1. RRN voorstel jaarrekening 2021 en begroting 2023 GRGA.docx

Advies aan de gemeenteraden Nummer

Contact en vragen via

Angela Feenstra, angelafeenstra@hollandskroon.nl Portefeuillehouder(s):

1. M.M.J. van Gent 2. P. Kos 3. S. J. A. van der Veek

Datum vergadering RRN

Datum B&W-besluiten

02-06-2022

17-05-2022

Onderwerp Zienswijze concept jaarrekening 2021 en conceptbegroting 2023 Gemeenschappelijke regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (GRGA). Voorgesteld advies De RRN adviseert de raden kennis te nemen van de concept jaarrekening 2021 en de conceptbegroting 2023 van de Gemeenschappelijke regeling Gesubsidieerde Arbeid Kop van Noord-Holland (GRGA) en de bijgaande (gezamenlijke) zienswijze af te geven: 1. Geen zienswijze in te dienen op de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling gesubsidieerde arbeid; 2. Geen zienswijze afgeven op de conceptbegroting 2023. De raad verzoekt de gemeenschappelijke regeling gesubsidieerde arbeid haar begroting transparanter te maken en de begroting te voorzien van een overzicht van hoe de bijdrage is verdeeld over de diverse onderdelen binnen de gemeenschappelijke regeling. Wettelijke grondslag De gemeenten Den Helder, Schagen en Hollands Kroon hebben de conceptbegroting 2023 en de jaarrekening 2021 op 6 maart 2022 ontvangen van de GRGA. Tot 21 juni 2022 kunnen de gemeenteraden hun zienswijzen kenbaar maken. In de Kop van Noord-Holland is de afspraak dit regionaal via de RRN te doen.

Kern van de zaak

Advies aan de gemeenteraden De GRGA heeft voor 2021 de jaarrekening en voor 2023 de begroting opgesteld. De in de GRGA deelnemende gemeenten kunnen een zienswijze indienen. Regionaal is de afspraak om dat gezamenlijk te doen via de RRN. Openbaarheid documenten Ja De Regionale Raadscommissie Noordkop adviseert:

Griffier

Voorzitter

Advies aan de gemeenteraden Aanleiding voor en korte toelichting bij het advies Dit advies is opgesteld door en voor de gemeenten Den Helder, Schagen en Hollands Kroon. De stukken van de GRGA worden samen met de stukken van de andere gemeenschappelijke regelingen in de regionale raadscommissie besproken. De gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen staan samen garant voor de financiële resultaten van de GRGA. Naast een goede uitoefening van de genoemde taken is een gezonde financiële huishouding van belang. De jaarrekening is door de accountant voorzien van een concept controleverklaring. Hierdoor is er een onafhankelijk oordeel verkregen over de getrouwheid van de jaarrekening. De controleverklaring zal nog definitief vastgesteld worden door de accountant. De begroting 2023 –2026 kenmerkt zich door de volgende speerpunten: •

realisatie van banen van de voormalige doelgroep Wsw;

•

waaronder ook realisatie van banen via de regeling Begeleid Werken;

•

mogelijk maken van banen voor mensen in de regeling Beschut Werken;

•

realiseren van uitstroom naar activiteiten en banen bij reguliere werkgevers;

•

realiseren van banen door de regeling duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie.

Realisatie van de doelstelling schept maatschappelijke meerwaarde door: •

meer inwoners te laten participeren in de samenleving;

•

inwoners hebben een baan die anders niet door vraag en aanbod op de arbeidsmarkt tot stand had gekomen;

•

een baan geeft voldoening, eigenwaarde, inkomen;

•

een baan geeft invulling aan het leven en we nemen aan dat mensen daardoor minder snel in een isolement terecht komen en zorgbehoevend worden.

