7b OLCT Jaarverslag 2024.pdf
Tekst van het document
OLCT Jaarverslag 2024 Openbaar Lichaam
1. Inhoud
2
1.
Inleiding. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
2.
Jaarverslag over 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
2.1
Programmaverantwoording. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13
2.2
Paragrafen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
2.2.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
2.2.2
Financiering. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2.2.4
Verbonden partijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2.2.5
Openbaarheid. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
3.
Jaarrekening over 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16
3.1
Balans per 31 december 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
3.2
Overzicht van baten en lasten over 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
3.3
Kasstroomoverzicht 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
3.4
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18
3.5
Rechtmatigheidsverantwoording. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
3.6
Toelichting op de balans per 31 december 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
3.7
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22
3.8
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. . . . . . . . . . . . . 24
3.9
Analyse saldo van baten en lasten 2024 ten opzichte van de begroting 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . 25
4.
Controleverklaring. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
3
Voorwoord
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
Het jaar in beeld Winter • Troostknuffel voor kinderen
Het OLCT is het orgaan dat namens 11 Twentse gemeenten optreedt als (enig) aandeelhouder van Crematoria Twente BV. Door het publieke karakter van de aandeelhouder neemt Crematoria Twente een neutrale en onafhankelijke positie in binnen de uitvaartbranche. Iedereen kan er tegen dezelfde condities terecht. De structuur van Crematoria Twente is uniek in Nederland. De taken van OLCT zijn te vinden in de Gemeenschappelijke Regeling OLCT. Het Algemeen bestuur legt jaarlijks via de begroting en de jaarrekening verantwoording af voor de werkzaamheden binnen het openbaar lichaam. Het Algemeen Bestuur volgt de ontwikkelingen binnen de BV op de voet. Met grote belangstelling worden de toekomstige ontwikkelingen gevolgd. Ontwikkelingen als de nieuwe uitvaartmethode ‘resomeren’, maar ook voor ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid zoals bijvoorbeeld het onderzoek naar cremeren op waterstof.
Bij plechtigheden ontvangen kinderen van onze medewerkers een troostknuffel als steun. Dit kleine gebaar wordt erg gewaardeerd. Regelmatig ontvangen we dankbare reacties van ouders, die aangeven hoe waardevol dit is. Voor veel kinderen biedt de knuffel niet alleen troost tijdens de plechtigheid, maar ook daarna. “Een klein jaar geleden kregen mijn beide kinderen van 5 en 7 jullie knuffeltje. Op dat moment vond ik het ‘gewoon’ een heel lief gebaar. Jeetje, wat blijkt dat knuffeltje veel te doen en veel troost te geven, nog steeds dus... Dus vandaar, nogmaals, dank voor het Tijgertje. Hij is zo intens waardevol, dat had ik een jaar geleden niet kunnen bedenken.” Bron: email van een dankbare moeder.
Lente • European Cremation Netwerk op bezoek In juni vond in Zwolle een congres plaats voor Europese crematoria, waar ook vertegenwoordigers uit Australië en Nieuw-Zeeland aanwezig waren. De tweede dag van het congres brachten een groot aantal internationale deelnemers een bezoek aan de locaties Enschede en Borne. Zij kregen een rondleiding en een uitgebreide toelichting op het waterstofproject. De bezoekers toonden grote interesse in de ontwikkelingen binnen Crematoria Twente en waren positief over de manier waarop duurzaamheid en innovatie een rol spelen in de organisatie.
In de vergaderingen van het Algemeen Bestuur, waarbij ook de directeur/bestuurder en de Raad van Commissarissen aanwezig zijn, worden deze onderwerpen besproken.
Zomer • Strategiesessie Op de locatie Borne vond een strategiesessie plaats met vertegenwoordigers van Crematoria Twente, de raad van commissarissen, de voorzitter van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Crematoria Twente en enkele externe deskundigen. Tijdens deze bijeenkomst werd gekeken naar de toekomstscenario’s die het Planbureau voor de Leefomgeving heeft ontwikkeld voor Nederland in 2050. Deze scenario’s variëren van een economie gedomineerd door grote bedrijven tot een groenere wereld waarin natuur en duurzaamheid centraal staan. Op basis van deze scenario’s werd besproken wat de mogelijke impact kan zijn op de uitvaartbranche en onze organisatie in het bijzonder.
