Document · PDF

ANONIEM 3. Bijlage 2 bij Omgevingsdienst Twente met Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2024 (916001).pdf

Gemeenteraad 27 mei 2025, gemeente Hof van TwenteBij agendapunt: 7: Vaststellen adviezen ingekomen stukken14.919 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Ref.

Baten

BegrotingRealisatieAfwijking 17. 313

19. 001

1. 688

Bijdragen deelnemers standaardpakket

16. 847

16. 573

-274

Bijdragen deelnemers Sociaal Plan

148

Bijdragen deelnemers overige taken Bijdragen derden

161

501

Projectopbrengsten

12a

466

1. 617

1. 151

17. 313

17. 420

107

In het overzicht hiernaast worden de baten en lasten van 2024 weergegeven. De toelichting op het overzicht van baten en lasten volgt bij toelichtingen.

Toelichtingen In deze paragraaf zijn allereerst de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en de waarderingsgrondslagen balans opgenomen. Daarna volgt een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

DEEL A: Jaarverslag

Lasten

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Personeelskosten

14. 310

11. 137

-3. 173

Inhuurkosten

234

2. 914

2. 679

Afschrijvingen

187

202

Huisvestingskosten ICT-exploitatiekosten

216

226

505

530

Wagenpark Bedrijfsvoeringkosten

18 19

220 637

96 586

-124 -51

Diverse kosten

-16

Projectkosten

466

1. 623

1. 156

Overige kosten

470

312

-158

Financiële baten en lasten

-245

-258

1. 581

Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen Onttrekkingen

312

1. 893

Resultaat boekjaar

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals beschreven in het BBV. Alle hierna genoemde bedragen in tabellen worden getoond in duizendtallen en in euro’s. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. ,

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden vakantiegeld- en wettelijke verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt een voorziening getroffen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV is dat verplicht. ,

Verdeling resultaat Nog te bestemmen resultaat

1. 893

Grondslagen voor rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording verklaart het dagelijks bestuur in hoeverre de financiële regelgeving is nageleefd bij de totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten en balansmutaties. De financiële regelgeving is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader. ,

DEEL A: Jaarverslag

Waarderingsgrondslagen voor de balans

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend. In dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Afschrijving van materiële activa vindt op lineaire wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan en op basis van de verwachte gebruiksduur. De door de OD Twente gehanteerde afschrijvingstermijnen zoals opgenomen in de programmabegroting zijn in jaren.

Eigen vermogen Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden zoals de financiering van activa verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen.

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Afschrijvingstermijnen Vervoermiddelen

4-6 jaar

Hardware

3-5 jaar

Kantoormeubilair

5-10 jaar

Software Onderzoek en ontwikkeling

3-5 jaar 2-4 jaar

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichting c. q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen kunnen op grond van art. 44 BBV worden gevormd door: • •

•

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of

eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35 eerste lid onder b. een

•

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden met uitzondering van de voorschotbedragen bedoeld in artikel 49 onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. ,

DEEL A: Jaarverslag

ACTIVA Vaste activa (1) Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut. Deze investeringen worden onderverdeeld volgens de onderstaande tabel. Deze tabel geeft ook het verloop van de vaste activa weer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. ,

Materiële vaste activastaat bedragen x € 1. 000 Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Afschrij-Boekwaarde 31-12-2024 vingen

Onderzoek en ontwikkeling PowerBrowser implementatie

AFAS Implementatie

I-GO plus ontwikkeling

6 -

Toelichting op de balans per 31 december 2024

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Vervoermiddelen

111

163

71 41

357

112

202

267

Hieronder worden de posten uit de balans toegelicht. De bedragen in de tabellen worden in duizendtallen weergegeven. De bedragen in de tekstuele toelichtingen worden volledig

Apparatuur

202

Inventaris

weergegeven.

Totaal

De post ‘Onderzoek en ontwikkeling’ betreft de implementatie van het zaaksysteem PowerBrowser en van de AFAS software. Het laatste deel van de implementatiekosten is in 2022 gefactureerd. Daarnaast betreft de balanspost de ontwikkeling van I-GO plus. Afschrijving van de bovengenoemde materiële vaste activa vindt lineair plaats in vijf jaar. De post ‘Vervoermiddelen’ betreft een wachtdienstauto die op 8 december 2018 is aangeschaft en volledig afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met een restwaarde van € 5. 000. De post ‘Apparatuur’ betreft hardware. Voor alle medewerkers wordt geïnvesteerd in werkplekautomatisering welke in drie jaar wordt afgeschreven. De vervanging van hardware is een doorlopend proces. ,

