Over-onderschrijdingen baten en onderschrijdingen lasten.pdf

Over- en onderschrijdingen van baten en onderschrijdingen van lasten 2023. Met ingang 2023 nemen provincies en gemeenten een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. Dit betekent dat voor het eerst de verantwoording moet worden afgelegd over de baten en lasten en balansmutaties. Wat betreft de begrotingsrechtmatigheid zijn de overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten op basis van de gemeentewet onrechtmatig. Op basis van vooraf vastgesteld beleid kunnen overschrijdingen als acceptabel en dus rechtmatig worden aangemerkt. Dit is uitgewerkt in de jaarstukken. Andere begrotingsafwijkingen; de over- en onderschrijdingen van baten en de onderschrijdingen van lasten betreffen op zichzelf geen begrotingsonrechtmatigheid. Conform de Kadernota rechtmatigheid dienen deze echter wel voorafgaand aan de vaststelling van de jaarstukken aan de raad te zijn gemeld. Hieronder het overzicht met deze over- en onderschrijdingen: Overschrijdingen baten: € 10.088.500 Pr. 1: € 154.100 Vrijval voorziening wethouderspensioenen en leges burgerzaken. Pr. 3: € 4.921.800 Ontvangsten integraal uitvoeringsplan asbestsaneringen en projectbureau BAS. Pr. 4: € 441.700 Specifieke uitkering SiSa regelingen, ontvangsten regeling samenwerking sport en bewegen, vrijval voorziening groot onderhoud Reggehof. Pr. 5: € 729.300 Ontvangsten crisissituatie OSA en andere urgente doelgroepen. Pr.

6: € 3.841.600 Algemene uitkering, ontvangen rente, belastingopbrengsten en ontvangsten belastingdienst (nedvang en mengpercentages). Onderschrijdingen baten: - € 638.500 Pr. 2: € 638.500 Baten strategische verwerving gronden. Onderschrijdingen lasten: € 11.504.300 Pr. 1: € 571.500 Kosten ondersteuning samenwerkingsverbanden Europa/P10, onderzoeken rekenkamercommissie, verkiezingen, kadaster en GEOinformatie, stelposten openbare orde, milieubeheer, bijdrage ODT en bijdragen Samen Twente en Twentse Kracht. Pr. 2: € 5.195.600 Kosten strategische verwerving gronden, grondexploitaties, herberekening rente, budgetoverhevelingen 2023-2024 en budgetoverhevelingen t.l.v. reserves. Pr. 4: € 651.400 Kosten SiSa regelingen, regeling samenwerking sport en bewegen, herberekening rente en budgetoverhevelingen 2023-2024. Pr. 5: € 5.085.800 Kosten asielzoekers, vluchtelingen, OSA en andere urgente doelgroepen, vroegsignalering schulden, sociaal domein, herberekening rente, budgetoverheveling 2023-2024 en budgetoverhevelingen t.l.v. reserves.