Het Algemeen Bestuur kijkt terug op een constructief jaar waarbij de waardering van nabestaanden voor de dienstverlening van Crematoria Twente een bevestiging is dat we trots mogen zijn op deze unieke Twentse constructie, waarbij de BV iedere dag van betekenis is voor onze Twentse inwoners. J.H.R. (Jan) Pierik Voorzitter Algemeen Bestuur
Herfst • Bollenplantdag succesvol De bollenplantdag was een groot succes met een opkomst van ongeveer 800 nabestaanden. Het mooie weer droeg bij aan een warme en bijzondere sfeer. Bezoekers waardeerden het initiatief enorm en spraken hun dankbaarheid uit voor deze gelegenheid om samen te herdenken. De dag bracht niet alleen mooie gesprekken tussen medewerkers en nabestaanden, maar ook tussen nabestaanden onderling. De bollenplantdag blijft een waardevol moment van verbinding en herdenking binnen Crematoria Twente.
4
5
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
Waterstofproject: van onderzoek naar concreet perspectief Crematoria Twente streeft naar een zo duurzaam mogelijk crematieproces en is in 2024 doorgegaan met het onderzoek naar waterstof als alternatief voor aardgas. Cremeren op waterstof kan de CO2 uitstoot naar nul reduceren, mits geproduceerd uit duurzame bronnen zoals zon en wind. Elektrisch cremeren wordt gezien als een alternatief, maar kent technische beperkingen en maakt in de praktijk nog deels gebruik van grijze stroom. In 2024 werd de pre-engineering studie afgerond. Dit onderzoek – gefinancierd door de Provincie Overijssel – is gericht op de haalbaarheid van cremeren op
Locatie Enschede.
groene waterstof op de locatie Enschede en bood inzicht in de technische- en financiële aspecten van deze innovatieve verduurzamingsmethode. De
Locatie Oldenzaal.
6
Jaarverslag 2024
UITBREIDING ELEKTRISCH WAGENPARK Het wagenpark is verder verduurzaamd met de toevoeging van twee nieuwe elektrische auto’s. Net als de bedrijfsbus van de hoveniers zijn deze auto’s voorzien van een herkenbare belettering. Dit draagt niet alleen bij aan een duurzame bedrijfsvoering, maar ook aan een professionele en eenduidige uitstraling.
matie-installatie. Dit initiatief draagt bij aan de bredere verduurzamingsopgave van de uitvaartsector en wordt nationaal en internationaal met grote be-
langstelling gevolgd. Tijdens een internationaal congres brachten delegaties uit Europa, Australië en Nieuw-Zeeland een bezoek aan Enschede om meer te
leren over deze innovatieve ontwikkeling. Ook binnen de Landelijke Vereniging van Crematoria is het onderzoek gepresenteerd.
resultaten van de studie bevestigen dat cremeren op waterstof technisch haalbaar is. De bestaande ovens kunnen worden aangepast, waardoor een volledige vervanging – zoals bij elektrisch cremeren – niet noodzakelijk is. Daarnaast biedt waterstof flexibiliteit in energieopslag, wat de continuïteit van het crematieproces waarborgt. Crematoria Twente heeft als eerste in Nederland een blauwdruk ontwikkeld voor een toekomstige waterstofcre-
Van duurzame betekenis zijn in 2024
Locatie Almelo.
7
Samenwerking uitvaartondernemers
De klanttevredenheid ging van 8,1 naar 8,6 De samenwerking tussen Crematoria Twente en uitvaartleiders is van essentieel belang om nabestaanden een respectvol en persoonlijk afscheid te bieden. Uitvaartleiders zijn een directe schakel tussen families en onze organisatie en spelen een cruciale rol in het vormgeven van een goed georganiseerde en betekenisvolle plechtigheid.