De post ‘Inventaris’ heeft betrekking op kantoormeubilair en apparatuur welke gebruikt worden voor het primaire proces. In het boekjaar 2024 is computerapparatuur gedesinvesteerd met een oorspronkelijke aanschafwaarde van afgerond € 36. 552. Deze apparatuur was geheel afgeschreven. Er is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen of bijdragen van derden in het boekjaar 2024. De in het boekjaar gedane investeringen met betrekking tot materiële vaste activa staan in het onderstaande overzicht vermeld:

DEEL A: Jaarverslag

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar bedragen x € 1. 000 Boekwaarde Voorziening per 31-12-2024oninbaarheid Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar

225

1. 211

Totaal

225

1. 211

Het bovenstaande saldo heeft volledig betrekking op meerwerkverkoopfacturen. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse getoond:

Totaal investeringen

Ouderdomsanalyse debiteuren

bedragen x € 1. 000

bedragen x € 1. 000 Werkelijk besteed in 2024

Cumulatief besteed t/m 2024

Termijn (in dagen)

Onderzoek en ontwikkeling PowerBrowser implementatie AFAS Implementatie I-GO plus ontwikkeling

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Balanswaarde Balanswaarde per 31-12-2024per 31-12-2023

449

116

Vervoermiddelen

Apparatuur

Inventaris

625 59

Totaal

112

1. 288

Vlottende activa (2) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze balanspost bestaat uitsluitend uit debiteuren welke allemaal openbare lichamen zijn. De tabel toont de opbouw van de balanspost.

Openstaand bedrag

< 30

176

30-60

60-90

> 90

Totaal

225

(3) Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat enkel uit banksaldi. Liquide middelen bedragen x € 1. 000 Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

Banksaldi lopende rekening

502

Banksaldi schatkistbankieren

4. 887

3. 694

Saldi CreditCard Totaal

-2

5. 387

4. 196

Overtollige liquide middelen worden afgestort bij de Rijksschatkist (Schatkistbankieren). De OD Twente hanteert een drempelbedrag van € 500. 000.

In het onderstaande overzicht worden de gemiddelde banksaldi per kwartaal weergegeven:

Vaste passiva (5) Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Gemiddelde banksaldi bedragen x € 1. 000 1e kwartaal

4. 700

2e kwartaal

5. 885

3e kwartaal

5. 658

4e kwartaal

5. 068

PASSIVA

Eigen vermogen bedragen x € 1. 000 Boekwaarde per 31-12-2024

(4) Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

DEEL A: Jaarverslag

Overlopende activa

Boekwaarde per 31-12-2023

Algemene reserve

902

646

Bestemmingsreserves

275

936

Nog te bestemmen resultaat

1. 893

454

Totaal

3. 070

2. 036

bedragen x € 1. 000 Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

Het verloop in 2024 wordt in het hierna opgenomen overzicht per

Nog te factureren baten

1. 625

719

Nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetaalde bedragen

125

Totaal

1. 813

848

reserve weergegeven.

Verloopoverzicht reserves bedragen x € 1. 000 Boekwaarde

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

De post nog te factureren baten bestaat hoofdzakelijk uit nog te factureren bedragen aan deelnemers door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren (€ 523.102) de extra opdracht vanuit gemeenten voor energiecontroles (€ 720. 215) en de doorbelasting van het sociaal plan (€ 115. 778). Daarnaast zijn begin 2025 opbrengsten over eind 2024 gefactureerd (€ 266. 086). ,

De nog te ontvangen bedragen bestaan uit de rente van Schatkistbankieren over het vierde kwartaal (€ 52. 975) en de LKV subsidie (€ 9. 364). De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name licenties die het boekjaar overstijgen.

per

31-12-2023 Algemene reserve

646

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Onttrekking

Boekwaarde per

31-12-2024

198

454

902

BR ontwikkelingsbudget

242

BR Omgevingswet

298

BR risico-analyse-tool

BR Werkvoorraad

349

Totaal

1. 582

859

454

1. 177

Onder bestemming resultaat vorig boekjaar staan toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Het overige deel van het resultaat van het voorgaande boekjaar is teruggegeven aan de deelnemers (€ 198. 000). De bestemmingsreserve Omgevingswet is volledig benut voor de inzet van de projectleider Omgevingswet en de uren van het projectteam (€ 298. 016).

De bestemmingsreserve Risico-analysetool is ingezet voor de uren van het bijbehorende project (€ 14. 063). De bestemmingsreserve Werkvoorraad is conform de besluitvorming bij de Jaarrekening 2023 geheel terugbetaald aan de deelnemers (€ 349. 413).

