658.786 -40.537.748 -41.983.813 -1.011.514 -42.995.327 -41.404.600 1.590.727 -56.716.855 -58.992.850 -1.812.172 -60.805.022 -58.555.508 2.249.514

Totaal

-56.716.855 -58.992.850 -1.812.172 -60.805.022 -58.555.508 2.249.514

Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen Per saldo sluit de jaarrekening met een positief resultaat van € 2.249.514. Het positieve saldo is verrekend met de beide gemeenten volgens het afgesproken verdeelpercentage.404 De verdeling is 70,71% voor Hoogeveen en 29,29% voor gemeente de Wolden.

Investeringen

Omschrijving

Begroot voor wijziging

Begroot na wijziging

Werkelijk

Overschot (+)/ Tekort (-)

Digitalisering Dienstverlening Bedrijfsmiddelen automatisering

420.000

570.841

439.040

131.801

1.255.000

990.000

505.838

484.162

Beheersystemen openbare ruimte

145.200

56.434

88.766

392.000

476.844

450.303

26.541

300.000 2.367.000

587.384 2.770.269

195.978 1.647.592

391.406 1.122.677

391.406 1.033.910

Bedrijfsmiddelen tractie Bedrijfsmiddelen facilitair Totaal

Restant naar 2022

Toelichting op de investeringen Digitalisering Dienstverlening De uitbraak van Covid-19 had als gevolg dat er nieuwe projecten moesten worden opgepakt waardoor de geplande projecten zijn doorgeschoven. Ook de kosten verschuiven daardoor en is het budget komend jaar nodig om een inhaalslag te kunnen doen. Beheersystemen openbare ruimte Dit project is in 2021 afgrond. Er zijn twee oude systemen uitgefaseerd en hiervoor is één nieuw systeem via een EU-aanbesteding aangeschaft en ingevoerd. De data vanuit de twee oude systemen is geconverteerd en samengevoegd in het nieuwe systeem. Ook zijn er diverse koppelingen gerealiseerd met o.a. de BGT, is er een voorziening gerealiseerd en zijn er ICT-apparaten geselecteerd om op locatie registraties voor bijv. inspecties te kunnen doen. Voor de BGT-koppeling is de data tussen de beide systemen op elkaar afgestemd zodat de koppeling goed werkt en zijn de processen voor de verwerking in de lijn hierop aangepast. De functioneel beheerders hebben opleidingen gehad om het nieuwe systeem te kunnen beheren. Eveneens is er voor een aantal gebruikersgroepen opleidingen gegeven. Voor het project is in 2020 een krediet van € 180.000 beschikbaar gesteld. In 2020 is er € 34.800 benut en in 2021 € 56.434. De totale kosten voor dit project bedragen € 91.234. Het restant krediet € 88.766 valt vrij.

Bedrijfsmiddelen automatisering Per saldo is er een overschot van € 484.162 op de bedrijfsmiddelen automatisering. Audiovisuele Apparatuur (presentatiemiddelen en hybride vergaderen in de vergaderruimten) In 2021 is de aanbesteding voor AV-apparatuur uitgevoerd. Deze heeft veel langer geduurd dan voorzien, omdat de inschrijvingen niet aan vereisten voldeden. Hierdoor was het noodzakelijk een aangepaste procedure te doorlopen waardoor veel vertraging is opgelopen. Daarnaast zijn hebben cruciale medewerkers tijdens de procedure de SWO verlaten. Ook dit leidde tot vertraging. 25