Jaarverslag 2024
Crematoria Twente streeft naar een open en constructieve relatie met uitvaartleiders, gebaseerd op vertrouwen, professionaliteit en wederzijds begrip. Regelmatig contact, evaluaties en bijeenkomsten, bieden inzicht en mogelijke verbeterpunten. Op basis hiervan worden processen en faciliteiten continu geoptimaliseerd, bijvoorbeeld op het gebied van gastvrijheid, flexibiliteit in dienstverlening en informatievoorziening. Door nauwe samenwerking met uitvaartleiders blijft Crematoria Twente
inspelen op de veranderende behoeften in de uitvaartbranche en werken we gezamenlijk aan een dienstverlening die aansluit bij de wensen van nabestaanden. In 2024 werd het resultaat van een onderzoek onder uitvaartleiders gepresenteerd. Dit klanttevredenheidsonderzoek werd eind 2023 uitgevoerd door I&O Research uitgevoerd onder uitvaartleiders. Dit onderzoek, dat een herhaling was van de meting uit 2018, had als doel inzicht te krijgen in de ervaringen van uitvaartleiders met de
dienstverlening van Crematoria Twente en verbeterpunten te identificeren. Uitvaartleiders beoordelen Crematoria Twente gemiddeld met een 8,6, een stijging ten opzichte van 2018 (8,1). Met name de gastvrijheid en deskundigheid van medewerkers worden hoog gewaardeerd. De gastheren en -vrouwen krijgen de hoogste beoordeling op de dag van de crematie (8,8), en ook de asbestemming en de planning worden als zeer positief ervaren. De locaties Borne (8,4) en Oldenzaal (8,2) krijgen de hoogste waardering.
Jaarcijfers in beeld Totaal aantal crematies 2023 Totaal 4.264 Almelo 605 Borne 952 Enschede 2.088 Oldenzaal 619
2024 4.347 589 963 2.109 686
2023
2024
5.559 70,3 % 169.320 68,4 %
5.671 70,4% 171.945 67,9%
356 157.340 37
353 155.023 36
1.084
1.054
2023 76 % 23 % 1%
2024 76 % 23 % 1%
Crematiebegeleiding Aantal overledenen in de 11 aandeelhoudende gemeenten Bij Crematoria Twente gecremeerd Landelijke sterftecijfers Landelijk % crematies NL-crematies buiten de 11 regiogemeenten en buitenland Totaal aantal bezoekers Gemiddeld per plechtigheid Livestream (plechtigheid op afstand kijken via live verbinding) Asbestemming As overhandigt aan rechthebbende Verstrooiing in gedenkpark Bewaren in algemene nis
8
9
Crematoria Twente
Crematoria Twente Toegankelijk en onafhankelijk: Iedereen kan bij Crematoria Twente terecht, onder dezelfde voorwaarden. Vier eigentijdse locaties: Gelegen in de Twentse natuur, met een sterke verbinding tussen binnen en buiten.
Duurzaam vooruit strevend: rematoria C Twente loopt voorop in i nnovatie met onderzoek naar cremeren op waterstof, uitbreiding van het elek trisch wa genpark en energiezuinige installaties.
Dienst verlenend en gastvrij: Nabestaanden worden met aandacht en respect begeleid bij het afscheid, met ruimte voor maatwerk.
10
Groei en kwa liteit: Jaarlijks ruim 4.000 crematies, een hoge waarde ring van uit vaartleiders en na bestaanden.
Gedenk parken in ontwikkeling: Creëren van rustplekken voor herden ken, met aan dacht voor biodiversiteit en natuur beheer.
Actief op social media: Crematoria Twente is een van de meest actieve crematoria in Nederland op social media. Met frequen te berichten op Facebook, Instagram en LinkedIn wordt open en transparant gecommu niceerd over ontwikkelin gen, innovatie en maatschap pelijke betrok kenheid.
Jaarverslag 2024
in het kort Maatschappe lijke betrok kenheid: Van informatieve bijeenkomsten voor uitvaar tondernemers tot troostrijke evenementen zoals de bol lenplantdag.
