5.c SWB Midden Twente Concept jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2021 dd. 24 juni 2022
Inhoudsopgave 1.
Jaarverslag 2021 ............................................................................................................................................. 3
1.1
De organisatie ............................................................................................................................................. 3
1.2
Verslag van het bestuur ............................................................................................................................. 4
1.3
Verslag van de directie ............................................................................................................................... 5
1.3.1
Algemeen ..................................................................................................................................................... 6
1.3.2
Financiële positie ........................................................................................................................................ 6
1.3.3
Personeelsbeleid ........................................................................................................................................ 7
1.3.4
Toekomstverwachting ................................................................................................................................ 7
1.3.5
COVID-19 ................................................................................................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
1.4
Paragrafen ................................................................................................................................................... 7
1.4.1
Weerstandsvermogen & risicobeheersing ............................................................................................... 7
1.4.2
Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................... 8
1.4.3
Financiering................................................................................................................................................. 8
1.4.4
Verbonden partijen ..................................................................................................................................... 8
1.4.5
Bedrijfsvoering.......................................................................................................................................... 10
1.4.6
Toekomst ................................................................................................................................................... 10
2.
Jaarrekening 2021 ......................................................................................................................................... 11 2.1
Balans per 31 december ...................................................................................................................... 12
2.2
Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................. 14
2.3
Grondslagen voor waardering en resultaat ....................................................................................... 15
2.4
Toelichting op de balans ..................................................................................................................... 18
2.5
Toelichting op de baten en lasten ...................................................................................................... 26
2.6
Wet Normering Topinkomens (WNT).................................................................................................. 30
2.7
Bijlage taakvelden ................................................................................................................................ 32
3.
Overige gegevens ......................................................................................................................................... 33
3.1
Controleverklaring .................................................................................................................................... 33
3.2
Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................................ 33
2
1. Jaarverslag 2021
1.1 De organisatie Het Sociaal Werkvoorziening Bedrijf Midden Twente is op 1 januari 1970 opgericht als een Gemeenschappelijke regeling (GR) ter uitvoering van de voormalige Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Na goedkeuring in de gemeenteraden van Borne, Hof van Twente en Hengelo is deze GR per 14 december 2007 gewijzigd. Daarbij werd het doel verbreed tot “het begeleiden van mensen met een tijdelijke afstand tot de arbeidsmarkt naar een duurzame en zo regulier mogelijke baan passend bij hun talenten, waar nodig binnen de eigen organisatie”. De naam werd gewijzigd in “Sociaal Werk-leerbedrijf Midden Twente”. In december 2016 werd de GR opnieuw aangepast en werden de doelstellingen verder verbreed met uitvoeringstaken in het kader van “beheer en onderhoud van de openbare ruimte”. Deze taken worden vanaf 1 januari 2017 door de GR uitgevoerd onder de merknaam Gildebor. De naam voor de GR (SWB Midden Twente) is daarbij ongewijzigd gebleven. De GR SWB Midden Twente voert vanaf 2017 daarom de volgende handelsnamen: SWB en Gildebor. Algemeen Bestuur Mevrouw M. A. ten Heuw De heer G. Gerrits De heer P. van Zwanenburg De heer W. Meulenkamp De heer M.J.R. Kotteman De heer A. Spekschoor De heer A. Blokhuis De heer J.L. de Vries De heer R.J.M. Monninkhoff Mevrouw D.F. Span-Kiekebeld