Vlottende passiva (7) Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: ,

(6) Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt hieronder

Netto-vlottende schulden , met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

weergegeven.

bedragen x € 1. 000 Boekwaarde per 31-12-2024

Verloop voorzieningen

DEEL A: Jaarverslag

bedragen x € 1. 000 Boekwaarde per

31-12-2023 Voorziening verlofstuwmeer

ToevoegingVrijval

599

Totaal

Boekwaarde Aanwendingper 31-12-2024

200

599

200

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Crediteuren

1. 029

633

Te betalen omzetbelasting

406

516

Te betalen loonheffing

691

607

Te betalen salariskosten

799

Af te dragen premies

799

Totaal

De voorziening verlofstuwmeer wordt gevormd op basis van de bovenwettelijke verlofuren en opgebouwde tijd-voor-tijd-uren. De OD Twente ziet mede vanwege de omvang van het wettelijk verlofsaldo per ultimo 2024 deze uren geheel als overmatig. De wettelijke verlofuren zijn overigens toegelicht in de paragraaf Niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Boekwaarde per 31-12-2023

155

246

2. 313

2. 030

De post ‘te betalen belastingen’ heeft betrekking op het openstaande btw-saldo over 2024. Het betreft de aangifte over het vierde kwartaal 2024 en een suppletie over 2023 en 2024. Deze post zal aflopen in boekjaar 2025. Het saldo ‘te betalen salariskosten’ bestaat uit de omvang van de betaling en inhoudingen de 13de salarisrun over 2024 die in januari 2025 is uitgevoerd. Af te dragen premies bestaat uit de laatste pensioenafdracht van 2024. Crediteuren In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse van de openstaande crediteuren weergegeven: Ouderdomsanalyse crediteuren bedragen x € 1. 000 Termijn (in dagen) < 30

30 - 60

Openstaand bedrag 860 110

60 - 90

> 90

Totaal

1. 029

(8) Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Uitkeringen van overige overheidslichamen In 2018 heeft de organisatie subsidies ontvangen van de Provincie Overijssel met betrekking tot externe veiligheid (MEVO). De uitvoering van deze werkzaamheden heeft volledig plaatsgevonden in boekjaar 2024 waardoor het volledige bedrag (€ 185. 008) in 2024 is benut.

Overlopende passiva

bedragen x € 1. 000 Boekwaarde per 31-12-2024 Nog te betalen bedragen

961

759

Specifieke uitkeringen van het rijk

352

637

Uitkeringen van overige overheidslichamen

DEEL A: Jaarverslag

Jaarrekening

319

199

231

Kruisposten

-2

1. 510

1. 946

Overige vooruit ontvangen bedragen De post ‘overige vooruit ontvangen bedragen’ bestaat uit vooruit ontvangen bedragen van de deelnemers inzake Afkoop Sociaal Plan (€ 198. 641).

Nog te betalen bedragen De post ‘nog te betalen bedragen’ bestaat uit de teruggaven die de OD Twente moet doen aan deelnemers door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren (€ 796. 799) en nog te ontvangen inkoopfacturen (€ 164. 602).

Kruisposten Het saldo op kruisposten betreft het openstaande bedrag op de creditcard. Dit wordt in januari 2025 vereffend.

Specifieke uitkeringen van het Rijk Vanaf 2022 ontvangt de OD Twente jaarlijks specifieke uitkeringen (SPUK) vanuit het Rijk. Voor de ‘SPUK additionele capaciteit voor Toezicht & Handhaving energiebesparingsplicht’ (SPUK THE) heeft de OD Twente in 2024 een bedrag besteed van € 585.964 waardoor een saldo van € 351. 855 resteert. De uitvoering van de SPUK THE loopt door tot en met 2026. Per eind 2024 is de ‘SPUK omgevingsdiensten inzet interbestuurlijk programma VTH 2022-2023’ (SPUK IBP) volledig benut en afgerond. ,

Daarnaast zijn de vooruit ontvangen bedragen van de deelnemers voor de uitvoering van het programmaplan Energie & Duurzaamheid volledig besteed.

Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

DEEL B: Jaarrekening

Boekwaarde per 31-12-2023

Toelichting op het overzicht van baten en lasten per 31 december 2024

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De OD Twente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hier volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: ,

•

Hieronder worden de posten uit het overzicht van baten en lasten toegelicht. De bedragen in de tabellen zijn in duizendtallen. In de tekstuele toelichtingen staan de volledige bedragen.