Samenwerking en innovatie: Intensieve samenwerking met zieken huizen, uitvaart ondernemers, onderwijs en nationale partners.
Strategische vooruit blik: Door toekomst scenario’s te analyseren en strategie gesprekken te voeren, blijft Crema toria Twente zich voorbe reiden op de veranderen de uitvaart branche.
Betrokken werkgever: Crematoria Twente is werkgever van 62 mede werkers en streeft naar een aantrek kelijke werk omgeving. Er is veel aan dacht voor de emotionele kant van het werk, met initiatieven zoals Café Doodgewoon en trainingen om medewer kers te onder steunen in hun dagelijkse praktijk.
Persoon lijke beleving centraal: Van intieme buiten plechtigheden en uitgebreide audiovisuele voorzieningen tot vernieuw de gasten kamers en een eigentijds catering aanbod. Waardevolle herinneringen: Troostknuffels voor kinderen, een gedicht een jaar na dato en herdenkings initiatieven helpen nabestaanden bij het afscheid.
11
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
Jaarverslag 2024
1. Inleiding
2. Jaarverslag over 2024
Algemeen
Hierna wordt via de programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd over het in 2024 gerealiseerd beleid.
Het Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) stoelt op een Gemeenschappelijke Regeling, die door 11 regionale gemeenten met elkaar is aangegaan, tot stichting van één of meerdere crematoria in Twente.
Deelnemende gemeenten Aan de Gemeenschappelijke Regeling nemen per 31 december 2024 de volgende gemeenten deel: Almelo Borne Dinkelland
Enschede Haaksbergen Hengelo
Hof van Twente Losser Oldenzaal
Tubbergen Wierden
2.1 PROGRAMMAVERANTWOORDING OLCT kent slechts één programma: het algemeen bestuur. Hierna wordt ten aanzien van dit programma verantwoording afgelegd over het in 2024 gerealiseerd beleid. Wat heeft OLCT bereikt? De doelstelling van OLCT is het zorgdragen voor de continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied en het handhaven van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op minimaal het bereikte niveau.
Bestuur
Deze doelstelling is voor het verslagjaar bereikt.
De bestuurssamenstelling is per 31 december 2024:
Wat heeft OLCT daarvoor gedaan? Naast de gebruikelijke onderwerpen als het jaarverslag en de begroting heeft het algemeen bestuur in de aandeelhoudersvergadering de jaarrekening 2023 van de vennootschap vastgesteld en een besluit genomen over uitkering van dividend aan de deelnemende gemeenten.
Dagelijks Bestuur: de heer J.H.R. Pierik (voorzitter) de heer E.J.F.M. van Mierlo mevrouw H.A.M. Nauta-Van Moorsel mevrouw M. J.H. Oosterbroek de heer R.L.J. de Way
Borne Almelo Hof van Twente Losser Dinkelland
Overige bestuursleden: de heer M. Teutelink de heer J.H. Niemans de heer G. Gerrits de heer G. ten Brinke mevrouw E. Zinkweg - Ankone de heer F. Niens
Enschede Haaksbergen Hengelo Wierden Oldenzaal Tubbergen
Als secretaris fungeerde de heer H.Th. Obbink
Daarnaast heeft het algemeen bestuur ingestemd met de wijziging van de financiële en de controleverordening van de gemeenschappelijke regeling OLCT. Ook is in 2024 de aanbesteding voor de nieuwe accountant van zowel de gemeenschappelijke regeling als de vennootschap opgestart. Wat heeft het gekost? Realisatie 2024
Raming 2024
Baten
936.068
375.000
Lasten
18.120
14.895
Saldo
917.948
360.105
Exploitatieresultaat 2024 Het exploitatiesaldo over 2024 bedraagt € 917.948. OLCT heeft meer dividend ontvangen dan begroot. De reden hiervan is dat het resultaat van de B.V. over 2023 hoger was dan begroot. Dit hogere resultaat is het gevolg van hogere tarieven en het gevolg van meer crematies. T.a.v. het positieve exploitatiesaldo over 2024 van € 917.948 stelt het dagelijks bestuur voor om: - € 375.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten - € 542.948 toe te voegen aan een nieuw te vormen egalisatiereserve.