Hengelo Hengelo Hof van Twente Hof van Twente Borne Borne Werkgeverszijde Werknemerszijde Algemeen Directeur Directeur Middelen & Control
Lid/voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Adviseur Adviseur Adviseur/secretaris Adviseur
Hengelo Hof van Twente Borne Werkgeverszijde Werknemerszijde Algemeen Directeur Directeur Middelen & Control
Lid/voorzitter Lid Lid Adviseur Adviseur Adviseur/secretaris Adviseur
SWB Midden Twente SWB Midden Twente Gildebor
Algemeen Directeur Directeur Middelen & Control Directeur Gildebor
Dagelijks Bestuur Mevrouw M.A. ten Heuw De heer P. van Zwanenburg De heer M.J.R. Kotteman De heer A. Blokhuis De heer J.L. de Vries De heer R.J.M. Monninkhoff Mevrouw D.F. Span-Kiekebeld Directie Team De heer R.J.M. Monninkhoff Mevrouw D.F. Span-Kiekebeld De heer B. Denekamp tot 31 maart 2021
3
1.2 Verslag van het bestuur
Ook in 2021 heeft corona zijn stempel gedrukt op de maatschappij, en zo ook op SWB Groep. Er kwamen nieuwe vormen van corona die elkaar opvolgden. Elke keer was het onzeker en afwachten welke impact deze nieuwe vorm heeft op de gezondheid van de mensen. We begonnen 2021 in lockdown, nadat we voor de zomer 2021 bijna volledig van alle maatregelen af waren en eindigden weer gedeeltelijk in een lockdown. Voor alle mensen, ook voor de medewerkers van SWB Groep en zekers voor de kwetsbare medewerkers was het continue aanpassen aan de veranderende maatregelen. Dit aanpassingsvermogen vergde veel van de medewerkers. De directie was voortdurend bezig om de gezondheid van de medewerkers te beschermen, aandacht te hebben voor de veelvuldig gewijzigde omstandigheden. Tot nu toe zien we dat de medewerkers dit jaar goed hebben doorstaan. De structuur van werk bleef overeind. Daarnaast bleven de economische verliezen beperkt. Als algemeen bestuur zijn we trots op de resultaten van deze aanpak en zijn we trots op alle medewerkers van SWB Groep die zich elke keer weer hebben aangepast. SWB Groep heeft corona goed het hoofd geboden. Wel zijn er in 2021 zorgen geweest over de directie van SWB Groep. In maart 2021 is de directeur van Gildebor vertrokken bij de organisatie. Op dat moment bestond de directie uit twee personen: de algemeen directeur en de directeur middelen & control.
Om deze kwetsbaarheid op te vangen is in mei 2021 een interim directeur aangetrokken. Deze is eind september vertrokken en op dat moment viel ook de algemeen directeur ziek uit. De kwetsbaarheid was een feit en met de uitval van de algemeen directeur werd de basis met nog maar één directeur te smal. Het bestuur heeft “ingegrepen” en gelukkig hebben we snel een nieuwe interim directeur kunnen aantrekken. Helaas is de algemeen directeur tot op heden nog steeds ziek. Voor de organisatie is dit een punt van zorg waar we als bestuur volop onze aandacht aan besteden. We zijn als bestuur continue in gesprek met de huidige directie om de organisatie toekomstbestendig te maken, ook qua personen en structuur. Dit zal in 2022 tot uitvoering worden gebracht. In 2021 heeft de corona crisis en de “wisselingen” in de directie zijn impact gehad op de bedrijfsvoering. Ondanks deze gebeurtenissen heeft SWB Groep een redelijk resultaat behaald, namelijk een bedrijfsresultaat van € 150k negatief. De ontvangen coronacompensatie heeft hier positief aan bij gedragen. Evenals de verhoging van de rijksbijdrage. Het resultaat na bestemming komt uit op € 591k positief. Dit komt door de vrijval van de bestemmingsreserve corona ad € 500k. Deze bestemmingsreserve wordt in 2022 uitgekeerd aan de gemeenten.
De arbeidsmarkt heeft zich in 2021 geheel anders ontwikkeld dan was voorspeld: er werd uitgegaan van een hoge werkloosheid en veel mensen in de kaartenbak terwijl het tegenovergestelde de werkelijkheid is geworden. SWB heeft ook last gehad van deze ontwikkeling. Het aantal aanmeldingen van mensen om een traject te volgen om uiteindelijk door te geleiden naar een reguliere baan was minder. Daarnaast was de instroom in nieuw beschut ook minder, omdat werkgevers naarstig op zoek zijn naar medewerkers. Een mooie ontwikkeling voor deze doelgroep; neemt niet weg dat SWB Groep zich breder dient te oriënteren op het arbeidspotentieel. Gildebor heeft een bewogen jaar achter de rug. Met het vertrek van de directeur en de implementatie van de eerste stappen van het evaluatierapport heeft het een en ander teweeg gebracht bij dit bedrijfsonderdeel. We zijn trots op dit onderdeel, aangezien de medewerkers hun veerkracht hebben getoond en iedere dag volop aan de slag gaan om de leefomgeving in orde te maken. Mooie nieuwe ontwikkelingen komen hieruit voort en Gildebor is daarmee een moderne sociale onderneming, waarin fysieke werkzaamheden en sociaal beleid elkaar versterken. Gezien alle ontwikkelingen die op ons af komen, veranderende arbeidsmarkt, als maar stijgende kosten, wijziging in wet- en regelgeving, verwachten wij dat ons eigen vermogen in eerste instantie zal dalen.