De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo is begin 2024 vernieuwd. De looptijd van deze overeenkomst is vijf jaar van 01-01-2024 t/m 31-12-2028. De verplichting voor 2025 bedraagt € 632. 300. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 2. 193. 100. Voor zeven leaseauto’s hebben we een leaseverplichting. Dit zijn verschillende contracten met verschillende looptijden. Het laatste leasecontract loopt af in oktober 2027. De verplichting voor 2025 bedraagt € 54. 134. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 31. 555. Hierbij is geen rekening gehouden met de jaarlijkse indexatie van de leasekosten. De OD Twente is in 2021 een overeenkomst aangegaan met softwarebedrijf AFAS voor een Software as a Service (SaaS) oplossing voor personeels- en salarisadministratie (HRM) en financiële administratie met een duur van 45 jaar (tot en met 2025). De OD Twente dient een jaarlijks bedrag te betalen van € 58.100 gebaseerd op 185 licenties. De waarde van de verplichting per ultimo 2024 bedraagt hiermee ca. € 58.100 afhankelijk van het aantal licenties dat wordt afgenomen. De waarde van het totale verlofsaldo van de wettelijke uren bedraagt € 112. 286. Vanuit wet- en regelgeving is het niet toegestaan om een voorziening voor deze verlofuren op te ,

•

DEEL A: Jaarverslag

•

DEEL B: Jaarrekening

Jaarrekening

•

nemen.

BATEN (9) Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het standaardtakenpakket per deelnemer weer: Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket bedragen x € 1. 000 Begroting Gemeente Almelo

Realisatie

2. 102

Resultaat

2. 057

-45

Gemeente Borne

497

577

Gemeente Dinkelland

1. 246

1. 085

-161

Gemeente Enschede

2. 025

2. 250

225

Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn

905

837

-68

990

900

-90

Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente

1. 288 1. 735

1. 296 1. 424

8 -311

Gemeente Losser

630

626

-4

Gemeente Oldenzaal

613

672

Gemeente Rijssen-Holten

969

914

-55

Gemeente Tubbergen

965

902

-63

Gemeente Twenterand

1. 000

1. 046

Gemeente Wierden Provincie Overijssel

771

877

106

Totaal

1. 111

1. 110

-1

16. 847

16. 573

-274

De bijdragen voor het standaardtakenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting OD Twente 2024. Door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren vinden verschuivingen van de bijdragen per deelnemer plaats.

(10) Bijdrage deelnemers Sociaal Plan Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het Sociaal Plan per deelnemer weer:

(11) Bijdrage deelnemers overige taken De bijdrage per deelnemer voor overige taken staat in het onderstaande overzicht:

Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

Bijdrage deelnemers overige taken

bedragen x € 1. 000

bedragen x € 1. 000 Begroting

DEEL A: Jaarverslag

Gemeente Dinkelland

Gemeente Enschede

Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Tubbergen

Gemeente Twenterand

Gemeente Wierden Provincie Overijssel Totaal

Begroting

Gemeente Borne

Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente

Jaarrekening

Resultaat

Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn

DEEL B: Jaarrekening

Realisatie

Gemeente Almelo

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

Gemeente Borne

Gemeente Dinkelland

Gemeente Enschede

Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn

35 4

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Tubbergen

Gemeente Twenterand

148

In verband met de overgang van personeel van de verschillende deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan OD Twente vastgesteld. Dit Sociaal Plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijke en arbeidsvoorwaardelijke migratie van het personeel. De kosten van het sociaal plan omvatten onder andere een salarisgarantie en een verhoogd percentage van het individueel keuzebudget. De kosten van het sociaal plan zijn verwerkt in de salariskosten en worden doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. In 2023 heeft een aantal deelnemers ervoor gekozen om deel te nemen aan de Afkoopregeling Sociaal Plan. De resterende afkoopsom is opgenomen op de balans.

Gemeente Wierden Provincie Overijssel Totaal

161

De OD Twente heeft de pilot Omgevingstafel Twente uitgevoerd. De bijdrage per gemeente bedraagt € 3.223 eventueel aangevuld met een bijdrage voor aangedragen casussen. Een medewerker van de OD Twente voert functioneel beheer werkzaamheden uit voor de gemeente Hof van Twente hier is conform afspraak € 31. 357 voor gefactureerd. Voor de provincie zijn aanvullende opdrachten uitgevoerd op het gebied van externe veiligheid PFAS en circulaire economie. ,

(12) Bijdrage derden In het onderstaande overzicht wordt de bijdrage van derden gespecificeerd:

(12a) Projectopbrengsten Onder projectopbrengsten vallen de kosten voor de SPUKgelden en kosten voor diverse Energieprojecten.

