bijlage 1. Slotnota 2024
Tekst van het document
Slotnota 2024 19 december 2024
Inhoudsopgave Inleiding ..........................................................................................................................................................................................................................................2 1.
Mutaties ..................................................................................................................................................................................................................................4
2.
Financiële afwijkingen .............................................................................................................................................................................................................5 Bedrijvigheid ........................................................................................................................................................................................................................................................................................5 Dienstverlening ....................................................................................................................................................................................................................................................................................5 Leefbaarheid ........................................................................................................................................................................................................................................................................................5 Vitaliteit
...............................................................................................................................................................................................................................................................................................7
3.
Neutrale mutaties ...................................................................................................................................................................................................................9 Personele lasten...................................................................................................................................................................................................................................................................................9 Subsidies ..............................................................................................................................................................................................................................................................................................9 Technische mutaties ............................................................................................................................................................................................................................................................................9 Mutaties voorzieningen .......................................................................................................................................................................................................................................................................9
4.
Mutaties Reserves & Voorzieningen ......................................................................................................................................................................................10 Nieuwe nota Reserves & Voorzieningen ............................................................................................................................................................................................................................................10 Mutaties Slotnota ..............................................................................................................................................................................................................................................................................11
5.
Ontwikkelingen ten aanzien van de Investeringsagenda HK ...................................................................................................................................................12
6.
Bijlagen .................................................................................................................................................................................................................................13 a) b) c) d)
Mutaties - Niet neutrale mutaties ............................................................................................................................................................................................................................................14 Mutaties - Neutrale mutaties ...................................................................................................................................................................................................................................................16 Reserves & Voorzieningen stand van zaken na Slotnota ..........................................................................................................................................................................................................19 Saldo .........................................................................................................................................................................................................................................................................................22
Slotnota 2024
1
Inleiding Voor u ligt de Slotnota 2024. Met de Slotnota brengen we de boekhouding in overeenstemming met de financiële realiteit zodat we enerzijds een redelijk zicht hebben op het saldo van de jaarrekening en anderzijds dreigende onrechtmatigheid kunnen voorkomen, door u middels deze nota te laten besluiten de begroting overeenkomstig te wijzigen. Wij volgen hierin het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de recent verschenen notitie Overhead. Conform de financiële verordening geldt er een ondergrens van € 50.000 op clusterniveau. Daar waar wij het echt noodzakelijk achten, wijken wij hier incidenteel van af. De Slotnota is gericht op het lopende jaar, afwijkingen zijn incidenteel. De eerder verschenen Bestuursrapportages gaan beleidsmatig in op afwijkingen die een doorwerking hebben naar het volgende jaar. De mutaties die u in deze Slotnota worden gepresenteerd hebben een nadelig effect van € 329.000 euro op het saldo dat wij u bij de 2e Bestuursrapportage hebben gerapporteerd. De grootste mutaties betreffen: •
voordelen op de lasten van de opvang Oekraïners. Waar wij in de begroting de baten en lasten budgettair neutraal ramen (beiden € 4 miljoen) zijn wij er wederom in geslaagd de opvang op een efficiënte wijze vorm te geven waardoor onze lasten € 1,8 miljoen lager uitvallen dan begroot. (Het voordeel wordt gestort in de algemene reserve. Het geld wordt mede gereserveerd om later te kunnen inzetten voor aandachtsgroepen, zoals bijvoorbeeld de flexunits in Middenmeer maar ook de toekomstige huisvesting van de Oekraïners);
•
voordeel op de baten van de BUIG gelden van € 550.000. Wij zijn een voordeelgemeente sinds de herverdeling op basis van de objectieve maatstaven. Ook in 2024 blijkt dat de definitieve beschikking tot een positief saldo voor dit beleidsveld leidt;
•
nadeel van € 2,4 miljoen als gevolg van het toevoegen van (bovenvermelde) bedragen aan onze reserves ten laste van de exploitatie;
•
nadeel als gevolg van een correctie van de lasten Omgevingsontwikkeling Uitvoering Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging. Deze lasten hebben wij bij de 2e Bestuursrapportage te veel neerwaarts bijgesteld en dit corrigeren we nu met een lastenverhoging van € 300.000.
