Verdieping gemeente financien.pdf

Verdieping Gemeentefinanciën Kadernota + voorbeelden

Agenda

I Hoe staat de gemeente ervoor en waar baseert u dat op? • Balans • Kengetallen • Vooruitblik II Basis Beginselen • • • •

Doel Kadernota Doel Begroting Doel Bestuursrapportage Raadsvoorstellen

III Praktijkvoorbeelden • RV Verduurzaming Gemeentelijke Gebouwen • Aankoop strategische gronden

Presentatie Verdieping financiën

Hoe denkt u dat de gemeente ervoor staat? Balans jaarrekening Bedragen x € 1.000 Activa Vaste Activa

2021

155.082

Voorraden (bouwgrondexploitatie) Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa Passiva Resultaat

4.613 2.234 0 16.843 178.772

Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal passiva

58.401 26.873 43.416 25.929 13.858 178.772

10.296

Presentatie Verdieping financiën

Hoe denkt u dat de gemeente ervoor staat?

Presentatie Verdieping financiën

Vooruitblik • Loon prijs Indexatie (nieuwe CAO afspraken, inflatie) • Ontwikkeling leningenportefeuille met effect op exploitatie

• Risico openeinde regelingen WMO & Jeugd

Presentatie Verdieping financiën

Kengetallen (begroting 2023-2026)

Presentatie Verdieping financiën

Definities kengetallen

Presentatie Verdieping financiën

Hoe denkt u dat de gemeente ervoor staat op basis van het weerstandsvermogen? nkt u dat de gemeente ervoor staat?

Presentatie Verdieping financiën

Definitie Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen

Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van de gemeente om niet-structurele risico's te kunnen opvangen, zonder dat dit ten koste gaat van de continuïteit in het afgesproken gemeentelijke takenpakket. Hierdoor hoeft bij een incidentele financiële tegenvaller niet direct bezuinigd te worden om de begroting weer sluitend te krijgen. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de gemeente voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming. Op grond van het BBV bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit, dat wil zeggen de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

Presentatie Verdieping financiën

Keuze mogelijkheden bijsturing

• Wel/niet belastingen verhogen • Wel/niet ombuigen

• Wel/niet saldo inzetten (tot 2025 mogelijk) • Wel/niet reserves inzetten • Wel/niet heralloceren van budgetten (verschuiven budgetten)

Presentatie Verdieping financiën

Basis Beginselen De varianten binnen de beleidscyclus:

• Kadernota

• Begroting

• Bestuursrapportage

Presentatie Verdieping financiën

Doel Kadernota

• Kaderschetsen voor de meerjarenbegroting

• Op hoofdlijnen kader stellen • Financieel meerjarenperspectief

Presentatie Verdieping financiën

Doel Begroting

• Uitwerking Kadernota

• Goedkeuring van het 1e begrotingsjaar • Meerjarig beeld geven van financiële consequenties lopend beleid, wensen en noodzakelijkheden.

Presentatie Verdieping financiën

Doel Bestuursrapportages

• Inzicht in de actuele stand zaken

• Bijstellen van de vastgestelde budgetten • Rechtmatigheid

Presentatie Verdieping financiën

Praktijkvoorbeelden • Raadsvoorstel Energie neutraal maken gemeentelijke gebouwen • Aankoop strategische gronden

Presentatie Verdieping financiën

RV Energieneutraal maken gemeentelijke gebouwen Gemeentelijke gebouwen moeten verduurzaamd worden en hiervoor dient een investeringskrediet akkoord gegeven te worden van 7 MLN Euro. • Welk volgorde wordt ingezet om dit beleidsvraagstuk te behandelen en waarom? A. Los Raadvoorstel B. Kadernota C. Bestuursrapportage • Wat is het effect wat je wil bereiken 1. Voorbeeldfunctie vanuit gemeente richting burger 2. Positieve bijdrage aan klimaatontwikkeling 3. Structurele Kostenverlaging

Presentatie Verdieping financiën

RV Energieneutraal maken gemeentelijke gebouwen • Hoe ziet de uitwerking eruit binnen de financiële huishouding van de gemeente

Investeringskrediet (verplicht vanuit BBV) Structureel effect (meerjarig meenemen in de begroting kapitaalslasten) • Hoe weegt u de financiële gevolgen af? Begrotingssaldo, subsidies, Reserves, wegvallen kosten begrote budgetten) • Welke Risico’s ontstaan na goedkeuring Uitloop van de projectkosten (dekking?) Prijsstijgingen Capaciteitstekort in de markt en intern (aanbestedingen)

Presentatie Verdieping financiën

Aankoop Strategische gronden Welke financiële gevolgen heeft deze aankoop? •

Verhoging van de kapitaalslasten

•

Ontstaat een financieringsbehoefte

•

Vestigen Voorkeursrecht (Wvg verklaring)

•

Verhoging kosten Capaciteit beheer

•

Waardevermindering waarde vermeerdering

•

Effect op de kengetallen (weerstandsvermogen, solvabiliteit)

Presentatie Verdieping financiën

Dank voor uw aandacht financien@hollandskroon.nl