Beoogd bestuurlijk/maatschappelijk doel/effect Een goede uitoefening van de taken waar de GRGA namens de gemeenten uitvoering aan geeft, zijnde uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening, het Beschut Werk en de voorziening Duurzaam aan het werk met loonkostensubsidie. Kanttekeningen en risico’s (incl. argumenten) De gemeenten Den Helder, Hollands Kroon en Schagen staan samen garant voor de financiële resultaten van de GRGA. Met betrekking tot de jaarrekening is een conceptrapport afgegeven door een onafhankelijke accountant voor de jaarrekening 2021. De jaarrekening geeft een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de lasten en baten over 2021 als van de activa en passiva per 31 december 2021. Er

Advies aan de gemeenteraden is, net als voorgaand jaar, wel een oordeel met beperking afgegeven over de financiële rechtmatigheid. In de jaarrekening zijn € 361.000 lasten verantwoord met betrekking tot collectief vervoer waarbij is afgeweken van de wet- en regelgeving over aanbestedingsprocedures. Deze kosten kunnen daarom niet als rechtmatig worden aangemerkt. De omvang van de kosten collectief vervoer ad € 361.000 (2020: € 368.000) overschrijden de in het normenkader opgenomen en op de BADO gebaseerde tolerantie van 1% van de lasten. Doordat deze doorwerkende afwijking als niet uit de balans blijkende verplichting is toegelicht kan een goedkeurend oordeel t.a.v. de rechtmatigheid worden verstrekt. De jaarrekening 2021 is nog niet vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GRGA en er ligt nog geen definitieve accountantsverklaring. Het concept accountantsverslag zal met de accountant in de bestuursvergadering van 22 juni 2022 besproken en behandeld worden. Alternatieven (incl. argumenten) Het is mogelijk om per regio een zienswijze in te dienen, maar hier is geen aanleiding voor aangezien er een gezamenlijke zienswijze is. Gevolgen algemene middelen en begroting Een belangrijk uitgangspunt is dat gemeenten voldoende budget ontvangen en alloceren voor uitvoering van het programma dat de GRGA voor gemeenten uitvoert.

De Rijksoverheid stelt in dat kader de hoogte van de budgetten vast. We zien dat de Rijksoverheid de subsidies per arbeidsjaar na jaren van kortingen weer enigszins verhoogt. Deze begroting is gebaseerd op de meerjarenbegroting 2022-2025 die eind 2021 door de gemeenten en uw bestuur is vastgesteld. Er is eenzelfde verschil met de cijfers die opgenomen zijn in de Kadernota 2023. Die waren ook gebaseerd op de meerjarenbegroting 2022-2025 Belangrijk verschil is dat er een verhoging van de personeelskosten is opgenomen vanwege het op 1 juli 2021 van kracht worden van de CAO Samen aan de slag, voor ieder die werkt binnen de Participatiewet. Daarin is voorzien in een pensioenregeling welke kostenverhogend werkt. Gemiddeld zijn de extra kosten van deze CAO € 3.000 per Fte (= aanstelling 37 uur/week) In onze begroting 2021 was deze verhoging voor de helft opgenomen, vanwege de ingangsdatum van 1 juli 2021. In onze begroting en 2022 en 2023 en verder zijn deze kosten volledig opgenomen. Het is nog steeds onduidelijk of de Rijksoverheid deze meerkosten zal willen compenseren. In de begroting 2023 is uitgangspunt dat de gemeenten de taakstellingen Beschut Werk en Duurzaam aan het Werk met LKS per ultimo 2023 zullen hebben gerealiseerd. Mocht dat dan opnieuw sterk achterblijven dan moet worden bezien of de begroting 2024 e.v.

naar beneden moet worden bijgesteld door verlaging van met name de vrijwillige taakstelling Duurzaam Werk /

Advies aan de gemeenteraden Participatiebanen. De ingediende begroting 2023 stelt de deelnemende partijen in staat om de kosten voor de uitvoering van taken in de eigen begroting op te nemen. Op basis van de begroting 2023 zien we voor gemeenten Den Helder en Hollands Kroon een kostenstijging van resp. € 350.000 en € 160.000. Voor gemeente Schagen zien wij een daling van € 434.000. Deze ontwikkeling kunnen we op basis van de begroting zoals die er nu ligt niet goed verklaren. De begroting zal hierop transparanter opgesteld moeten worden, voorzien van een overzicht hoe de bijdrage per gemeente is verdeeld over de diverse onderdelen binnen de GRGA. Dekking:

n.v.t.

Toelichting: Zie hierboven. Communicatie Op basis van het regionale raadsadvies wordt in de lokale gemeenteraden een besluit genomen over de stukken. De coördinerend gemeente stuurt de regionale zienswijze aan het DB van de GRGA. Zij zullen aan uw raad een reactie sturen. Bijlagen 1. Begroting 2023-2026 GRGA 2. Concept jaarrekening 2021 3. Concept controle verklaring accountant