1. Slotnota 2022 Hollands Kroon

Slotnota 2022

Slotnota 2022

1

Inleiding Voor u ligt de slotwijziging van de begroting 2022. In de 2e bestuursrapportage was aangegeven dat een aantal zaken nog niet was opgenomen en dat hiervoor een slotwijziging nodig is. Het nodige inzicht om tot die mutaties te komen is vertraagd door de implementatie van het nieuwe ICT-systeem, personeelswisseling en – tekorten. Het gaat daarbij om de ontwikkeling van de kapitaallasten, mutaties op de reserves, overhevelingen, noodzakelijke (technische) bijstellingen en laatste ontwikkelingen ten aanzien van de personeelskosten waar nu inzicht op is. Het te verwachten financiële effect voor 2022 wordt daarmee naar voren gebracht. Om de raad voorafgaand aan de jaarrekening 2022 nog in 2022 goed te informeren over de impact van deze posten (en in dat verband ook de relevante besluiten te laten nemen) presenteren we een, extra, slotnota waarin de effecten zijn doorgerekend. Financiën mutaties Onderstaand 2 overzichten van de financiële mutaties die impact hebben op de begroting 2022, gevolgd door een korte toelichting, indien nodig, onder het overzicht. Het eerste overzicht betreft mutaties met een financieel effect op het rekeningresultaat. Het tweede overzicht betreft saldo neutrale mutaties. Het begrotingssaldo vooraf aan onderstaande mutaties betreft € 3.482.278,- voordelig (zie bijlage 1). De mutaties gezamenlijk betreffen € 1.333.656,- voordelig.

Na akkoord op deze mutaties wordt het begrotingssaldo 2022 € 4.815.934,- Dit beoogt een indicatie – orde grootte – te zijn van het saldo van de jaarrekening 2022.

Mutaties met effect

Bedrag

V/N

L/B

Reserve

Programma

1 2

Gemeentefonds

-2.976.00

V

B

D

Kapitaallasten

507.000

N

L

Divers

3

Personeelskosten

1.400.000

N

L

D

4

Inzet budget inflatiecorrectie

-472.000

V

L

D

5

BUIG

-192.656

V

B

V

6 7

Duurzaamheid

340.000

N

L

L

Huurinkomst onderwijshuisvesting

-190.000

V

B

V

Slotnota 2022

2

8

Omgevingswet Totaal Legenda bij het overzicht V=Voordeel L=Lasten N=Nadeel B=Baten

250.000

N

-1.333.656

V

Programma B=Bedrijvigheid

D=Dienstverlening

L

L=Leefbaarheid

L

V=Vitaliteit

Toelichting Mutaties met effect 1

Gemeentefonds: dit betreft de bijstelling van het gemeentefonds via de septembercirculaire. Via de memo septembercirculaire 2022 van 25oktober 2022 bent u hierover geïnformeerd.

2

Kapitaallasten: in de begroting 2022 is gerekend met een verwachte realisatie van investeringen in het jaar 2021 van ca. 21 mln. In werkelijkheid is bij de jaarrekening 29 mln. geactiveerd. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door de oplevering van de Brede scholen Hippolytushoef en Slootdorp en de afrekening Zilvermeeuw waarvan de afschrijvingen in 2022 zijn gestart. Voorzien was dat dit later in gebruik zou worden genomen. Vanaf 2023 en verder zijn de begrote kapitaallasten op niveau.

3

Toename van personeelskosten door cao-verhoging 2021-2022. Bij het opstellen van de begroting 2022 is een risicomelding gemaakt van het CAO-effect, omdat er ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen cao-akkoord was bereikt. Eind 2021 is dit akkoord tot stand gekomen en de resultaten hiervan hebben effect op de daadwerkelijke loonkosten van 2022. De hogere kosten (die deels ook structureel doorwerken) worden gecompenseerd via de mei- en septembercirculaires van het gemeentefonds. Het effect van de meicirculaire meldden we reeds in berap2. De effecten van de septembercirculaire en verwerking van de hogere loonkosten worden gemeld in deze slotnota. Terzijde. Momenteel ligt er een voorstel voor nog een aanvullende uitkering in december. De afspraak betekent dat de huidige cao voor 2022 wordt aangepast. In die nieuwe cao voor 2022 wordt dan - als enige wijziging - de eenmalige uitkering opgenomen. Vanaf volgende week vindt een ledenraadpleging plaats. In deze slotnota lopen we nog niet vooruit op het resultaat omdat er geen zicht is op de al dan niet volledige compensatie vanuit het Rijk. Bij de jaarrekening verwerken wij deze mutatie (en eventuele compensatie).