Bijdrage derden

Projectopbrengsten extern gefinancierd

bedragen x € 1. 000

bedragen x € 1. 000 Begroting

DEEL A: Jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Realisatie

Resultaat

Begroting

Realisatie

Resultaat

Omgevingsdienst NL

308

SPUK IBP

176

Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

SPUK THE

466

586

120

Waterschap Vechtstromen

Energie & Duurzaamheid (provincie)

135

Omgevingsdienst IJsselland

Energiebijdrage deelnemers

704

Label C

1. 617

1. 151

Projectbureau asbest (Hof van Twente)

130

Totaal

501

In 2024 is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd om werkzaamheden uit te voeren voor Omgevingsdienst NL. De baten voor deze detachering bedroegen € 242. 300. Omgevingsdienst NL heeft ook bijgedragen aan diverse projecten voor een bedrag van € 65. 585. Het Waterschap Vechtstromen heeft bijgedragen aan het project Omgevingstafel Twente voor € 3. 222. De OD Twente heeft bijgedragen aan het opstellen en verspreiden van een leidraad Werkgebonden Personenmobiliteit in opdracht van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (I&W) tegen een vergoeding van € 30. 000. Tot slot is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd bij Projectbureau Asbest (€ 129. 643).

Totaal

466

De SPUK THE en SPUK IBP zijn gefinancierd vanuit het Rijk. SPUK IBP is in 2024 volledig afgerond. SPUK THE loopt door in 2025. Daarnaast zijn er projectopbrengsten voor diverse energieprojecten. Deze opbrengsten worden gefinancierd door de deelnemers buiten het reguliere takenpakket om. Deze energieprojecten zijn vanaf 2025 opgenomen in de begroting. ,

LASTEN (13) Personeelskosten De personeelskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

(15) Afschrijvingen In het onderstaande overzicht staan de afschrijvingskoten per activagroep.

Personeelskosten bedragen x € 1. 000 Begroting 13. 645

10. 305

-3. 340

Opleidingskosten

251

253

Overige personeelskosten

Jaarrekening

415

496

Afschrijvingen bedragen x € 1. 000 Begroting 2

Onderzoek en ontwikkeling

137

-50

Het gemiddeld aantal fte bedraagt in 2024 131 (2023: 117) Het resultaat bij de salariskosten wordt veroorzaakt door de vacatureruimte van moeilijk inzetbare functies.

Apparatuur

111

-3

De kosten van het Sociaal Plan zijn doorbelast aan de desbetreffende deelnemers of afgeboekt van de reeds ontvangen afkoopsom. Als gevolg van de kosten voor personeelswerving zijn de overige personeelskosten hoger dan begroot.

De afschrijvingskosten overige materiële activa hebben betrekking op machines apparatuur en installaties software en kantoormeubilair. Een groot deel van de apparatuur is in 2024

(14) Inhuurkosten Het onderstaande overzicht duidt de inhuurkosten:

(16) Huisvestingskosten De huisvestingskosten worden hieronder gespecificeerd:

14. 310

11. 137

-3. 173

Vervoermiddelen

202

vervangen.

bedragen x € 1. 000 Begroting

Realisatie

Resultaat

Begroting

Ingeleend personeel

200

2. 729

2. 529

Accountantskosten

Huur overige ruimtes Totaal

Totaal

187

Huisvestingskosten

bedragen x € 1. 000

Advieskosten

Totaal

Inhuurkosten

143

234

2. 914

2. 679

Om openstaande formatieplaatsen tijdelijk in te vullen heeft de OD Twente tijdelijk externe medewerkers aangetrokken. Het inlenen van personeel zorgt voor flexibiliteit. Naast het budget voor ingeleend personeel wordt ook de beschikbare

RealisatieResultaat

Inventaris

Totaal

DEEL B: Jaarrekening

Resultaat

Salariskosten Kosten Sociaal Plan

DEEL A: Jaarverslag

Realisatie

vacatureruimte (salariskosten) ingezet als dekking. De advieskosten hebben voornamelijk betrekking op een aantal juridische procedures en de werkzaamheden omtrent de rechtmatigheidsverantwoording.

Huur kantoorruimtes (DVO)

RealisatieResultaat 216

221

216

226

De kosten van de huur van de kantoorruimtes zijn gefactureerd conform de DVO. De post ‘huur overige ruimtes’ heeft betrekking op de huur van zalen voor bijeenkomsten.