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Intussen is alles gereed om in 2022 de AV-apparatuur te plaatsen. Het restant budget wordt in 2022 dan ook alsnog besteed. Smartphones De vervanging van de smartphones is volgens plan uitgevoerd. Enkele smartphones zijn nog niet vervangen doordat medewerkers niet op kantoor zijn geweest. Die worden in 2022 alsnog vervangen. Netwerkcomponenten Het vervangen van de netwerkcomponenten is deels uitgevoerd. De draadloze verbindingen in de grote kantoorpanden zijn vernieuwd en uitgebreid i.v.m. de toename van draadloos werken. De draadloze verbindingen in buitendienst zijn nog niet gerealiseerd. Dit wordt in 2022 afgerond. Laptops Het vervangen van de laptops voor alle kantoormedewerkers is volgens verwachting gerealiseerd. Voor de buitendienstmedewerkers loopt nog een onderzoek om te kijken welke mobiele apparatuur het beste aansluit bij hun werkzaamheden. Begin 2022 wordt dit afgerond en wordt de apparatuur aangeschaft en ingezet. Werkplekken De aanbesteding voor de werkplekapparatuur is afgerond. De eerste fase van de vervanging van de werkplekken is ook afgerond. Helaas is het niet gelukt om alles in 2021 af te ronden. De belangrijkste reden daarvoor is dat de levertijd van de apparatuur veel langer was dan normaal. Een tweede belangrijke reden is dat de werkzaamheden niet op 1,5 meter uitgevoerd konden worden en veiligheidshalve gekozen is dit uit te stellen.

In 2022 wordt dit vervolgd. Bedrijfsmiddelen facilitair Meubilair 2021 De moderne werkomgeving bepaald in hoge mate welk meubilair en inrichting nodig is voor de toekomst. Door de Covid-19 crisis loopt dit veel vertraging op. De pilot moet immers worden vormgegeven en ervaren door mensen op kantoor. In afwachting van de pilot worden alleen de noodzakelijk investeringen gedaan. Bedrijfsmiddelen tractie In 2021 was er voor 'vervanging bedrijfsmiddelen tractie' € 433.844 beschikbaar. Lopende het jaar is hier een budget van € 43.000 aan toegevoegd voor het realiseren van een nieuwe wasplaats/tankplaats aan de Slagendijk in Zuidwolde. In 2021 zijn er twee bestelbussen aangekocht, een grote tractor is vervangen door een mobiele kraan en er zijn zeven aanbouwwerktuigen vernieuwd. Voor de Stichting WID zijn een schaftwagen en een aanhanger vervangen. De lasten van deze investering worden in rekening gebracht bij de Stichting. De aankoop van een gladheidbestrijdingingsmachine hebben we in 2021 niet kunnen afronden. Voor het vervangen van deze machine is een verplichting aangegaan en hiervoor moet een budget beschikbaar blijven. Per saldo wordt er dus € 26.541 doorgeschoven naar 2022.

Overhead Toelichting op de overhead Onderdeel van het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is dat we als gemeenschappelijke regeling sinds de jaarrekening 2018 onderscheid moeten maken in de kosten die we maken bij de uitvoering van ons primaire proces en de kosten die we maken voor de ondersteuning van dit proces. De kosten van het primaire proces worden toegerekend aan de taakvelden binnen de verschillende programma’s van beide gemeenten. Alle kosten voor de ondersteuning van dit proces zijn opgenomen in het overzicht overhead. Onder overhead verstaan we de kosten die gericht zijn op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hierbij moet gedacht worden aan (loon)kosten van bijvoorbeeld de directie en de eigen (staf)afdelingen. Verder vallen de kosten voor de administratie, automatisering en huisvesting onder de overhead. De verdeling van de personeelskosten is per medewerker door de teamleiders beoordeeld op welke taakvelden de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. Dit is de basis voor de verdeling van de personeelskosten naar de taakvelden.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Onderdeel van de taakvelden is het taakveld overhead. Voor de toerekening van de personeelskosten, ICT, huisvesting, tractie en facilitaire kosten aan de overhead is dezelfde systematiek gevolgd. Het door gemeenten centraal verantwoorden van lasten en baten vóór overhead, heeft als doel het creëren van meer inzicht in de financiële positie van de gemeente. Dit moet bijdragen aan de versterking van de democratische rollen van de raad en het vergroten van de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten. De totale overheadkosten in de jaarrekening bedragen € 22,260 miljoen. De totale exploitatie voor beide gemeenten bedraagt gezamenlijk circa € 245,7 miljoen. De overhead bedraagt derhalve 9,1% van de totale exploitatiekosten van beide gemeenten. Covid-19 De uitbraak van Covid-19 eind februari 2020 had een enorme impact op ons allemaal. De pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van Covid-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt ook onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming. Daarvoor hebben we de nodige interne maatregelen genomen.