4

Inzet budget inflatiecorrectie voor indexatie/CAO- verhoging personeelskosten

Slotnota 2022

3

5

Gebundelde uitkering Participatiewet (BUIG): begin oktober is de definitieve beschikking voor de BUIG-gelden ontvangen. De inkomsten zijn 192.656 hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

6

Duurzaamheid: De verwachting was dat de personeelskosten gedekt zouden worden door subsidiegelden vanuit het Rijk. De subsidie is echter volledig besteed aan maatregelen waardoor extra budget nodig is voor het dekken van de personeelskosten op de opgave duurzaamheid.

7

Huurinkomst onderwijshuisvesting: de begroting wordt bijgesteld naar de werkelijke huurontvangsten op onderwijshuisvesting. In de begroting 2021 en verder had dit al bijgesteld moeten worden. Door uitsplitsing van deze huurinkomsten op diverse kostenplaatsen zijn deze inkomsten niet naar reële inkomsten bijgesteld en stellen we dat nu bij.

8

Via de september circulaire is een decentralisatie uitkering ontvangen (ongeoormerkt geld) voor dekking van de kosten voor invoering van de Omgevingswet. Op basis van realisatie wordt een deel van dit budget toegewezen aan het programma Leefbaarheid ter dekking van de gemaakte kosten.

9

Mutaties neutraal

Bedrag

V/N

L/B

Bijdrage aan huisvesting aandachtsgroep

300.000

N

L

B

-300.000

V

B

B

-59.400

V

B

V

59.400

N

L

-1.160.000

V

B

D

133.000

N

L

D

1.027.000

N

L

10 Ontvangen subsidie tgv huisvesting aandachtsgroep 11 Opbrengst verkoop Kindcentrum De Terp 12 Storting in reserve onderwijs opbrengst verkoop Kindcentrum De Terp 13 Verkoop accommodaties gemeentelijk bezit diverse 14 Gemaakte kosten tbv verkoop accommodaties 15 Storting in algemene reserve

Reserve

Ja

Ja

Programma

V

D

16 Afschrijving wegen uit overdracht HHNK 17 Onttrekking reserve Wegen deel gewenningsbijdrage

755.000

N

L

-755.000

N

B

18 Overheveling ICT-project Klantinformatiesysteem

-50.000

V

L

D

19 Overheveling ICT-project Website

-135.000

V

L

D

20 Storting reserve overheveling

185.000

N

L

Ja

D

21 Geen storting reserve baggeren

-275.000

V

L

Ja

L

Slotnota 2022

L Ja

L

4

22 Geen onttrekking reserve baggeren

275.000

N

B

23 Technische wijziging taakveld salariskosten

-1.075.000

V

L

L

24 Technische wijziging taakveld salariskosten

1.075.000

N

L

D

Totaal Legenda bij het overzicht V=Voordeel L=Lasten N=Nadeel B=Baten

Programma B=Bedrijvigheid

Ja

L

0

D=Dienstverlening

L=Leefbaarheid

V=Vitaliteit

Het verloop van de reserves is opgenomen in bijlage 2.

Slotnota 2022

5

Toelichting Mutaties neutraal

9

Bijdrage aan Regeling huisvesting aandachtsgroep, specifiek herontwikkeling Joods werkdorp in Slootdorp.

10

Ontvangen subsidie t.b.v. Regeling huisvesting aandachtsgroep; herontwikkeling Joods werkdorp in Slootdorp.

