Beantwoording technische vragen - Auditcommissie

Proces technische vragen Op 29 oktober zijn vanuit de Auditcommissie vragen gesteld, zo mogelijk te beantwoorden bij de behandeling van de begroting 2025 op 30 oktober. Zoals de desbetreffende mail stelt: Hierbij een aantal technische vragen, verzoek voor verduidelijking begroting 2025 voor behandeling in commissie 30 oktober. Een en ander kan worden doorgezonden aan leden commissie. Vriendelijke groet, Reginald

Auditcommissie Vraag Nummer RV beslispunt 1, waar is de opbouw van de onttrekkingen aan reserves van € 6.473 k terug te vinden. Uit de lijst reserves en voorzieningen bijgevoegd in bijlage valt dat niet te herleiden.

Antwoord

Dat zijn deze posten : -Inzet reserves voor impulsen 5,790 mln -Inzet vrije deel AR 0,953 mln

1

In de bijlage reserve zit dit in de mutatie AR onttrekking 7,574 mln De opbouw van de onttrekking algemene reserve in de bijlage ziet er dan als volgt uit: Omschrijving Bedrag Inzet reserves voor impulsen 5.790 Inzet vrije deel 953 Totaal beslispunt 1 6.743 Mutaties uit eerdere raadsvoorstellen 831 Totaal onttrekkingen algemene reserve 7.574

2

RV beslispunt 3. Gevraagd Er wordt geen dubbel krediet aangevraagd, dit wordt hierna toegelicht: wordt in te stemmen met € In iedere begroting wordt de raad gevraagd om investeringsplafonds / jaarbedrag 15.600 k investeringsplafond en € 6.512 k overige vast te stellen met een vooruitzicht over de jaren die volgen. Dit is hoofdzakelijk voor investeringskredieten, in totaal de projecten in de openbare ruimte, voor herinrichting van de infrastructuur en de € 22.112 k. Echter in begroting vervanging van het riool. Deze projecten worden vaak over meerdere jaarschijven pag. 198 is vermeld dat € 4.340 gerealiseerd. Nu voor 2025 komt dit bedrag uit op 15,6 mln k reeds beschikbaar gesteld. De 6,512 mln is oa voor 2,5 mln strategische grond, 2,5 mln voor verkeersveiligheid Waar en wanneer? En wordt en schoolroutes en 1,5 mln toerekening van directe en indirecte kosten. hier dan deels dubbel vastgesteld? In eerdere begrotingen 2023, 2024, de jaarrekening en de bestuursrapportage zijn voor 4,3 mln krediet reeds beschikbaar gesteld. Een voorbeeld betreft het energieneutraal maken van de gemeentegebouwen, verwacht wordt dat daar in 2025 1,4 mln wordt geïnvesteerd.

3

Het is niet goed mogelijk om Dit overzicht geeft de taakvelden op IV3 (CBS) niveau weer. Dit zijn niet de de taakvelden op alfabetische taakvelden die vallen onder de programma's en clusters. Tot de jaarrekening 2023 is volgorde uit overzicht pag. 201 dit overzicht niet goed gegaan en werd in begroting en jaarrekening het overzicht e.v. en de verschillende clusters weergegeven van Programma, Cluster & Taakveld (PCT) waar deze taakvelden De twee typen taakvelden komen grotendeels overeen qua inhoud en zodoende onderdeel van uitmaken te werd de fout niet opgemerkt. Tijdens gesprekken met de accountant in het traject koppelen. Hierdoor ontbreekt van de jaarrekening 2023 kwam dit ter sprake en hebben we de juiste tabel een coherent overzicht van geplaatst. beleid, budget en taakvelden per cluster. Er zitten kleine verschillen in beide soorten taakvelden. Dit zijn in een aantal gevallen de naamgeving van een taakveld, en in aantal gevallen de financiële opbouw. Gezien uw vraag lijkt het ons goed om in ieder geval de financiële opbouw gelijk te krijgen. Dit zal worden verwerkt in een bestuursrapportage in 2025.