12
13
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
2.2 PARAGRAFEN
Jaarverslag 2024
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de volgende paragrafen voor: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid 8. Openbaarheid
Indien een deel van de schuld is aangetrokken om leningen aan derden mee te financieren worden deze ten opzichte van het vorige kengetal buiten beschouwing gelaten.
---------De paragrafen 1, 3 en 7 zijn op OLCT niet van toepassing en zijn derhalve niet opgenomen.
Dit kengetal is het saldo van de structurele baten en lasten ten opzichte van de totale inkomsten.
Solvabiliteitsratio Dit is het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen vermogen.
Structurele exploitatieruimte
2.2.2 Financiering
2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit 2024 is, uitgaande van het in stand houden in de huidige omvang van de reserve deelneming, de vrij aanwendbare algemene reserve van belang. Voor 2024 betekent dit een weerstandscapaciteit van € 70.580. Risico’s Hieronder worden de risico’s vermeld waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De bedrijfsrisico’s van Crematoria Twente B.V. (CT) vormen indirect een risico voor OLCT omdat deze consequenties kunnen hebben voor de hoogte van het dividend dat OLCT ontvangt. De meeste bedrijfsrisico’s van CT zijn afgedekt door middel van procedures en verzekeringen. Te denken valt aan het risico van schadeclaims. Dit risico is d.m.v. een kwaliteitsmanagementsysteem tot een minimum gereduceerd. Tevens is voorzien in een aansprakelijkheidsverzekering. Een ander risico betreft het risico van inkomstenderving in geval van brand. Voor dit risico is een bedrijfsschade-verzekering afgesloten.
Op basis van de voorliggende begroting is er voor 2024 een kasgeldlimiet van € 31.000 toegestaan. In 2024 zijn geen kasgeldleningen aangegaan.
2.2.3 Bedrijfsvoering De voorzitter en de secretaris voeren de Gemeenschappelijke Regeling uit. Het Dagelijks Bestuur bereidt die zaken voor waarover in het Algemeen Bestuur een besluit moet worden genomen. De directeur/bestuurder van Crematoria Twente B.V. (CT) wordt voor de vergaderingen van het Dagelijks Bestuur uitgenodigd. Zij vervult een adviserende rol. De Raad van Commissarissen (RvC) van CT wordt uitgenodigd de vergaderingen van het Algemeen Bestuur bij te wonen. De RvC vervult een adviserende rol. In de bestuursvergadering van OLCT wordt het standpunt van de Gemeenschappelijke Regeling als aandeelhouder van CT in de Algemene vergadering van Aandeelhouders bepaald. In het kader van de rechtmatigheid is de jaarrekening getoetst aan de controleverordening die is opgesteld. Het DB heeft geconcludeerd dat er geen afwijkingen zijn, die niet passen binnen het bestaande beleid.
2.2.4 Verbonden partijen
Financiële kengetallen Het BBV kent een vijftal voorgeschreven financiële kengetallen. Voor zover van toepassing zijn deze hieronder opgenomen voor OLCT.
Crematoria Twente B.V. is voor OLCT een verbonden partij, omdat OLCT zowel een financieel als een bestuurlijk belang heeft in deze vennootschap. OLCT bezit namelijk 100% van de aandelen van Crematoria Twente B.V. en heeft hierdoor via de Algemene vergadering van Aandeelhouders zeggenschap in de onderneming.
Kengetal
Realisatie 2024
Begroting 2024
2.2.5 Openbaarheid
Netto schuldquote
1%
xx
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
1%
xx
Het algemeen bestuur is op grond van art. 3.5 van de Wet Open Overheid (Woo) verplicht een openbaarheidsparagraaf op te nemen in de jaarrekening.
Solvabiliteitsratio
100%
100%
Structurele exploitatieruimte
100%
xx
Gezien de beperkte omvang van de Gemeenschappelijke Regeling is geen beoordeling en normering van de kengetallen opgenomen. Er is sprake van een beperkte exploitatie en balans. Er is een positief resultaat door de dividend uitkering vanuit van Crematoria Twente B.V.