11

Opbrengst verkoop Kindcentrum De Terp.

12

Storting in reserve onderwijs van de opbrengst verkoop Kindcentrum De Terp.

13

Verkoop accommodaties: betreft verkoop van gemeentelijke onroerende zaken waaronder verkoop grond inzake ontwikkeling oude beurs Middenmeer, percelen bouwgronden oom keesweg 8 te Wieringerwerf, Dorpsstraat 38 Oude Niedorp, Grondverkoop uitbreiding winkelhart nieuwe Niedorp en Bouwterrein Dozy te Hippo .

14

Gemaakte kosten ten behoeve van verkoop gemeentelijk onroerende zaken.

15

Storting van de verkoopopbrengst gemeentelijk onroerende zaken in de algemene reserve.

16

Afschrijving wegen uit overdracht HHNK – reserve wegen. De economisch overgedragen wegen van het HHNK in 2019 worden in 2022 geactiveerd. De afwaardering van deze activa tussen 2019 en 2022 wordt gedekt door de reserve Wegen die bij de jaarrekening 2021 hiervoor is aangevuld met de gewenningsbijdrage.

17

Onttrekking reserve wegen deel gewenningsbijdrage.

18

Overheveling ICT-project Klantinformatiesysteem. Verwacht wordt dat het project in 2022 niet kan worden afgerond

19

Overheveling ICT-project Website. De aanbesteding van het project heeft vertraging opgelopen

20

Storting reserve overheveling.

21

Geen storting reserve baggeren: voor deze reserve is uit het verleden ontstaan dat er voor een gelijk bedrag in de reserve wordt gestort als onttrokken. Aangezien dit per saldo geen effect heeft wordt dit ongedaan gemaakt.

22

Geen onttrekking reserve baggeren.

23+24

Technische (budgettair neutrale) wijziging: wijziging taakveld van budget salariskosten van programma Leefbaarheid naar programma Dienstverlening

Slotnota 2022

6

Bijlage 1 Begrotingsontwikkeling Onderstaand overzicht is nog zonder de raadsvoorstellen die tegelijk met de slotnota voorliggen in de raadsvergadering van 15 december. €

Startsaldo Omschrijving

Status

Link naar raadsbesluit

Kredietaanvraag energieneutraal maken gemeentelijke gebouwen in beheer

vastgesteld

25-nov-2021 (C14) €

Structureel n.a.v. 2e Bestuursrapportage 2021 Krediet Openbare Ruimte de Terp Wieringerwerf

vastgesteld

21-dec-2021 (C11)

vastgesteld

17-feb-2022(C7) €

Uitvoerings krediet Terpstraat Wieringerwerf

vastgesteld

Krediet Uitvoeringsagenda groen ’t Veld- vastgesteld Zijdewind

Krediet

-3.404.843

Bedrag 2022

6.712.000

Bedrag 2023

€

-

€

€

42.000 €

3.200.000

€

- €

17-feb-2022 (C8) €

3.052.000

€

-

3-mrt-2022 (C5) €

517.000

Bedrag 2024 -

€

Bedrag 2025 -

Bedrag 2026

€

- €

25.000 €

25.000 €

25.000 €

69.472 €

139.769 €

159.209 €

€

- €

87.500 €

87.500 €

€

16.171 €

34.468 €

34.468 €

1.923.400 €

345.527 €

345.527 €

345.527 €

1ste bestuursrapportage 2022

vastgesteld

23-jun-2022 (C12) €

450.000 €

Voorbereidingskrediet Geluidscherm A7

vastgesteld

14-apr-2022 (C6) €

50.000

Sportcomplex HK zuid

vastgesteld

1-feb-2022 (C5)

De Kop Werkt

vastgesteld

9-jun-2022 (C14)

€

170.760 €

170.760 €

170.760

Krediet herstructurering Wieringerwerf

vastgesteld

4-nov-2021 (C3)