Gevolgen Covid-19 voor de SWO In de toelichting op de jaarrekening 2021 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing een verwijzing naar de crisis opgenomen. Zowel het risicoprofiel als de beschikbare weerstandscapaciteit van de beide deelnemende gemeenten zullen in 2022 door de crisis kunnen wijzigen. Hiervan gaan we echter niet uit, dit ook omdat het Rijk tot nu toe ruimhartig is geweest in de compensatie naar de gemeenten. Financiële consequenties voor de SWO niet substantieel Covid-19 heeft geen substantiële nadelige financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021, maar mogelijk wel op onze begroting 2022 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Paragrafen

Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft een aantal verplichte paragrafen voor: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

Voor de SWO zijn alleen de paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Financiering en Bedrijfsvoering van toepassing. Voor de paragraaf Bedrijfsvoering verwijzen we naar het programma Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten we in deze paragraaf melding maken van het beleid van de onze gemeente over de weerstandscapaciteit en de risico’s. Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin we in staat zijn middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat we beleid moeten veranderen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit die middelen en mogelijkheden die we hebben als dekking voor niet begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn. Voor de beoordeling van de vraag of er sprake is van een adequaat weerstandsvermogen zouden we een relatie moeten leggen tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee af te dekken risico’s. Het gaat dan vooral om de grotere risico’s waarvoor niet op een andere wijze al een voorziening is. Bij de oprichting van de SWO is besloten dat binnen de SWO geen weerstandsvermogen wordt gevormd. Dit is ook zo afgestemd met de toezichthouder (provincie Drenthe). De SWO doet in voorkomende gevallen een beroep op de beide gemeenten. Zij houden in de inventarisatie van de weerstandscapaciteit en de aanwezige risico's rekening met het risico van de deelname aan de SWO. Dit houdt in dat eventuele exploitatieoverschotten of -tekorten van de SWO via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten verrekend worden.

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de gemeente De Wolden en Hoogeveen zetten we de beschikbare weerstandscapaciteit af tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Met andere woorden: wat is de capaciteit van de gemeente om aanwezige risico’s te dekken zonder dat de beoogde doelstellingen gevaar lopen.

Kengetallen financiële positie Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moet worden opgenomen. Naast de kengetallen vindt ook een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie plaats. De kengetallen en de beoordeling geven inzicht in de financiële positie van de SWO. Daarnaast is het ook relevant om inzicht te hebben in de ontwikkeling van de kengetallen over de jaren heen. Voor de SWO zijn de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte relevant. Het kengetal grondexploitatie en de belastingcapaciteit (woonlasten meerpersoonshuishouden) zijn niet van toepassing. 1A. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de SWO ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel inals exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).

Op die manier brengen we duidelijk in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. 2. De solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de SWO in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. 3. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting maken we onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte bepalen we door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Begroting 2020

Rekening 2020

Begroting Rekening 2021 2021

Netto schuldquote

10%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

10%

Solvabiliteit

12%

Structurele exploitatieruimte

Ter bekostiging van de overdracht van de materiële vaste activa hebben beide gemeenten een lening verstrekt. Uit de netto schuldquote blijkt dat de schuldenlast voor de SWO gering is. Bij de oprichting van de SWO is besloten dat we geen weerstandsvermogen vormen. Dit wordt zichtbaar in de extreem lage solvabiliteitsratio. Eventuele exploitatie overschotten of –tekorten verrekenen we via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten. De structurele exploitatieruimte is daarom jaarlijks (nagenoeg) nihil.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Financiering

Financiering We moeten de uitvoering van onze financieringsfunctie doen binnen de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening. Een ander belangrijk uitgangspunt van de Wet FIDO is dat deze wet aan de lagere overheid de verplichting oplegt financiële risico's op treasurygebied te beheersen. Daarnaast regelt de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) de vereisten ten aanzien van de kredietwaardigheid van financiële instellingen. In de paragraaf Financiering geven we de ontwikkelingen aan met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. De randvoorwaarden waarbinnen treasury zich kan en mag bewegen, formuleren we in het treasurystatuut.

Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitenrisico’s, koersrisico's en valutarisico's. Renterisico Hieronder valt het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger, dan wel dat de renteopbrengsten van activa lager zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau, dan wel het in de meerjarenraming en de begroting geraamde niveau. De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de renterisiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet). Kasgeldlimiet (kortlopende schuld) De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag de lagere overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De kasgeldlimiet betreft een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2021 is het (primaire) begrotingstotaal € 61.409.221, zodat de toegestane kasgeldlimiet € 5.035.556 is. Berekening kasgeldlimiet

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

8,20%

Begrotingstotaal

61.409.221

In bedrag

5.036.000

4.409.000

1.806.000

3.590.000

4.272.000

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-4.409.000

-1.806.000

-3.590.000

-4.272.000

Toegestane kasgeldlimiet (1)

5.036.000

Ruimte

9.445.000

6.842.000

8.626.000

9.308.000

Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

Vlottende schuld (2) Vlottende middelen (3) Toets kasgeldlimiet

Deze limiet mogen we gedurende het jaar in principe niet overschrijden. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden, moeten we binnen drie kwartalen maatregelen treffen om dat teniet te doen. Dat kan door consolidatie (= het omzetten van kortlopende schuld in een langlopende schuld). Renterisiconorm De renterisiconorm schrijft voor hoeveel we maximaal mogen lenen voor een periode langer dan één jaar. 31

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Financiering

Deze norm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op de kortlopende schuld te beperken. De renterisico’s berekenen we als de som van de aflossingen en de renteherzieningen op de bestaande langlopende schuld. Er geldt een wettelijke norm. Het totale jaarlijkse renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm dwingt daarmee tot spreiding van de aflossingen en renteherzieningen. In onderstaande tabel zetten we de norm af tegen de feitelijke situatie. Conclusie: de SWO voldoet ruimschoots aan de risiconorm. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)

Rekening 2020

Begroting 2021

Rekening 2021

Renteherzieningen

Betaalde aflossing

1.177

1.392

1.359

Renterisico (1+2)

1.177

1.392

1.359

Begrotingstotaal

59.348

61.409

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20%

Renterisiconorm

11.870

12.282

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

10.693

10.890

10.923

Overschrijding renterisiconorm (3>4)

Kredietrisico Het kredietrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen. De SWO heeft geen geldleningen verstrekt aan derden, waardoor er geen sprake is van kredietrisico. Liquiditeitenrisico Liquiditeitsrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de organisatie over onvoldoende middelen beschikt om aan de directe verplichtingen te voldoen. Dit risico is ondervangen doordat de beide gemeenten gedurende het jaar voorschotten betalen aan de SWO. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op dit moment bezit de Samenwerkingsorganisatie geen financiële activa en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Op dit moment bezit de SWO geen vreemde valuta en kent geen leveranciers en afnemers van buiten de eurolanden, dus is er geen sprake van een valutarisico. Schema rentetoerekening 2021 a. b. c.

De externe rentelasten over de kort en lange financiering De externe rekenbaten Saldo rentelasten en rentebaten De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (voorbeeld riolering) Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen

106.318 1.102 105.216 0 0 105.216 0 0

Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag

Renteresultaat op het taakveld Treasury

105.216 -106.415 -1.199

We hebben een positief resultaat van € 1.199 op het taakveld Treasury. Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Financiering

Financieringsarrangement Met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is een financieringsovereenkomst aangegaan, die per 1 januari 2019 is gewijzigd. De BNG moet voor de kredietlimieten aan decentrale overheden liquiditeiten aanhouden. Daarom wordt sinds 1 januari 2019 over het ongebruikte deel van de kredietlimiet een bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Om de bereidstellingsprovisie te beperken, hebben we met BNG overleg gehad om de overeenkomst financiële dienstverlening te wijzigen. Het totale kredietarrangement is € 5 miljoen, hiervan is € 1 miljoen voor het kredietlimiet en € 4 miljoen voor intradaglimiet. De intradaglimiet is het bedrag op de bankrekening dat gedurende de dag rood mag staan. Indien nodig of als de inzichten en of rentepercentages wijzigen, dan kunnen we de bedragen binnen het kredietarrangement aanpassen. Op deze wijze kan de samenwerkingsorganisatie tijdig aan haar verplichtingen voldoen. Met het vaststellen van deze gewijzigde financieringsovereenkomst is ook de benodigde technische infrastructuur (bevoegdheden etc.) bepaald.