Deze Slotnota is het voorportaal van de Jaarrekening waarbij we nu enerzijds de rechtmatigheid borgen maar anderzijds een goede prognose van ons jaarrekeningresultaat willen laten zien. Naarmate we groeien in het realistisch begroten worden de afwijkingen tussen de Slotnota en de Jaarrekening kleiner.
Slotnota 2024
2
Voor wat betreft de presentatie van de bedragen volgen wij onze administratie. Dit ter voorkoming van fouten. De bedragen die wij presenteren zijn een voordeel als er een negatief bedrag staat en een nadeel als er een positief bedrag staat (zie voorbeeld tabel hieronder): Voorbeeld tabel (Bedragen * € 1.000)
Mutatie Saldo primaire begroting Verwerking nieuwe raadsbesluiten Extra aandacht voor verkiezingen ‘26 (1 juli 2024) Extra kosten verkiezingen worden deels gedekt, onttrekking reserve (1 juli 2024)
2024 -3.388
Voordeel / nadeel Voordeel
150 -75
Nadeel Voordeel
Deze Slotnota zetten wij af tegen de stand na de 2e Bestuursrapportage. Voor een goed inzicht ziet u hieronder de ontwikkeling van ons begrotingssaldo sinds de primaire begroting inclusief deze slotnota . (Bedragen * € 1.000)
Mutatie Begroting 1e Bestuursrapportage 2e Bestuursrapportage Slotnota
Slotnota 2024
356 -3.744 329
Nadeel Voordeel Nadeel
Saldo 0 356 -3.388 -3.059
Nadeel Voordeel Voordeel
3
1. Mutaties (Bedragen * € 1.000)
Mutatie Saldo t/m de 2e Bestuursrapportage 2024
2024 -3.388
Voordeel / nadeel Voordeel
275 -275
Nadeel Voordeel
Financiële aanpassing voor bestaand beleid Zie onderdeel '. 2 financiële afwijkingen' Nieuw saldo na wijzigen en voor reserve mutaties
-2.333
Voordeel
-5.721
Voordeel
Toevoegingen reserves (nadeel voor de exploitatie) Zie onderdeel '4. Mutaties Reserves & Voorzieningen' Opvang Oekraïense vluchtelingen Opvang Oekraïense vluchtelingen (verlaging storting i.v.m. flexunits Middenmeer) Bruggen Overschot BUIG gelden
2.390
Nadeel
1.800 -150 190 550
Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel
Onttrekkingen reserves (voordeel voor de exploitatie) Zie onderdeel '4. Mutaties Reserves & Voorzieningen' Kadastrale overdracht wegen HHNK, geen onttrekking reserve beheer openbare ruimte
157
Nadeel
90
Nadeel
Perspectief jongeren en jongvolwassenen, bijstelling onttrekking algemene reserve
67
Nadeel
Reserve omzetten nieuwe Nota R&V Zie onderdeel '4. Mutaties Reserves & Voorzieningen' Nieuw saldo na reserve mutaties
116
Nadeel
-3.059
Voordeel
Correctie verwerken raadsbesluit met effect Blue Food Centrum Wieringen (11 juli 2024) Blue Food Centrum Wieringen, onttrekking reserve (11 juli 2024)
Slotnota 2024
4
2. Financiële afwijkingen In dit hoofdstuk presenteren we de financiële afwijkingen ten opzichte van de Begroting. Het gaat om afwijkingen waarbij aanvullend budget nodig is of waarbij een teveel aan budget naar beneden wordt bijgesteld. Daarmee hebben deze mutaties een negatief respectievelijk positief effect op het saldo van de lopende begroting. Het gaat hier alleen om de mutaties die over de exploitatie lopen. Als tegenover deze mutatie dekking vanuit een reserve staat en als gevolg ook de mutatie van de reserve moet worden aangepast, dan wordt dit benoemd. De eigenlijke mutatie van de reserve wordt verantwoord in hoofdstuk 4 ‘Mutaties reserves & voorzieningen’.
Bedrijvigheid •
Baten recreatie havens ophogen (€ 36.000 voordeel) In de 2e Bestuursrapportage zijn deze baten per abuis twee keer neerwaarts bijgesteld. Dit betreft een technische correctie.
Dienstverlening In dit programma zijn geen financiële afwijkingen.
Leefbaarheid •
Brandweerkazernes (€ 100.000 nadeel) Uit nadere analyse blijkt dat door de stijging van de energieprijzen het beheerbudget niet toereikend is.