€

40.000 €

40.000 €

40.000 €

2ste bestuursrapportage 2022

vastgesteld Subtotaal

Slotwijziging Raadsvoorstellen 15-12-2022

Nog niet vastgesteld Nog niet vastgesteld

Mutaties (zie bovenstaand overzicht) Saldo na slotwijziging

Slotnota 2022

Opmerking

12.000 Kapitaalslasten (KL) van dit krediet worden verwerkt in de begroting 2023 (jaarschijf 2026) en zijn zodoende niet verwerkt in het meerjarig effect van de 1ste bestuursrapportage 2022. 25.000 162.509 Kapitaalslasten van dit krediet worden verwerkt in de begroting 2023 en zijn zodoende niet verwerkt in het meerjarig effect van de 1ste bestuursrapportage 2022. 87.500 Kapitaalslasten van dit krediet worden verwerkt in de begroting 2023 (jaarschijf 2024) en zijn zodoende niet verwerkt in het meerjarig effect van de 1ste bestuursrapportage 2022. 34.468 Kapitaalslasten van dit krediet worden verwerkt in de begroting 2023 en zijn zodoende niet verwerkt in het meerjarig effect van de 1ste bestuursrapportage 2022. 345.527 Mutatie bedrag verplaatst naar Krediet

€

-

€

-2.042.835

€

-3.482.278

€

-1.333.656

€

-1.411.091

€

-4.815.934

Mutatie van 45980 wordt gedekt uit de reserve eco maatschappelijk stim. 40.000

7

Bijlage 2 stand van de reserves 2022 na mutaties slotwijzing (excl andere RV’s 15-12-2022) Let op: Het verwachte resultaat van 2022 is nog niet verwerkt in bovenstaand overzicht (is tenslotte nog niet bestemd) 2021

Reserves

2022

Saldo per

Vermeer-

Vermin-

Saldo per

31-12-2021

deringen

deringen

31-12-2022

A. Reserves A1. Algemene reserves Algemene reserve

13.372.662

Resultaat na bestemming

10.296.000

Totaal algemene reserves

23.668.662

7.205.000

353.000 10.296.000

7.205.000

20.224.662 -

10.649.000

20.224.662

4.037.886

A2. Bestemmingsreserves Afkoopsom havens

4.208.826

-

170.940

Realisatie bestemmingsplannen

159.035

20.000

-

179.035

Onderhoud gemeentegebouwen

1.107.853

390.997

12.000

1.486.850

Bovenwijkse voorzieningen

883.624

13.515

-

897.139

Openbare voorzieningen agriport A7

250.052

-

21.000

229.052

Egalisatie Afvalstoffenheffing

62.428

-

-

62.428

121.000

-

1.773.351

Risico bouwgronden

1.652.351

Egalisatie kap gem eigendommen

1.692.834

Egalisatie onderhoud wegen

3.485.383

Onderhoud kunstwerken

2.285.112

Onderhoud havens

-

86.653

1.606.181

755.000

5.981.383

-

-

2.285.112

1.619.357

67.367

-

1.686.724

Baggeren sloten

378.186

-

-

Schoolgebouwen

15.569.587

1.013.629

762.763

15.820.453

Vastgoed

3.251.000

378.186

2.420.817

263.000

1.000.000

1.683.817

Doorontwikkeling buitendienst

583.594

-

37.934

545.660

Zwembad

173.873

118.097

-

291.970

Duurzaam toerisme

60.000

-

-

2.521.677

200.000

Sociaal Domein

2.846.979

-

-

2.846.979

Re-integratie en arbeidkosten gerelateerde verpl.

1.029.937

-

129.000

900.937

Econ. en Maatsch. Stim. (revital.fonds)

944.192

42.000

45.980

940.212

Overhevelingen

929.750

185.000

929.750

185.000

Duurzaam Economisch Sociaal programma

162.528

-

-

Totaal bestemmingsreserves 2 Totaal reserves

Slotnota 2022

1.001.245

60.000

Bedrijfsmiddelen

1.720.432

162.528

45.027.976

5.685.605

4.952.265

45.761.316

68.696.638

12.890.605

15.601.265

65.985.978

8