Schatkistbankieren Op basis van de Wet verplicht schatkistbankieren zijn alle decentrale overheden verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. We mogen de gelden niet buiten de schatkist wegzetten. Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van een toezichtrelatie, om zodoende een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstand faciliteiten aan. Deelname per 1 januari 2014 van decentrale overheden aan het schatkistbankieren, draagt bij aan een lagere EMU-saldo van de collectieve sector, waardoor de externe financieringsbehoefte van het Rijk minder wordt, waardoor er een lagere staatsschuld ontstaat. Voor de decentrale overheid geldt met ingang van 1 juli 2021 een doelmatigheidsdrempel van 2,00% van het begrotingstotaal. Over het dagelijkse saldo wordt door het agentschap de daggeldrente (Eonia) vergoed. Eonia is de afkorting van Euro OverNight Index Average. Eonia is het eendaags interbancaire rentetarief voor het eurogebied. Eonia wordt berekend aan de hand van de tarieven waartegen een groot aantal Europese banken elkaar ongedekte leningen verstrekken met de looptijd van slechts 1 dag.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 (1)

Drempelbedrag

1228,18 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.228

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

61.409

Drempelbedrag

1.228,18

61.409

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Financiering

(2) Berekening kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Berekening EMU-saldo In het BBV (artikel 3 en 4) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten in de jaarrekening ook het EMU-saldo moeten verstrekken. Deze jaarrekening is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie.

Bekostiging exploitatie en investeringen De taken binnen de gemeenschappelijke regeling (exploitatie) bekostigen we met financiële bijdragen van de beide deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar zijn voorschotten in rekening gebracht bij de beide gemeenten. Eventuele overschotten en tekorten aan het einde van het jaar verrekenen we op basis van de procentuele verhouding, zoals vastgelegd in het kostenverrekenmodel.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Financiering

Op 1 januari 2021 hadden beide gemeente ruim € 5,2 miljoen aan leningen verstrekt aan de SWO, gelijk aan de overgenomen boekwaarden van de bestaande investeringen inclusief de investeringen vanaf 2015. Over het jaar 2021 zijn de investeringen ruim € 1,6 miljoen. Daartegenover staan de afschrijvingen van ruim € 1,3 miljoen. De boekwaarde van de investeringen komt per 31 december 2021 uit op € 5,6 miljoen, in dit bedrag zijn ook de investeringen ten behoeve van de Stichting Werkgelegenheidsinitiatieven van € 76.000 opgenomen. Daarnaast hebben de beide gemeenten ruim € 5,5 miljoen aan leningen verstrekt aan de SWO.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Gebeurtenis na balansdatum

Gebeurtenis na balansdatum Gevolgen Covid-19 crisis voor de SWO In de toelichting op de jaarrekening 2021 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing een verwijzing naar de crisis opgenomen. Zowel het risicoprofiel als de beschikbare weerstandscapaciteit van de beide deelnemende gemeenten zullen in 2022 door de crisis kunnen wijzigen. Hiervan gaan we echter niet uit, ook omdat het Rijk tot nu toe ruimhartig is geweest in de compensatie naar de gemeenten. Financiële consequenties voor de SWO niet substantieel Covid-19 heeft geen substantiële nadelige financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2022 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Situatie Ukraine De impact van de oorlog in Oekraïne op de wereldwijde economie zal groot zijn en is op dit moment nog niet precies in te schatten. Eén van de directe gevolgen is de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Wij hebben een crisisteam ingericht dat afstemming heeft met de Veiligheidsregio Drenthe. Het team organiseert alles wat nodig is om opvangplekken te realiseren.

Deze ‘dwingende spoed’ heeft zijn weerslag op onze ambtelijke en bestuurlijke organisatie en de wijze waarop wij uitvoering geven aan deze noodsituatie. Vanuit het Rijk is ons meegegeven dat het uitgangspunt is dat de gemeente een reële compensatie ontvangt voor de extra kosten als gevolg van de opvang. Andere directe gevolgen voor onze organisatie zijn bijvoorbeeld de opvang van en de impact van economische sancties op burgers en ondernemers in de stad. Ook zijn er macro-economisch ingrediënten aanwezig voor een recessie (stijgende inflatie, tekort aan grondstoffen, tekort aan fossiele brandstoffen, verstoring van productielijnen en oplopende rente). Dit kan mogelijk impact hebben op de financiële positie van beide gemeenten, bijvoorbeeld voor de haalbaar- en financierbaarheid van haar meerjarige investeringen, maar ook op de uitvoering van taken binnen het sociaal domein (uitkeringen, vluchtelingen, jeugdhulp, etc.).