Slotnota 2024
5
•
Bruggen (€ 190.000 voordeel) De instandhoudingsinspectie heeft vertraging opgelopen. Daardoor zijn de maatregelen die uit de inspectie naar voren komen dit jaar niet meer uit te voeren. Voorgesteld wordt dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve beheer openbare ruimte zodat deze middelen later in de tijd wel kunnen worden ingezet voor de openbare ruimte.
•
De Kop Werkt (€ 61.000 voordeel) Betreft een compensatie voor verkeersmaatregelen welke in de begroting niet is voorzien.
•
Flexunits Middenmeer (€ 150.000 nadeel) De definitieve afspraken met Wooncompagnie konden niet meer worden opgenomen in de Bestuursrapportage. De uiteindelijke afspraak kwam € 150.000 hoger uit dan in 1e instantie mee was gerekend. De dekking van deze lasten betreft de bijdrage van de Oekraïne middelen. In programma Vitaliteit cluster Bestaanszekerheid wordt het voordeel uit de Oekraïne middelen gemeld. Voor het hier genoemde bedrag wordt dat met elkaar verrekend. Per saldo wordt er voor € 150.000 minder in de reserve gestort.
•
Omgevingsontwikkeling - Uitvoering Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging (€ 300.000 nadeel) In de 2e Bestuursrapportage zijn de lasten naar beneden bijgesteld vanwege de vertraging van de Uitvoering Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging met € 450.000. Deze bijstelling is bij nader inzien te voorbarig geweest en wordt nu gedeeltelijk teruggedraaid omdat wel al vorm wordt gegeven aan de uitvoering van deze wetten.
•
Kadastrale overdracht wegen Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (€ 90.000 voordeel) Het lukt HHNK niet om deze activiteit, de juridische overdracht, uit te voeren. Dit budget moet wel beschikbaar blijven omdat HHNK en HK beiden 50% van de lasten dragen. De onttrekking aan de reserve beheer openbare ruimte voor deze lasten wordt in 2024 niet gedaan. Indien in 2025 de uitvoering van de activiteit wel gaat lukken wordt, indien nodig, het budget alsnog gevraagd alsmede de eventuele dekking door de reserve.
•
Ondermijning (€ 50.000 voordeel)
Slotnota 2024
6
Aanpak ondermijning in de havens kan niet worden uitgevoerd in 2024. Onderzocht wordt (in overleg met het RIEC) hoe hier in 2025 alsnog uitvoering aan wordt gegeven. •
Subsidie woningen hoogspanningsmasten (€ 56.000 voordeel) Narekening van deze SiSa-subsidie heeft onlangs plaatsgevonden door het Rijk. Het ging hier gedeeltelijk om gemeentelijke uitvoeringskosten, derhalve een voordeel voor Hollands Kroon.
Vitaliteit •
Gebundelde Uitkering – BUIG (per saldo € 550.000 voordeel) In oktober hebben we de definitieve beschikking voor de BUIG ontvangen. Hierin is een indexatie van 7% verwerkt. De BUIG wordt verdeeld op basis van objectieve maatstaven. Het bedrag is ruimschoots voldoende om onze uitkeringslasten te dekken. Via de reserve sociaal domein wordt het voordeel vereffend.
•
Bekostigingsregeling opvang Oekraïne (€ 1.800.000 voordeel) We ontvangen een normbedrag vanuit het Rijk per persoon per dag. Bij de Bestuursrapportage is deze vergoeding budgetneutraal begroot. Onze lasten zijn lager dan waar we bij de begroting van uit konden gaan. We streven ernaar de opvang zo efficiënt mogelijk te realiseren. Het verschil hoeven we niet terug te betalen aan het Rijk. Het voordeel is lager dan vorig jaar, omdat het normbedrag naar beneden is bijgesteld. Het voordeel wordt gestort in de algemene reserve. Het geld wordt mede gereserveerd om later te kunnen inzetten voor aandachtsgroepen (zoals bijvoorbeeld de flexunits in Middenmeer maar ook de toekomstige huisvesting van de Oekraïners).
•
Hollands Kroonse Spelen (€ 50.000 voordeel) In 2024 was geld gereserveerd voor het organiseren van de Hollands Kroonse Spelen, deze hebben niet plaatsgevonden.
