Raadsvoorstel Jaarrekening 2025

Voorstel raad Nummer

Contact en vragen via

Technischevragen@hollandskroon.nl Portefeuillehouder

M.J. Versluis

Datum raadsvergadering 30 juni 2026

Datum B&W-besluit 9 juni 2026

Onderwerp Jaarrekening 2025 Kern van het voorstel Met het opstellen van de jaarrekening legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad. Binnen de door de Gemeentewet gestelde termijn worden de jaarstukken 2025 (jaarverslag en jaarrekening) aangeboden. De jaarrekening sluit met een negatief saldo van € 1.238.000. Dit is € 705.000 negatiever dan gemeld in de Winternota 2025. Daarnaast wordt voorgesteld om via resultaat bestemming € 812.000 ontvangen woningimpuls te storten in de bestemmingsreserve risico bouwgronden. Hierdoor wordt het uiteindelijk eindresultaat € 2.050.000 negatief De accountant geeft een goedkeurende controleverklaring af op het aspect getrouwheid. De vaststelling van de jaarstukken door de gemeenteraad strekt het college tot décharge over het gevoerde beleid en beheer. Voorgesteld besluit Het college van burgemeester en wethouders besluit de gemeenteraad voor te stellen: 1. de jaarstukken 2025 vast te stellen; 2. om de ontvangen woningbouwimpuls van € 812.000 te storten in de bestemmingsreserve risico bouwgronden; 3. het na punt 1 en 2 ontstane totale negatief resultaat van € 2.050.000 te dekken vanuit de algemene reserve. Wettelijke grondslag Gemeentewet, BBV, Financiële verordening Hollands Kroon 2024.

Pagina

1/4

De gemeenteraad besluit:

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 30 juni 2026.

Griffier

Burgemeester (wnd.)

Aanleiding Het vaststellen van de jaarstukken is onderdeel van de jaarlijkse beleidscyclus. Beoogd bestuurlijk/maatschappelijk doel/effect Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid van het afgelopen jaar en wordt inzicht gegeven in de besteding van de beschikbaar gestelde middelen. Ook is een verklaring opgenomen over de rechtmatigheid van geconstateerde afwijkingen van de begroting. Motivering per voorgesteld besluit Adviesbesluit 1 De jaarstukken bestaan, zo stelt het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV), uit tenminste twee delen: a) Het jaarverslag, met daarin: 1. De programmaverantwoording 2. De paragrafen b) De jaarrekening, met daarin: 1. Het overzicht met baten en lasten met een toelichting 2. De rechtmatigheidsverantwoording 3. De balans met een toelichting 4. De bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen 5. Een bijlage met gerealiseerde baten en lasten per taakveld De vaststelling door de gemeenteraad strekt tot décharge van het door het college gevoerde beleid en

Pagina

2/4

beheer. In de programmabegroting ’25 (november ’24) is een resultaat van € 0,00 vastgesteld. Oftewel de baten en lasten zijn gelijk begroot. Na de Winternota 2025 werd een resultaat verwacht van € 533.000 negatief. In deze jaarstukken 2025 wordt een nadeel van ongeveer € 705.000 gepresenteerd ten opzichte van de Winternota 2025. De Winternota 2025 zoals vastgesteld in december 2025 liet een tekort zien van € 168.000 voor inzet van de reserves en een tekort van € 533.000 na inzet van de reserves. In de jaarrekening is dit bijgesteld naar een overschot van € 1.359.000 voor inzet reserves en een tekort van € 1.238.000 na inzet van de reserves. De afwijking van het saldo voor inzet reserves ontstaat hoofdzakelijk door de hogere vrij besteedbare subsidiebaten (woningimpuls) en algemene uitkering waar geen evenredige lasten tegenover staan. Het verschil bij het resultaat na besteding komt door een lagere onttrekking conform geldend beleid en een hogere storting in reserves (o.a. door een storting in de reserve risico bouwgronden). Adviesbesluit 2 Vanuit het Rijk is een woningimpuls ontvangen die bedoeld is om het bouwen van woningen te stimuleren. Dezer uitkering wordt altijd achteraf vastgesteld en omdat het is voorgefinancierd wordt voorgesteld om de ontvangen gelden te storten in de reserve risico bouwgronden.

Adviesbesluit 3 In totaal levert dit een negatief resultaat op van € 2.050.000. Sociaal jaarverslag Voor Hollands Kroon is opnieuw een sociaal jaarverslag opgesteld. Via deze link kunt u hiervan kennisnemen. Kanttekeningen en risico’s (incl. argumenten) N.v.t. Alternatieven (incl. argumenten) N.v.t. Financiële gevolgen Wat is het effect op de begroting? Dekking binnen begroting

De algemene reserve neemt af met € 2.050.000 De begroting 2026 wordt gewijzigd met de genoemde bedragen.

Pagina

3/4

(De begroting 2025 kun je niet meer aanpassen. de stand van de AR wordt in de begroting 2026 aangepast met dit bedrag).

Geen dekking binnen begroting

Niet van toepassing

Fiscale gevolgen

Niet van toepassing

Toelichting: De begroting 2026 wordt gewijzigd met de genoemde bedragen. Communicatie Artikel 197 van de Gemeentewet regelt dat de jaarstukken met de controleverklaring en accountantsrapport twee weken voor de behandeling in de raad voor eenieder ter inzage moet liggen. Via de website van de gemeenteraad zijn de stukken te raadplegen. De stukken worden voor 15 juli ingediend bij de provinciale toezichthouder. Bijlagen 1. Jaarrekening 2025 https://www.hollandskroon.nl/bestuur-en-organisatie/sociaal-jaarverslag-2025/

Pagina

4/4