(17) ICT-exploitatiekosten De ICT-exploitatiekosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

(19) Bedrijfsvoeringkosten De bedrijfsvoeringkosten worden hieronder onderscheiden:

ICT-exploitatiekosten

Bedrijfsvoeringkosten

bedragen x € 1. 000

bedragen x € 1. 000 Begroting

Licentiekosten ICT primaire proces

RealisatieResultaat 466

-35

Diensten (DVO)

258

290

Diensten (externe leveranciers)

108

Aanschaf klein materiaal ICT/telefonie

ICT (DVO en externe leveranciers)

330

188

-141

Aanschaf klein materiaal overig

Totaal

637

586

-51

505

530

De ICT-exploitatiekosten bestaan hoofdzakelijk uit ICT licentieen ontwikkelkosten voor het primaire proces. Onder de licentiekosten vallen onder andere kosten voor Powerbrowser Xential Sharepoint TimeTell StreetSmart Azure WIKI I-GO Geomilieu en het Boa Registratie Systeem. De ontwikkelkosten voor het primaire proces bestaan voornamelijk uit consultancykosten voor verbetering van onze ICT-infrastructuur. ,

bedragen x € 1. 000

Wagenpark RealisatieResultaat

Verplaatsingskosten

147

-113

Vervoerskosten

-11

Totaal

220

-124

Verplaatsingskosten hebben betrekking op reiskosten van het personeel. Dit zijn kosten voor zowel dienstreizen als woonwerk verkeer. Deze kosten zijn lager dan begroot door het thuiswerken. De vervoerskosten hebben betrekking op de leasekosten van de dienstauto’s en de brandstofkosten.

De kosten voor externe leveranciers hebben betrekking op postverwerking drukwerk uitvoering van de salarisadministratie en consultancy kosten voor de optimalisatie van de inrichting van applicaties. De consultancykosten waren hoger dan begroot.

weergegeven:

Begroting

De kosten van de diensten hebben betrekking op de DVO met de gemeente Almelo. De DVO is in 2024 verlengd. Daarbij is het contract herzien en vallen de lasten hoger uit dan op basis van de vorige DVO begroot.

De kosten voor ICT die wordt afgenomen van de gemeente Almelo bestaan uit kosten voor werkplekinrichting ICT-licenties voor het secundaire proces netwerkbeheer en -beveiliging service en ondersteuning en telefonie. De kosten voor licenties voor het secundaire proces hebben deels betrekking op licenties van externe leveranciers. Deze maken geen deel uit van de DVO.

(18) Wagenpark De kosten van het wagenpark kunnen als volgt worden

Jaarrekening

Resultaat

502

Totaal

DEEL B: Jaarrekening

Realisatie

Ontwikkelkosten ICT primair

Reparatie en onderhoud kleine bedrijfsmiddelen

DEEL A: Jaarverslag

Begroting

(20) Diverse kosten De diverse kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Diverse kosten bedragen x € 1. 000 Begroting Communicatiekosten

RealisatieResultaat 27

-27

Contributies en abonnementen

Totaal

-16

De kosten voor contributies en abonnementen bestaan onder andere uit de contributie voor de werkgeversvereniging en Twentse Kracht. De grootste post is de contributie 2024 voor Omgevingsdienst NL (€ 29.098) deze bevat een vast en variabel bedrag. De communicatiekosten zijn voor het grootste gedeelte ondergebracht bij drukwerk en licenties (website). ,

(21) Projectkosten Hieronder staan de projectkosten onderverdeeld:

bedragen x € 1. 000 Begroting Kosten SPUK IBP

Realisatie

Resultaat

176

466

586

120

Kosten Energie & Duurzaamheid (Provincie)

140

Kosten energie deelnemers

720

Rentebaten

-246

466

1. 623

1. 156

Rentelasten

-13

Kosten SPUK Energie

Totaal

De projectkosten zijn kosten die betrekking hebben op de SPUK-gelden en gelden voor diverse energieprojecten. Voor de dekking van de SPUK- en Energiekosten is een projectopbrengst opgenomen (€ 1. 617. 060).

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

(22) Overige kosten De overige kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Overige kosten bedragen x € 1. 000 Begroting Onvoorziene kosten

Realisatie

Resultaat

168

Uitvoeringskosten

212

199

Ontwikkelkosten overig

273

-248

Overige kosten Totaal

(23) Financiële baten en lasten Het onderstaande overzicht geeft de rentebaten en soortgelijke opbrengsten weer:

Projectkosten

DEEL A: Jaarverslag

In 2024 zijn diverse overname fees betaald voor de overname van personeel. Deze fees zijn geboekt onder onvoorziene kosten. De uitvoeringskosten bestaan uit arbeidskosten die nodig zijn voor de uitvoering van de taken van de OD Twente waarbij externe specialistische kennis nodig is. Denk aan een geur- of asbestonderzoek. De ‘ontwikkelkosten overig’ bestaan voornamelijk uit kosten voor de evaluatie en doorontwikkeling van de VTH-samenwerking binnen Twente en de ontwikkeling van de Toekomstvisie 2030+ OD Twente.