Slotnota 2024
7
Intern zijn de Hollands Kroonse Spelen zoals die georganiseerd zijn in het kader van het 10-jarig bestaan van onze gemeente beoordeeld. Aan de hand hiervan is afgesproken dit evenement met een andere frequentie en vorm te laten terugkeren. Hier gaan we in 2025 mee aan de slag
Slotnota 2024
8
3. Neutrale mutaties Neutrale mutaties zijn mutaties die geen invloed hebben op het begrotingssaldo maar vooral tot doel hebben de rechtmatigheid te waarborgen.
Personele lasten De gemeente Hollands Kroon heeft er in het verleden voor gekozen om alle personele lasten te verantwoorden op het taakveld ‘Overhead’ binnen het cluster ‘Organisatie’. Dit kwam voort uit de gedachte dat alle medewerkers is algemene dienst zijn bij Hollands Kroon. Door aangescherpte wetgeving en in overleg met onze accountant verantwoorden wij de personele lasten binnen het taakveld waar het werk plaatsvindt. Onze Begroting 2024 was echter nog niet dienovereenkomstig opgesteld. Om dit voor het begrotingsjaar 2024 gedurende het jaar te realiseren (rechtmatig te begroten) is in de 2e Bestuursrapportage 2024 al een structurele verdeelsleutel toegepast en worden in deze slotnota de puntjes op de i gezet. De herverdeling van de personele lasten is een budgettair neutrale mutatie.
Subsidies Dit zijn mutaties waarbij we de subsidies verantwoorden als bate en als last.
Technische mutaties Dit zijn mutaties van het ene cluster naar het andere cluster omdat deze onder het verkeerde cluster gerubriceerd zijn.
Mutaties voorzieningen Dit betreffen mutaties van de inzet van voorzieningen aan zowel de baten- als aan de lastenkant.
Slotnota 2024
9
4. Mutaties Reserves & Voorzieningen Nieuwe nota Reserves & Voorzieningen Op 17 oktober 2024 heeft de gemeenteraad de ‘Nota Reserves & Voorzieningen 2024’ vastgesteld waarin een herschikking heeft plaatsgevonden van de reserves. Hierbij is het aantal bestemmingsreserves teruggebracht tot 11. Een aantal bestemmingsreserves is samengevoegd en omgevormd tot nieuwe robuuste bestemmingsreserves die breder kunnen worden ingezet. Twee oude bestemmingsreserves zijn opgenomen in de algemene reserve. Naar aanleiding van de herschikking hebben we alle reserves tegen het licht gehouden. Uit onderzoek is gebleken dat niet alle begrote mutaties op de reserves in het verleden goed zijn verwerkt. Over de jaren 2024 t/m 2028 is het totale effect hiervan nihil. Tussen de jaren is er sprake van een verschuiving. Als gevolg hiervan melden we een nadelige mutatie in 2024 van € 116.000, welke wordt gecompenseerd met positieve effecten in de jaren 2025 t/m 2028. In de Slotnota worden alleen mutaties betreffende het boekjaar 2024 verwerkt. De voordelige mutaties in de daar op volgende jaren zullen daarom worden meegenomen in de 1e Bestuursrapportage van 2025. Tot slot willen wij voorstellen alle reservemutaties binnen 1 programma te verantwoorden: Programma Dienstverlening - cluster Mutatie Reserves.
Tot op heden werden de reserves verdeeld over de vier afzonderlijke programma's, met deze Slotnota verandert dit. Wij hopen hiermee u als raad een beter inzicht en overzicht te geven van het verloop van de reserves.
