7a Samenvatting Crematoria Twente.pdf
Tekst van het document
Samenvatting Datum Aan Kopie aan Van Onderwerp
15 mei 2024 Gemeenteraad Jeroen Te Molder Crematoria Twente (OLCT): Samenvatting jaarstukken 2023 en begroting 2025
Algemeen Het Openbare Lichaam Crematoria Twente (OLCT) is volledig eigenaar van Crematoria Twente B.V.. De doelstelling is zorgdragen voor de continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied. En het handhaven van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op minimaal het huidige niveau. De exploitatie van de crematoria wordt uitgevoerd door de B.V. Jaarstukken 2023 De jaarrekening 2023 sluit met een voordeel van € 470.751. Daarvan zal voorgesteld worden om € 435.751 uit te keren aan de deelnemende gemeenten en om € 35.000 toe te voegen aan de algemene reserve. De algemene reserve komt daarmee dan op € 70.580. Begroting 2025 De ontwerpbegroting 2025 van het Openbaar Lichaam Crematoria Twente is gebaseerd op een te verwachten dividendresultaat uit de onderliggende Crematoria Twente B.V., een rentebate bij de regeling en beheerskosten van de regeling. Daarbij wordt vooralsnog uitgegaan van een constant resultaat als basisdividend vanuit de B.V.. Per saldo sluit de begroting met een voordeel van € 363.893. Afhankelijk van het jaarrekeningresultaat van de B.V. wordt er een dividend uitgekeerd. De afgelopen paar jaar is er geen of een beperkt positief resultaat door de B.V. behaald en daarmee ook de dividenduitkering. In onze programmabegroting is daarom ook geen dividenduitkering opgenomen.
De aandeelhouder heeft op 20 april 2023 ingestemd met het dividendbeleid 2023-2027. QuickScan Gemeenschappelijke Regelingen Twente • Er is een voorstel om € 35.000 aan de algemene reserve toe te voegen, terwijl daar geen onderbouwing voor is gegeven. Beantwoording: Het vaste uitgavenpatroon van het dagelijks bestuur is per jaar rond de € 17.000. Op dit moment bedraagt de reserve van het OLCT € 35.000. Het algemeen bestuur heeft besloten om € 35.000 toe te voegen aan de reserve zodat de totale reserve OLCT € 70.000 bedraagt. Zo is er voor 4 jaar ‘dekking’, zodat er bij geen dividenduitkering die periode te overbruggen is. •
Opvallend is overigens dat in de begroting 2025 de reserve volgens de balans stabiel blijft (p. 14). Kennelijk is het voornemen om de reserve te verhogen niet verwerkt. Beantwoording: De oorzaak dat de reserve niet in de begroting is verwerkt heeft te maken met het feit dat de begroting 2025 eerder is opgesteld en voorlopig vastgesteld door het dagelijks bestuur. De jaarrekening 2023 wordt op een later tijdstip (definitief) vastgesteld. Op dat latere tijdstip wordt de Jaarrekening van de CT BV vastgesteld en wordt duidelijk of het AB heeft ingestemd met de aanvullende reservering.