De verslagen van de AB-vergaderingen zijn gepubliceerd op de site van Crematoria Twente. De Gemeenschappelijke Regeling OLCT en de verordeningen zijn te vinden Overheid.nl. In 2024 heeft OLCT geen Woo-verzoeken ontvangen.
Netto schuldquote Dit kengetal is de netto schuld ten opzichte van de totale inkomsten. Deze netto schuldquote geeft een indicatie van het aandeel rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld, des te meer rente en aflossing. Daardoor wordt de begroting minder flexibel.
14
15
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
Jaarverslag 2024
3. Jaarrekening over 2024 3.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2024 Omschrijving Activa
31-12-2024 €
31-12-2023 €
Werkelijke uitgaven 2024 €
Geraamde uitgaven 2024 €
Werkelijke uitgaven 2023 €
17.696
14.895
16.930
424
0
367
18.120
14.895
17.297
Werkelijke inkomsten 2024 €
Geraamde inkomsten 2024 €
Werkelijke inkomsten 2023 €
8.352
0
3.500
Resultaat uit deelnemingen
927.716
375.000
484.548
Totaal
936.068
375.000
488.048
Personeel van derden
Vaste activa
Overige goederen en diensten
Financiële vaste activa
Totaal
Deelneming
1.574.935
1.574.935
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
Omschrijving 91.259
596
Liquide middelen Banksaldo
Rente 909.489
510.997
Totaal
2.575.683
2.086.528
Passiva
31-12-2024 €
31-12-2023 €
Algemene reserve
70.580
506.331
Reserve deelneming
1.574.935
1.574.935
Vaste passiva Eigen vermogen
Resultaat 2024
917.948
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jr Overige nog te betalen posten Uit te betalen aan deelnemende gemeenten Totaal
16
12.220
5.262
0
0
2.575.683
2.086.528
17
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
3.3 KASSTROOMOVERZICHT 2024
3.5 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING
2024 Betalingen aan leveranciers
-10.761
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-10.761
Ontvangen interest
597
Ontvangen dividend(belasting)
844.809
Betaalde interest en bankkosten
-402 834.243
Kasstroom uit operationele activiteiten Uitkering resultaat aan gemeenten
Jaarverslag 2024
-435.751
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-435.751
Nettokasstroom / mutatie geldmiddelen
398.492
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 543 .
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 3.225 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 543. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 3.225 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
3.4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De geconstateerde afwijkingen betreffen: • overschrijding lasten
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording daarvoor geeft.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De deelneming wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten uit deelneming en eventuele overige opbrengsten enerzijds en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen kosten anderzijds.
18
19
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
3.6 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024
Jaarverslag 2024
Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Algemeen De activiteiten van Openbaar Lichaam Crematoria Twente bestaan voornamelijk uit het beheer van de aandelen van Crematoria Twente B.V
Saldo 31-12-2023
Toevoeging
Onttrekking
Saldo 31-12-2024
Algemene reserve
506.331
0
435.751
70.580
Reserve deelneming
1.574.935
0
0
1.574.935
Totaal
2.081.266
0
435.751
1.645.515
Activa De onttrekking aan de algemene reserve heeft betrekking op de te betalen uitkering aan de deelnemende g emeenten.
Vaste activa Financiële vaste activa Deelneming Boekwaarde per 31 december 2024
1.574.935
De reserve deelneming betreft dat deel van het eigen vermogen dat is vastgelegd in de deelneming Crematoria Twente B.V.