Slotnota 2024
10
Mutaties Slotnota Naast de herschikking van de reserves zijn er nog een aantal reserve mutaties als gevolg van de financiële mutaties benoemd in hoofdstuk 2 ‘Financiële afwijkingen’ In dat hoofdstuk staat de reden en toelichting van de mutaties. Hieronder volgt kort een samenvatting van de mutaties met het effect op de begroting 2024. De relatie is de exploitatie versus de reserve. Een toevoeging gaat t.l.v. de exploitatie naar de reserve en een onttrekking t.l.v. de reserve naar de exploitatie. (Bedragen * € 1.000)
Reserve
Type
Besluit
Naam
Mutatie 2024 Voordeel/Nadeel
Algemene reserve
Toevoegingen 2024 - Slotnota
Opvang Oekraïense vluchtelingen
1.800
Nadeel
Algemene reserve
Toevoegingen 2024 - Slotnota
Opvang Oekraïense vluchtelingen (verlaging storting i.v.m. flexunits
-150
Voordeel
67
Nadeel
90
Nadeel
Middenmeer) Algemene reserve
Onttrekking
2024 - Slotnota
Perspectief jongeren en jongvolwassenen, bijstelling onttrekking algemene reserve (minder dan begroot)
Beheer openbare ruimte
Onttrekking
2024 - Slotnota
Kadastrale overdracht wegen HHNK, geen onttrekking reserve beheer openbare ruimte
Beheer openbare ruimte
Toevoegingen 2024 - Slotnota
Bruggen
190
Nadeel
Sociaal Domein
Toevoegingen 2024 - Slotnota
Overschot BUIG gelden
550
Nadeel
Toevoegingen reserves
2.390
Nadeel
Onttrekking reserves
157
Nadeel
Totaal mutaties Slotnota 2024
2.547
Nadeel
Mutatie herverdeling
116
Nadeel
Saldo mutaties reserve
2.663
Nadeel
Slotnota 2024
11
5. Ontwikkelingen ten aanzien van de Investeringsagenda HK Wanneer het gaat over rechtmatigheid spelen ook overschrijdingen op de investeringen een rol. Het gaat daarbij niet om een afwijking op een jaarschijf, maar op het totale krediet over de jaren heen. Momenteel zijn er geen projecten bekend waar zich overschrijdingen voordoen. Binnen het investeringsprogramma riool is nu voor ruim € 3,6 miljoen geïnvesteerd, waarvan veel projecten in de voorgaande jaren zijn voorbereid en dit jaar worden uitgevoerd. In de investeringsagenda en het Gemeentelijk Riolering Plan (GRP) 2024-2028 wordt gerekend met een zekere omvang van de investeringen met een investeringsplafond van € 3,5 miljoen en de kapitaallasten die hierbij horen. In het ‘systeem’ van het GRP is een voorziening opgebouwd om de schommeling van (investeringslasten) te ondervangen. Hierdoor hebben overschrijdingen op dit plafond geen budgettaire gevolgen in 2025 en verder. De inschatting is dat er in 2024 voor circa € 5 à € 5,5 miljoen wordt geïnvesteerd.
Slotnota 2024
12
6.
Bijlagen
a) Mutaties - Niet neutrale mutaties b) Mutaties - Neutrale mutaties c) Reserves & Voorzieningen stand van zaken d) Saldo
Slotnota 2024
13
a) Mutaties - Niet neutrale mutaties Bedrijvigheid (Bedragen * € 1.000)
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Mutatie 2024 Onderwerp
(Lucht) Havens
Baten
Voordeel
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Infrastructuur
Baten
Voordeel
-61 De Kop Werkt
Infrastructuur
Lasten
Voordeel
-190 Bruggen
Infrastructuur
Lasten
Voordeel
-90 Kadastrale overdracht wegen Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK)
Omgevingskwaliteit Baten
Voordeel
-56 Subsidie woningen hoogspanningsmasten
Omgevingskwaliteit Lasten
Nadeel
300 Omgevingsontwikkeling
Veiligheid
Lasten
Nadeel
150 Flexunits Middenmeer
Veiligheid
Lasten
Voordeel
-50 Ondermijning
Veiligheid
Lasten
Nadeel
100 Brandweerkazernes
-36 Baten recreatieve havens ophogen
Leefbaarheid (Bedragen * € 1.000)
Slotnota 2024
