Raadsvoorstel - 535409 - jaarstukken 2022 aangepast.pdf

Raadsvoorstel Onderwerp

Jaarstukken 2022

Datum collegebesluit

20 juni 2023

Zaaknummer

535409

Portefeuillehouder

drs. H.A.M. Nauta-van Moorsel MPM H.J. Scholten drs. W.J.H. Meulenkamp J. Rohaan-Vlijm Robben, L. (Lisanne)

Medewerker

Doel Dit raadsvoorstel heeft als doel de raad te informeren en te laten besluiten over de jaarstukken 2022 en de daaruit voortvloeiende begrotingswijzigingen. Voorstel 1. De jaarstukken (jaarverslag 2022 en jaarrekening 2022) vaststellen. 2. De gerealiseerde rekeningresultaten 2022, zijnde € 11.939.584. , als volgt bestemmen:  Budget energietoeslag ad.€ 621.000 in 2023 opnieuw beschikbaar te stellen binnen de exploitatie.  Invoeringskosten omgevingswet ad. € 485.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve.  Voordeel opvang Oekraïners ad. € 2.940.344 toe te voegen aan een nieuw in te stellen bestemmingsreserve “OSA en urgente doelgroepen”.  Restant van € 7.893.240 te storten in de Algemene Reserve. 3. De 10e wijziging van de programmabegroting 2023 vast te stellen Argumenten 1.1 De jaarstukken maken onderdeel uit van de planning- en controlcyclus. In deze documenten wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer van de gemeente (= de jaarrekening) en het gerealiseerde beleid (= jaarverslag). Samen vormen deze de jaarstukken. In de jaarrekening zijn onder meer de balans, toelichting op de balans, overzicht van baten en lasten, verantwoording Wet Normering Topinkomens en de bijlagen opgenomen. In het jaarverslag staan de programmaverantwoording en de paragrafen vermeld. De accountant heeft ons gecomplimenteerd met het goede niveau waarop de jaarstukken zijn opgesteld.

Dit is een positieve bevestiging van ons streven naar transparantie en zorgvuldigheid in onze financiële verantwoording. Bovendien waren de jaarstukken tijdig op orde, rekening houdend met de uitdagingen die we de afgelopen twee jaar hebben ondervonden in onze financiële administratie door de hack. Als uw raad de jaarstukken ongewijzigd vaststelt is de accountant voornemens een goedkeurend oordeel voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid te geven. Uiteraard nemen wij de aanbevelingen van de accountant, zoals genoemd in het accountantsverslag, ter harte.

2.1 Het gerealiseerde rekeningresultaat 2022 bedraagt € 11.939.584. Voorgesteld wordt dit positieve resultaat als volgt te bestemmen:  Budget energietoeslag ad.€ 621.000 in 2023 opnieuw beschikbaar te stellen binnen de exploitatie. Betreffen gelden die in 2022 zijn ontvangen voor de uitvoering van de regeling in 2023 (zie raadsbrief decembercirculaire).  Invoeringskosten omgevingswet ad. € 485.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Vanwege de transitiekosten die gemeenten maken in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet is in 2022 een bijdrage ontvangen van € 485.000. In 2023 willen we deze bijdrage gebruiken om het risico op financiële tegenvallers als gevolg van de Omgevingswet op te vangen (zie programmabegroting 2023).  Voordeel opvang Oekraïners ad. € 2.940.344 toe te voegen aan een nieuw in te stellen bestemmingsreserve “OSA en urgente doelgroepen”. Reserve t.b.v. kosten opvang en huisvestingscapaciteit voor vluchtelingen, statushouders, asielzoekers en ander urgente doelgroepen.  Restant van € 7.893.240 te storten in de Algemene Reserve. In de raadsvergadering van 7 maart 2023 is al besloten de niet bestede budgetten 2022 (budgetoverhevelingen 2022-2023) van € 1.284.957 beschikbaar te stellen in 2023. 3.1 De bestemming van het rekeningresultaat 2022 is verwerkt in de 10e wijziging van de programmabegroting 2023.

Risico’s Aan de vaststelling van de jaarstukken zijn geen risico's verbonden. Voor zover er (operationele) risico's zijn gesignaleerd in het accountantsrapport, zullen wij hier in onze bedrijfsvoering en specifiek in het interne controleplan aandacht aan schenken. Alternatieven Op dit moment zien wij zowel inhoudelijk als procedureel rond de jaarstukken geen voor de hand liggende alternatieven. Vervolg Als de gemeenteraad de jaarstukken heeft vastgesteld, dan zullen deze naar Gedeputeerde Staten van Overijssel worden gestuurd. De vastgestelde jaarstukken dienen op basis van artikel 200 van de Gemeentewet vóór 15 juli 2023 aan Gedeputeerde Staten aangeboden te worden

Burgemeester en wethouders van Hof van Twente, de secretaris, de burgemeester,

drs. D. Lacroix

Bijlage(n) 1. Jaarverslag 2022 2. Jaarrekening 2022 3. Concept accountantsverslag 2022

drs. H.A.M. Nauta-van Moorsel MPM