-91

-2

-19

470

312

-158

Financiële baten en lasten bedragen x € 1. 000 Begroting

Realisatie

Bank- en transactiekosten

Totaal

Resultaat

1 -245

1 -258

De OD Twente heeft in 2024 voor € 246. 209 aan rente ontvangen. Deze rente heeft betrekking op de schatkistbankieren rekening die sinds halverwege 2022 in werking is (€ 238. 769) en op de bankrekening bij BNG (€ 7. 440). Het saldo bank- en transactiekosten bedraagt € 649.

(24) Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat over het huidige boekjaar is als volgt:

1a. Topfunctionarissen en voormalig topfunctionarissen bedragen x € 1. 000 Functiegegevens

Resultaatbestemming

Aanvang en einde functievervulling in 2024

bedragen x € 1. 000 Begroting

DEEL A: Jaarverslag

Realisatie

Resultaat

Jaarrekening

Directeur

01/01 - 31/1201/01 - 31/12 100 ,

Voormalig topfunctionaris?

Nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

122. 077

92. 667 15. 009 107. 676 233. 000

1. 893

Bijdrage incidentele projecturen (o. a. overhead)

951

Inzet bestemmingsreserves en vooruitontvangen gelden

497

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Rente-baten schatkistbankieren

246

Beloningen betaalbaar op termijn

Lagere onvoorziene kosten

Subtotaal

20. 302 142. 379

Lager ziekteverzuim

Overige posten

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233. 000

Totaal

1. 893

1. 893 -/- Onverschuldigd betaald bedrag

-90. 621

125. 324

Totale bezoldiging

233. 000

nvt

01/01 - 31/12 100 ,

nvt nvt

106. 134

nvt

Beloningen betaalbaar op termijn

19. 561

nvt

Totale bezoldiging 2023

125. 695

nvt

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023

Uitvoeringsregeling WNT De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op de OD Twente. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum voor de OD Twente betreft het algemene bezoldigingsmaximum dat voor 2024 is vastgesteld op € 233. 000. De OD Twente beschikt over twee medewerkers met een dienstbetrekking die kunnen worden aangemerkt als topfunctionaris. De gegevens met betrekking tot de uitvoeringsregeling WNT van deze medewerkers staan in het overzicht hiernaast.

Adjunct directeur

100 ,

M. Luikens

Omvang dienstverband (in fte)

Nog te bestemmen resultaat

De OD Twente heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 1. 892. 832. Hiervoor kan nadere bestemming plaatsvinden. Het voorstel voor resultaatbestemming wordt aan het algemeen bestuur voorgelegd.

DEEL B: Jaarrekening

J. J. W. Strebus

Omvang dienstverband 2023 (in fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur hebben over 2024 geen bezoldiging ontvangen. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2. 100 of minder Bezoldiging Algemeen bestuur

DEEL A: Jaarverslag

2024

2023

Patrick Welman (voorzitter) , gemeente Oldenzaal

Tijs de Bree (plaatsvervangend) , provincie Overijssel

Margreet Overmeen-Bakhuis , gemeente Almelo

David Vermorken , gemeente Borne

Benno Brand , gemeente Dinkelland (tot december 2024) Marc Teutelink , gemeente Enschede Jan-Herman Scholten , gemeente Haaksbergen Jorrit-Jan Eijbersen , gemeente Hellendoorn

Sander Schelberg , gemeente Hengelo

Edwin Scheperman , Gemeente Hof van Twente

Jan Engels , gemeente Losser

René de Koff , gemeente Rijssen-Holten

Anko Postma , gemeente Tubbergen

Hans Broekhuizen , gemeente Twenterand Gertjan ten Brinke , gemeente Wierden

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Marcel Klos , coördinerend gemeentesecretaris Jan Willem Strebus , directeur OD Twente

2024

2023

Patrick Welman (voorzitter) , gemeente Oldenzaal

Tijs de Bree (plaatsvervangend) , provincie Overijssel

David Vermorken , gemeente Borne

Marc Teutelink , gemeente Enschede

Dagelijks bestuur

Jorrit-Jan Eijbersen , gemeente Hellendoorn Marcel Klos , coördinerend gemeentesecretaris Jan Willem Strebus , directeur OD Twente

Rechtmatigheidsverantwoording

Begrotingscriterium bedragen x € 1. 000

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. ,

In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties het begrotingsvoorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 06-12-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