Mutatie 2024 Onderwerp
14
Vitaliteit (Bedragen * € 1.000)
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Mutatie 2024 Onderwerp
Bestaanszekerheid Baten
Voordeel
-1.050 BUIG
Bestaanszekerheid Lasten
Nadeel
500 BUIG
Bestaanszekerheid Lasten
Voordeel
Sport & Educatie
Voordeel
Slotnota 2024
Lasten
-1.800 Opvang Oekraïense vluchtelingen -50 Hollands Kroonse spelen
15
b) Mutaties - Neutrale mutaties Bedrijvigheid (Bedragen * € 1.000)
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Mutatie 2024
Onderwerp
Economische
Baten
Nadeel
Toerisme
Baten
Voordeel
-193 Subsidie Waddenfonds fietspad Wier van Wieringen
Toerisme
Baten
Voordeel
-70 Subsidie IJsselmeerkustbeleving
Toerisme
Lasten
Nadeel
193 Provincie NH kosten fietspad Wier van Wieringen
Toerisme
Lasten
Nadeel
70 Kosten Zuiderzeewerken extra budget / verstrekte subsidies
Toerisme
Lasten
Nadeel
50 Personele lasten herverdeling
50 Technische mutatie leges van ondernemersloket naar wonen (leefbaarheid)
Ontwikkeling
Dienstverlening (Bedragen * € 1.000)
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Bestuur
Baten
Voordeel
-160 Baten voorziening voormalig bestuur
Bestuur
Lasten
Nadeel
160 Baten voorziening voormalig bestuur
Organisatie
Baten
Voordeel
-420 Baten personeel (uitleen en ziekteverzuim vergoeding)
Organisatie
Baten
Voordeel
-110 Baten voorziening voormalig personeel
Organisatie
Lasten
Nadeel
420 Baten personeel (uitleen en ziekteverzuim vergoeding)
Organisatie
Lasten
Nadeel
335 Baten algemene uitkering neutraal maken aan lastenkant
Organisatie
Lasten
Nadeel
110 Baten voorziening voormalig personeel
Organisatie
Lasten
Nadeel
115 Lasten juridisch personeel
Organisatie
Lasten
Voordeel
-50 Personele lasten herverdeling (bedrijvigheid)
Slotnota 2024
Mutatie 2024 Onderwerp
16
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Mutatie 2024 Onderwerp
Organisatie
Lasten
Voordeel
-1.300 Personele lasten herverdeling (leefbaarheid)
Organisatie
Lasten
Voordeel
-950 Personele lasten herverdeling (vitaliteit)
Overig
Baten
Voordeel
-243 Aanpassen algemene uitkering 2024
Overig
Baten
Voordeel
-92 Aanpassen algemene uitkering 2022 en 2023
Overig
Baten
Voordeel
-115 Baten juridisch
Mutatie 2024 Onderwerp
Leefbaarheid (Bedragen * € 1.000)
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Infrastructuur
Lasten
Nadeel
145 Personele lasten herverdeling
Milieu
Baten
Voordeel
-350 Personele lasten dekking (subsidie duurzaamheid)
Milieu
Lasten
Nadeel
350 Personele lasten dekking (subsidie duurzaamheid)
Omgevingskwaliteit Baten
Voordeel
-450 Leges omgevingsvergunningen op bouwactiviteiten
Omgevingskwaliteit Lasten
Nadeel
450 Inzet om omgevingsvergunningen te kunnen verstrekken
Omgevingskwaliteit Baten
Voordeel
-50 Technische mutatie leges van ondernemersloket (bedrijvigheid) naar wonen
Omgevingskwaliteit Lasten
Nadeel
495 Personele lasten herverdeling
Veiligheid
Nadeel
660 Personele lasten herverdeling
Slotnota 2024
Lasten
17
Vitaliteit (Bedragen * € 1.000)
Cluster
Baten / Lasten
V/N
Bestaanszekerheid Baten
Voordeel
Bestaanszekerheid Lasten
Nadeel
Mutatie 2024 Onderwerp -350 Personele lasten dekking (subsidie Oekraïne) 50 Technische wijziging: de zwemregeling voor minima wordt verplaatst van cluster sport & educatie naar cluster bestaanszekerheid (bijzondere bijstand)
Bestaanszekerheid Lasten
Nadeel
800 Personele lasten herverdeling
Bestaanszekerheid Lasten
Nadeel
350 Personele lasten dekking (subsidie Oekraïne)
Kunst & Cultuur
Lasten
Nadeel