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Balans per 31 december 2021

Balans per 31 december 2021 ACTIVA

31 december 2021

31 december 2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

5.599.385

Totaal vaste activa

5.320.763 5.599.385

5.320.763

5.599.385

5.320.763

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen

3.030.577 8.371.476

1.575.082 7.882.159

189.486 0

197.548 0 11.591.539

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

0 0

9.654.789 0 0

0 Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgend begrotingsjaar komen.

23.166

632.171

371.659 632.171

394.825

Totaal vlottende activa

12.223.711

10.049.614

Totaal activa

17.823.096

15.370.377

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

PASSIVA

Balans per 31 december 2021

31 december 2021

31 december 2020

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

0 2.072.818 0

0 311.000 891.507 2.072.818

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

26.630

1.202.507

338.843 26.630

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren

5.523.285

Totaal vaste passiva

338.843

5.245.782 5.523.285

5.245.782

7.622.733

6.787.132

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

9.830.963

8.082.585 9.830.963

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

8.082.585

369.400

115.275

385.385 369.400

500.660

Totaal vlottende passiva

10.200.362

8.583.245

Totaal Passiva

17.823.096

15.370.377

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur van Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen op d.d. 27 februari 2020, met terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2018, de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.g.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeid gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verlichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Alle genoemde bedragen zijn in euro. Vaste Activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- dan wel vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd.

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Bij de waardering is waar nodig rekening gehouden met een (verwachte) duurzame waardevermindering. De investeringen met economisch nut hoger dan € 50.000,00, uitgezonderd gronden en terreinen, worden geactiveerd en in principe lineair afgeschreven, tenzij het bestuur beslist hiervan af te wijken. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. De afschrijving van een actief start op de eerste dag van het jaar volgend op het moment waarop het actief bedrijfsvaardig is opgeleverd of het (deel)project gereed is. Een actief wordt in ieder geval als gereed beschouwd als meer dan 90% van de uitgaven zijn gedaan. Bij de gehanteerde afschrijvingstermijnen is het bepaalde in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet uitgangspunt.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

In de nota staan de volgende afschrijvingstermijnen genoemd: Gronden en terreinen Woonruimte Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Overig

niet 40 jaar 10 – 40 jaar 15 – 65 jaar 7 – 10 jaar 2 – 15 jaar 5 - 10 jaar

Vlottende activa Uitzettingen <1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste Passiva Reserves Reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De langlopende schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Uniforme taakvelden De Gemeenschappelijke Regelingen moeten met ingang van de jaarrekening 2018 ook voldoen aan de aangepaste informatievoorschriften van het BBV. Dit betekent dat de realisatie van baten en lasten verantwoord moeten worden op de taakvelden. De uniforme taakvelden zijn in de plaats gekomen van de functies. Het doel van deze wijziging is het verbeteren van de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten.

Toerekening naar taakvelden (overhead) Om meer inzicht te geven over de totale overheadkosten is met ingang van 2018 voorgeschreven dat in de jaarrekening een apart overzicht moet worden opgenomen van de overheadkosten. Hierbij zijn de overheadkosten in het BBV gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In de programma’s worden dan de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. Voor de verdeling van de personeelskosten is voor alle medewerkers beoordeeld op welke taakvelden de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. Dit is de basis voor een evenredige verdeling van de personeelskosten naar de taakvelden. Een van de taakvelden is het taakveld overhead. Voor de toerekening van de overige kosten zoals ICT, facilitair en tractie is dezelfde systematiek gevolgd. Incidentele baten en lasten Op grond van de BBV-voorschriften wordt in de jaarrekening een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma opgenomen. Hierbij worden per programma de belangrijkste posten afzonderlijk gespecificeerd en de overige posten worden als een totaalbedrag opgenomen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het hoofdstuk 'Incidentele baten en lasten'

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 april 2022

Jaarrekening 2021

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11508817/1