Programmabegroting 2024 (versie 1-11-2023).pdf

PROGRAMMABEGROTING 2024: KOERS HOUDEN IN ONZEKERE TIJDEN

96

Omvang weerstandscapaciteit Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit richten we ons op de stand van eind 2027, omdat op die manier rekening wordt gehouden met de onttrekkingen c.q. toevoegingen die in de meerjarenbegroting worden voorzien. Hierdoor ontstaat een zo reëel mogelijk beeld. Het totaal van de weerstandscapaciteit algemeen is eind 2027 circa 12,4 miljoen (Algemene reserve € 7,1 miljoen en Reserve majeure projecten € 5,3 miljoen). De reserve grondexploitaties heeft dan (zie paragraaf 7) een omvang van circa € 1,4 miljoen.

Risicoprofiel Op de volgende pagina’s is het risicoprofiel van de gemeente Hof van Twente weergegeven. In de kolom “begroting 2024” is het in het najaar 2023 (ten behoeve van de voorliggende programmabegroting 2024) geactualiseerde risicobedrag opgenomen. In de kolom “jaarverslag 2022” is het in het voorjaar 2023 (ten behoeve van het jaarverslag 2022) vastgestelde risicobedrag vermeld.

Ratio weerstandsvermogen De ratio weerstandsvermogen algemeen komt uit op een ratio van 2,4 (€ 12,4 / € 5,2 miljoen). De ratio weerstandsvermogen grondexploitaties komt uit op een ratio van 1,1 (€ 1,4 / € 1,2 miljoen). De verwachte uitgaven in de komende jaren voor de vennootschapsbelasting hebben op de ratio slechts een marginale invloed. De ratio weerstandsvermogen algemeen is hoger en de ratio weerstandsvermogen grondexploitatie ligt tussen de afgesproken bandbreedte van 1,0 tot 1,4. PROGRAMMABEGROTING 2024: KOERS HOUDEN IN ONZEKERE TIJDEN

97

Strategische risico's Nr. Risicosoorten

Dossiers

1

Rijksbezuinigingen /

1.1 Kortingen op uitkering gemeentefonds

Nieuwe wetgeving

1.2 Herijking verdeelmaatstaven gemeentefonds 1.3 Kortingen op specifieke uitkeringen

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Toelichting (P) getroffen maatregel begroting 2024 jaarverslag 2022 50% € 1.500.000 € 915.000 De uitkering uit het Gemeentefonds wordt o.a. beinvloed door de hier benoemde ontwikkelingen. De risicoinschatting heeft betrekking op de totale omvang van het gemeentefonds. Mutaties uitkering Gemeentefonds worden meegenomen in budgetcyclus. Nb; de verwachte korting op het gemeentefonds ingaande 2026 is al verwerkt in onze meerjarenbegroting, maar leidt wel tot een verhoging van het risico.

1.4 Risico invoering Omgevingswet

2

Bestuurlijke doelen

3

Verbonden partijen

4

Krimp

p.m

p.m

2.1 Realisatie taakstellingen

G%

€ 90.000

€ 100.000

2.2 Uitvoering themanotities

25%

€ 200.000

€ 200.000

2.3 Realisatie bestuurlijke projecten 3.1 Samen Twente (voorheen Regio Twente) 3.2 Veiligheidsregio Twente 3.3 Omgevingsdienst Twente 3.4 Zenkeldamshoek 3.5 Overige aandeelhouderschappen

G% 50% 50% 50% 25% 25%

€ 50.000 € 20.000 € 30.000 € 18.000 €0 € 160.000

€ 50.000 € 18.000 € 28.000 € 16.000 €0 € 160.000

p.m.

p.m

p.m

€ 2.068.000

€ 1.487.000

4.1 Op de lange termijn zal het voorzieningen-/ accommodatie niveau onder druk komen te staan Subtotaal strategische risico's

Ontwikkelingen actief volgen. Bij het voorstel tot bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 is € 485.000 gereserveerd voor de meerkosten in de uitvoering van de omgevingwet. Daarom is hier geen specifiek bedrag geraamd. Vanuit eerdere jaren zijn in de begroting taakstellingen opgenomen, waarvan bij een aantal nog niet zeker is dat deze geheel gehaald worden. Dit risico dient om eventuele financiële tegenvallers bij de uitvoering van de themanotities op te kunnen vangen. O.b.v. projectrapportages van de bestuurlijke projecten. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. De dividendafspraken met Cogas lopen t/m 2025. Continu beleid evalueren en bijstellen.