Dit betreft de 100% deelneming in Crematoria Twente B.V. Vlottende activa Overige vorderingen Te ontvangen dividendbelasting
82.907
Te ontvangen rente
8.352
Saldo per 31 december 2024
91.259
Liquide middelen Banksaldo Saldo per 31 december 2024
909.489
Dit betreft het saldo op de rekening courant en spaarrekening bij ING. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 31 december 2024
70.580
Reserve deelneming Saldo per 31 december 2024
1.574.935 1.645.515
15
20
21
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
3.7 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024
Omschrijving
Personeel van derden
Jaarverslag 2024
Omschrijving
Werkelijke uitgaven 2024 €
Geraamde uitgaven 2024 €
Werkelijke uitgaven 2023 €
17.696
14.895
16.930
Betreft: Secretariaatskosten
12.000
10.950
11.769
Accountants- en advieskosten
4.587
2.818
4.160
Administratieve dienstverlening
1.109
1.127
1.000
Totaal
17.696
14.895
16.930
Werkelijke uitgaven 2024 €
Geraamde uitgaven 2024 €
Werkelijke uitgaven 2023 €
917.948
360.105
470.751
Baten
936.068
375.000
488.048
Lasten
18.120
14.895
17.297
Saldo van baten en lasten
917.948
360.105
470.751
Werkelijke inkomsten 2024 €
Geraamde inkomsten 2024 €
Werkelijke inkomsten 2023 €
8.352
0
3.500
Werkelijke inkomsten 2024 €
Geraamde inkomsten 2024 €
Werkelijke inkomsten 2023 €
927.716
375.000
488.548
Saldo van baten en lasten Dit bedrag is als volgt samen te vatten:
Omschrijving
Rente Omschrijving
Omschrijving
Werkelijke uitgaven 2024 €
Geraamde uitgaven 2024 €
Werkelijke uitgaven 2023 €
424
0
367
Bankkosten
424
0
367
Overige kosten
0
0
0
424
0
367
Overige goederen en diensten
Resultaat uit deelnemingen
Betreft:
Totaal
22
23
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
Jaarverslag 2024
3.8 WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR
3.9 ANALYSE SALDO VAN BATEN EN LASTEN 2024 TEN OPZICHTE VAN DE BEGROTING 2024
Het normenkader rondom de ‘Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector’ (WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-000 104920.
De belangrijkste afwijking ten opzichte van de begroting zijn (bedragen zijn afgerond):
De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader op 19 juni 2014 aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is de Aanpassingswet WNT als onderdeel van het normenkader gehanteerd.
Voordelen Hogere uitkering ontvangen dividend
553.000
Hogere rente opbrengsten
8.000 561.000
In verband hiermee dient de beloning van de topfunctionarissen in de jaarrekening openbaar te worden gemaakt.
Nadelen
Als topfunctionarissen voor de WNT worden bij OLCT aangemerkt de leden van het Dagelijkse en Algemeen Bestuur. Dit zijn onbezoldigde functies.
Hogere kosten
3.000
Dagelijks Bestuur:
Per saldo
558.000
de heer J.H.R. Pierik (voorzitter) de heer E.J.F.M. van Mierlo mevrouw H.A.M. Nauta - Van Moorsel mevrouw M. J.H. Oosterbroek de heer R.L.J. de Way
Borne Almelo Hof van Twente Losser Dinkelland
Overige bestuursleden: de heer M. Teutelink de heer J.H. Niemans de heer G. Gerrits de heer G. ten Brinke mevrouw E. Zinkweg – Ankone de heer F. Niens
Enschede Haaksbergen Hengelo Wierden Oldenzaal Tubbergen
In 2024 fungeerde de heer H.Th. Obbink als secretaris (bezoldigd). Sinds 1-1-2025 fungeert de heer M.J.P. Hellemons als secretaris (bezoldigd).
24
25
Openbaar Lichaam Crematoria Twente
4. Controleverklaring Deze pagina is gereserveerd voor de controleverklaring.
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van OPENBAAR LICHAAM CREMATORIA TWENTE
Enschede, 10 april 2025
De voorzitter,
De secretaris,
J.H.R. Pierik
M.J.P. Hellemons
Openbaar Lichaam 26
van betekenis zijn
LOCATIES IN ENSCHEDE, ALMELO, BORNE EN OLDENZAAL USSELERRIETWEG 40 • 7546 PE ENSCHEDE • +31 (0)53 475 60 60 • INFO@CREMATORIATWENTE.NL WWW.CREMATORIATWENTE.NL