4

5

6

Tabel pag. 26 Storting Alg. Deze storting is opgebouwd uit: Reserve € 12.136 k, op welke - de ontvangen verkoopopbrengst van grond.9,9 mln wijze is die samengesteld en - bijstelling septembercirculaire begroting 2024 ad 1,6 mln -5% OZB opbrengst (die in 24 en 25 gespaard wordt) ad 0,613 dat tegenover een technische dekking (tbv. kredieten?) € 953 De berekening van de technische dekking is als ‘laatste’ gedaan om hiermee de k? begroting sluitend te krijgen. Zie ook vraag / antwoord 9 Pag 39, in de tekst staat dat schepen vanaf 2023 elektrisch Dit moet 2030 zijn. zouden moeten varen. Is dat jaartal juist? De financiële tabellen bij de programma’s bijvoorbeeld pag. Deze opmerking wordt meegenomen in de doorontwikkeling van de P & C 44 Bedrijvigheid zijn wel erg producten. Voor nu is dit een feitelijke constatering. summier en niet gemakkelijk te

7

8

herleiden tot de beleidsvoornemens. Cluster Organisatie pag. 49, aantal fte per 1000 inwoners, Het lijkt erop dat dit geen benchmark is binnen de P10. wat is de benschmark Nederlandse gemeenten, P10? Pag. 55 aantal formele Voor 2024 zijn dat 16,6 formele bezwaren per 1000 inwoners bezwaren OZB?

9

Pag. 56, tabel inkomsten organisatie voor 2025 ruim 10 In 2025 ontvangen wij de gelden van de verkoop grond ‘ t Veld noord (9,9 MLN) milj. € en dat daalt naar ruim 1 inkomsten. Deze zijn begroot voor 2025 incidenteel binnen dit taakveld. De jaren milj. € in 2026, hoe te daaropvolgend zijn er geen additionele inkomsten. verklaren die grote discrepantie?

10

Pag. 89. Extra impuls versnelling woningbouw. Is de projectorganisatie en de kosten In deze begroting wordt dit budget aangevraagd als incidenteel budget. Dus in 1e (€ 1.3 milj. €) alleen actief in instantie kan dit niet meerjarig worden ingezet. Indien blijkt dat er meerdere jaren 2025 of is hier sprake van een nodig zijn en dit budget moet worden verdeeld over meerdere dan moet de raad plafond en kan het budget daarover besluiten. meerjarig worden benut? Zelfde vraag geldt voor ‘Impuls Een verdere uitwerking hoe het budget wordt ingezet volgt nog. verduurzaming bestaande woning voorraad’.

11

Pag. 91 Kredietaanvragen In voorgaande jaren werd de toerekening van deze kosten achteraf bij de leefbaarheid. Krediet jaarrekening gedaan. Omdat er voldoende ruimte was binnen de plafonds kwam dit ‘Indirecte- en directe niet expliciet naar voren in de verantwoording. Nu vanaf 2025 is dit vooraf Loonkosten’ € 1.512 k, hoe gecalculeerd. wordt dat besteed, in tijdelijke Hier gaat het om de projecten in de openbare ruimte. Bij specifieke investeringen / projectorganisatie? kredietaanvragen wordt dit al expliciet opgenomen in de ramingen.

12

Pag. 95 effectindicator ‘Zelfstandig wonend 70+ per Per 1.000. In lijn met de gegevens verstrekt door het CBS. 1.000 inwoners doelgroep’ per 1000 of 10.000 inwoners?

13

Pag. 161 Is de grex Dentele al Zie MPG 2024: niet eerder afgesloten en winst Financiële situatie genomen? De boekwaarde per 1 januari 2024 bedraagt € 62.409,- positief. Afgelopen jaar geen kosten gemaakt en geen opbrengsten gerealiseerd. Dit jaar wordt enkel nog de groenstrook aangelegd en ingericht waarna de eindwaarde € 35.177,positief bedraagt. De netto contante waarde op 1 januari 2024 bedraagt € 34.487,- positief. Daarmee worden alle te maken kosten gedekt door de opbrengsten van de verkoop van drie bouwrijpe kavels. Deze grondexploitatie loopt enkel nog dit jaar en kan volgend jaar worden afgesloten. Dan kan ook de

eindwaarde als winst genomen worden. De grex wordt naar verwachting bij de jaarrekening 2024 afgesloten.

14

Pag. 175. Is de 50% reductie op de extra budgetten voor de Nee. Verbonden partijen hier al ingeboekt?

15

Effect september circulaire Dit klopt, de cijfers van de septembercirculaire waren te laat beschikbaar om in 478 k € op saldo begroting, pas de begroting te worden opgenomen. De mutaties 2025-2028 vanuit de in de 1e bestuursrapportage septembercirculaire worden daarom opgenomen in de 1e berap 2025. De 2025 ? mutatie voor 2024 nemen wij op in de slotnota 2024.