PROGRAMMABEGROTING 2024: KOERS HOUDEN IN ONZEKERE TIJDEN

98

Marktrisico's Nr. Risicosoorten

Dossiers

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Toelichting (P) getroffen maatregel begroting 2024 jaarverslag 2022 5 Grondexploitaties 5.1 Materiële vaste Activa (gronden niet in exploitatie) G% € 1.124.000 € 1.188.000 Zie paragraaf grondbeleid 5.2 Gronden in exploitatie G% € 88.000 € 2.000 Zie paragraaf grondbeleid 6 Rente/treasury 6.1 Aantrekken//uitzetten gelden 50% € 50.000 € 70.000 Gemeente loopt risico op ontwikkelingen marktrente over bedrag financieringsbehoefe. 6.2 Verstrekte leningen aan verenigingen en stichtingen 25% € 68.000 € 68.000 Periodiek evalueren. 6.3 Gegarandeerde leningen 25% € 159.000 € 168.000 Periodiek evalueren. 7 Economische 7.1 Dalende legesinkomsten 50% € 21.000 € 21.000 Sturen op opbrengsten. Op korte termijn verwachten wij geen grote negatieve effecten op de legesinkomsten voor ontwikkelingen bouwactiviteiten. Op termijn sluiten wij dit echter niet uit. 7.2 Inflatie G% € 1.000.000 € 1.000.000 Ten gevolge van geo-politieke ontwikkelingen is er een risico op kostenstijgingen die groter zijn dan de in de begroting gehanteerde indexeringspercentages. Ook kunnen de resultaten van aanbestedingstrajecten leiden tot extra kostenstijgingen. 8 Openeinderegelingen 8.1 Participatiewet (BUIG) 25% € 180.000 € 180.000 Geen wijziging in het theoretische uitgangspunt dat er een risico is van volumegroei.

Dit bedrag is inclusief het risico dat wij tgv de hack minder snel een beroep kunnen doen op de vangnet-constructie. 8.2 Participatie budget 25% €0 € 65.000 De verhoging van het minimumloon wordt grotendeels - Reïntegratiekosten gecompenseerd door het Rijk. Daardoor kan het daarvoor - Wsw opgenomen risicobedrag vervallen. 8.3 Minimabeleid (waaronder Bijzondere bijstand) 25% € 25.000 € 25.000 Risico door volume groei. Er wordt geen stijging van het gebruik van deze regeling verwacht. 8.4 Opvang Oekraïners, statushouders en asielzoekers 25% €0 € 0 Uitgangspunt is dat de overschotten van 2022/2023 voldoende zijn om het risico op te vangen dat niet alle kosten worden vergoed door Rijk. 8.5 WMO 50% € 500.000 € 500.000 Geen wijziging in het theoretische uitgangspunt dat er 8.6 Jeugdwet een risico is van volumegroei. 8.7 Leerlingenvervoer 25% € 11.000 € 11.000 8.8 Aantal lijkbezorgingen van gemeentewege 50% € 5.000 € 5.000 Risico van een toename in het aantal lijkbezorgingen. Subtotaal marktrisico's (exclusief grondexploitaties) € 2.019.000 € 2.113.000

PROGRAMMABEGROTING 2024: KOERS HOUDEN IN ONZEKERE TIJDEN

99

Schade risico's Nr. Risicosoorten

9

Dossiers

Fraude

10 Eigendom

10.1 Brand, storm, fraude en diefstal

11 contractuele verplichtingen/ aansprakelijkheidstellingen

11.1 Aansprakelijkheidstellingen/nadeelcompensatie

Subtotaal schade risico's

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Maatregelen (P) getroffen maatregel begroting 2024 jaarverslag 2022 G% € 50.000 € 50.000 Hiervoor is geen verzekering afgesloten. Er is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. n.b. n.v.t. n.v.t. Risico en omvang worden laag ingeschat i.v.m. dekking door verzekeringen. Maatregelen: - Verzekeringen - Hufterproof investeren - Watermanagement - Meerjarige onderhoudsplannen G% € 100.000 € 100.000 Voor veel situaties zijn we verzekerd. Voor situaties waarvoor we niet verzekerd zijn wordt een bedrag opgenomen. Zoals naar de raad is gecommuniceerd in de zomerbrief 2021, hebben wij de verwachte kosten voor de cyberaanval in financiële zin gedekt zonder dat daarbij geanticipeerd wordt op de ontvangst van schadevergoeding van externe partijen. Hierdoor is er op dit punt geen sprake van een risico. € 150.000 € 150.000

PROGRAMMABEGROTING 2024: KOERS HOUDEN IN ONZEKERE TIJDEN

100