DEEL A: Jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het dagelijks bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 523. 000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedragen € 23. 050. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 523. 000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten , investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht

Voorwaarden criterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium

6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden

Waarvan Acceptabel Waarvan niet-acceptabel

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Bijlage 1 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d. d. 07-02-2024 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 ekr ke tsr er

V IenW

e cs gn ir e

do kit U E93

r e e ke g hc ga ge n fi i n i s lds di r n tva n Indicator p it u or O uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T) Regeling specifieke VTH

iecrk Su

€ 220. 719 Naam activiteit

DEEL A: Jaarverslag

Aard controle R Indicator: E93/01

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)Eindverantwoording (Ja/Nee)

Bijlagen

EZK

F21

Indicator

V IenW

ek ei gn

Aard controle n. v. t. Indicator: E93/05

hc gl a g na f i i s ds v Indicator Indicator d n kit t i ru or tn p i U O uitkering Interbestuurlijk programma E93 Regeling specifieke VTH

icerek Su

Tota

€ 22 Naa

Aard controle n. v. t. Indicator: E93/06

1Deelname werk- en € 29. 679 € 29. 679 1Deel projectgroepen (Pijler 1 t/m 6) pro 2Aanleveren van data voor het IPB € 16. 279 € 17. 379 2Aanl (Pijler 1 t/m 6) (Pij 3Scholing en opleiding (Pijler 1 t/m € 39. 297 € 76. 976 3Schol 6) 6) 4Inzicht in de bestaande vormen € 27. 369 € 27. 369 4Inzic van bekostiging van de van omgevingsdienst (Pijler 1) omg 5Implementatie van de Landelijke € 271 € 271 5Impl Handhavingsstrategie Han Omgevingswet (Pijler 2 en 5) Omg 6Uniforme indeling naar risico van € 0 €0 6Unif zorgbedrijven (risico ranking) zorg (Pijler 2) (Pij 7Openbaar maken van definitieve € 0 €0 7Open handhavingsbeschikkingen Wabohan inspecties (Pijler 2 insp 8Landelijke arbeidsmarktcampagne € 22. 815 € 22. 815 8Lande (Pijler 4) (Pij 9Onderzoek onder het IBP naar €0 €0 9Onde belangrijke (transitie)opgaven bela (Pijler 5) (Pij 10Eén risicoanalyse en uitvoerings- € 39. 491 € 43. 955 10Eén en handhavingsplan per en h omgevingsdienst (Pijler 5) omg 11Opstellen en uitvoeren van € 32. 528 € 32.

528 11Opste implementatieprogramma (Pijler 5) imp 12Participeren in onderzoek naar €0 €0 12Parti mandaten (Pijler 5) man 13Visitaties bij omgevingsdiensten en € 610 € 610 13Visit meewerken aan evaluatie van de mee pilots (Pijler 6) pilo 14Plan van aanpak voor het inrichten € 0 €0 14Plan van een systeem van onderzoeken van door ILT naar het functioneren van door het VTH stelsel (Pijler 6) het 15materiele kosten (max 10% van € 12. 380 € 22. 103 15mater bedrag genoemd in bijlage 2 bed SPUK) SPU Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde Eindverantwoording (ja/nee) EZK F21 Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Best ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de in artikel 6 , tweede lid van de in artikel 6 , zesde lid , van de voor op en van ondersteuning toezicht handhaving de Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee) energiebesparingsplicht energiebesparingsplicht

383. 949

kke trs

Aard controle n. v. t. Aard controle n. v. t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 273. 685 Nee Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n. v. t. Indicator: E93/04

DEEL B: Jaarrekening

SiSa bijlag e do cs gn i er

Aard controle R Indicator: F21/01

400. 742

Aard controle n. v. t. Indicator: F21/02

Nee

Aard controle R Indicator: F21/03

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Nee

Aard controle R Indicator: F21/05

383.

Bijlage 2 Taakvelden bedragen x € 1. 000 Baten

DEEL A: Jaarverslag

13. 848

12. 267

Taakveld 0. 4 – Ondersteuning organisatie Taakveld 0. 5 - Treasury

5. 153

5. 399

-246

Taakveld 0. 10 – Mutaties reserve

-312

Taakveld 0. 11 – Resultaat van de rekening van baten en lasten

1. 893

19. 001

Totaal

DEEL B: Jaarrekening

Bijlagen

Lasten

Taakveld 7. 4 – Milieubeheer

DEEL A: Jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening

COLOFON odtwente. nl Lay-out studio SIEN

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4174/documents/58205