110 Personele lasten herverdeling
Sport & Educatie
Lasten
Voordeel
-50 Technische wijziging: de zwemregeling voor minima wordt verplaatst van cluster sport & educatie naar cluster bestaanszekerheid (bijzondere bijstand)
Zorg
Slotnota 2024
Lasten
Nadeel
40 Personele lasten herverdeling
18
c) Reserves & Voorzieningen stand van zaken na Slotnota (Bedragen * € 1.000)
Reserves (nieuw)
Stand per 01-01-2024
Toevoegingen 2024
Onttrekkingen 2024
Stand per 31-12-2024
Algemene reserves Algemene reserve Totaal algemene reserve
35.914 35.914
3.588 3.588
5.166 5.166
34.336 34.336
Bestemmingsreserves Bedrijfsvoering Beheer gemeentelijke gebouwen Havens Bovenwijkse voorzieningen Risico bouwgronden Vastgoed Economische, maatschappelijke en toeristische stimulering Visserij Ontwikkelplan (VOP) Beheer openbare ruimte Onderwijshuisvesting Sociaal Domein Totaal bestemmingsreserves
2.754 4.309 5.453 911 3.185 1.500 1.805 2.000 8.853 15.000 2.401 48.171
0 437 0 14 0 0 0 0 190 0 550 1.191
349 977 344 0 0 0 60 275 641 763 250 3.659
2.405 3.769 5.109 925 3.185 1.500 1.745 1.725 8.402 14.237 2.701 45.703
Totaal reserves
84.085
4.779
8.825
80.039
Slotnota 2024
19
Reserves (oud)
Stand per 01-01-2024
Toevoegingen 2024
Onttrekkingen 2024
Stand per 31-12-2024
Algemene reserves Algemene reserve Totaal algemene reserve
35.673 35.673
Bestemmingsreserves Realisatie bestemmingsplannen Egalisatie Afvalstoffenheffing Bedrijfsmiddelen Re-integratie en arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Onderhoud gemeentegebouwen Egalisatie kapitaallasten gemeentelijke eigendommen Doorontwikkeling Buitendienst Zwembaden Afkoopsom havens Onderhoud havens Bovenwijkse voorzieningen Risico bouwgronden Vastgoed Duurzaam Economisch Sociaal Programma Econom. en Maatschap. Stimulering Duurzaam toerisme Visserij Ontwikkelplan Onderhoud wegen Onderhoud kunstwerken Baggeren sloten Openbare voorzieningen Agriport A7 Schoolgebouwen Sociaal Domein Totaal bestemmingsreserves
179 62 1.790 964 1.866 1.520 513 410 3.846 1.607 911 3.185 1.500 836 910 60 2.000 5.981 2.285 378 208 15.000 2.401 48.412
190
60 275 420
550 1.191
200 21 763 250 3.659
179 62 1.441 964 1.339 1.433 469 528 3.519 1.590 925 3.185 1.500 836 910 0 1.725 5.751 2.285 178 187 14.237 2.701 45.944
Totaal reserves
84.085
4.779
8.825
80.039
Slotnota 2024
3.588 3.588
5.166 5.166
34.095 34.095
349 319
846 87 44
118 327 17 14
20
Voorzieningen
Stand per 01-01-2024
Toevoegingen 2024
Onttrekkingen 2024
Stand per 31-12-2024
VZ Afkoopsom Onderhoud graven VZ Verplichtingen Voormalig Wethouders VZ Verplichtingen Voormalig Personeel VZ Riolering Agriport Infrastructuur VZ Lelypark ( C)
1.346 1.663 890 19.368 1.588 821
365 29 -
160 238 631 -
1.346 1.868 681 18.737 1.588 821
Totaal
25.677
393
1.029
25.041
Slotnota 2024
21
d) Saldo (Bedragen * € 1.000)
Begroting 2024
Slotnota 2024
Begroting 2024
t/m 2e Bestuursrapportage
mutaties
t/m Slotnota
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Bedrijvigheid
4.194
-1.380
2.814
313
-249
64
4.507
-1.629
2.878
Dienstverlening
29.724
-114.024
-84.300
-1.160
-1.140
-2.300
28.564
-115.164
-86.600
Leefbaarheid
44.114
-17.421
26.693
2.320
-967
1.353
46.434
-18.388
28.046
Vitaliteit
78.393
-20.279
58.114
-50
-1.400
-1.450
78.343
-21.679
56.664
156.425
-153.104
3.321
1.423
-3.756
-2.333
157.848
-156.860
988
2.118
-8.827
-6.709
2.660
2
2.662
4.778
-8.825
-4.047
158.543
-161.931
-3.388
4.082
-3.753
329
162.626
-165.684
-3.059
Mutatie reserves Eindtotaal
Slotnota 2024
22