Tevens zullen wij heet vermogen inzetten om de organisatie toekomstbestendig te maken en te houden. Het is daarom een bewuste keuze om de sociale – en maatschappelijke doelstellingen de komende jaren te laten prevaleren boven de financiële doelen en dus enigszins in te teren op ons eigen vermogen. Wij geloven namelijk oprecht in de prachtige missie en de maatschappelijke relevantie van de organisatie. Drs. M.A. ten Heuw Voorzitter Algemeen Bestuur
4
1.3 Verslag van de directie
Het jaar 2021 was een bewogen jaar in vele opzichten. Ten eerste hebben we geheel 2021 nog te maken gehad met corona. Elke keer weer anticiperen op de verschillende maatregelen van de overheid heeft veel gevergd van de organisatie, van de medewerkers. Een deel van de medewerkers heeft vanwege het thuiswerkadvies hoofdzakelijk thuis gewerkt. Terwijl een groot gedeelte “gewoon” de werkzaamheden op het werk heeft uitgevoerd. Deze tweedeling heeft op bepaalde momenten tot spanning geleid: de binding met het werk en met de collega’s verdwijnt. Het elke keer maar weer uitleggen waarom bepaalde maatregelen zijn genomen vergde veel tijd en energie van alle medewerkers. Van belang is om in 2022 weer te werken aan de binding met elkaar. Wij zullen daar als SWB Groep niet uniek in zijn die dit zo ervaren hebben. Een extra bijkomstigheid in 2021 was dat de directeur Gildebor onze organisatie in maart 2021 heeft verlaten. Op dat moment bestond het directieteam nog maar uit twee directeuren, terwijl het een jaar eerder nog uit vier directeuren bestond. De basis werd hierdoor wel erg fragiel; een interim directeur werd aangetrokken. Helaas hebben we in september 2021 afscheid genomen van de interim directeur. Op datzelfde moment is de algemeen directeur vanwege ziekte ook uitgevallen.
Dit alles heeft ertoe geleid dat medio oktober een nieuwe interim directeur operationele zaken is aangetrokken en het dagelijks bestuur periodiek de vinger aan de pols heeft gehouden. Tot op heden is de algemeen directeur nog steeds vanwege ziekte afwezig. De huidige directeur middelen & control is zijn plaatsvervanger. Al deze ontwikkelingen hebben ertoe geleid dat we in 2021 druk doende zijn geweest om de business draaiende te houden. Nieuwe ontwikkelingen, het doorvoeren van de organisatieontwikkeling, inzet op efficiency en effectiviteit, we zijn er mee begonnen maar heeft helaas niet de aandacht gekregen die het nodig had. Ondanks corona en de wijzigingen in het directieteam heeft SWB Groep het jaar 2021 met een positief boekhoudkundig resultaat ad € 591k afgesloten. Dit betere resultaat is behaald door een hogere bijdrage van het Rijk betreffende de subsidie voor de uitvoering van de Wsw en de compensatie van het Rijk voor corona. Daarentegen is het resultaat gedrukt door de hogere inkoopprijzen van werk derden en door de stijgende kosten van brandstof en materieel. Ook de CAO ontwikkelingen hebben een negatief effect op het resultaat. Al deze stijgende kosten noodzaken wel tot ingrijpen in de bedrijfsvoering. Het toekomstbeeld voor SWB Groep laat kansen en uitdagingen zien.
Gezien hiervoor is geschetst zullen we in 2022 moeten inzetten op de verandering naar een nieuw sociaal ontwikkelbedrijf. De organisatie dient hierop aangepast te worden, arbeidsontwikkeling is het vehikel en hier dienen we in te excelleren. Daarnaast dient Gildebor de sociale onderneming te zijn waar EN kwaliteit beheer openbare ruimte EN arbeidsontwikkeling hand in hand gaan. Een deel van het aanwezige eigen vermogen wordt bewust ingezet om de tijdelijke tekorten, de noodzakelijke kwaliteitsslag en de verdere professionalisering te financieren. Het eigen vermogen zal hierdoor dalen, maar nog wel binnen de bandbreedte van het weerstandsvermogen blijven. De continuïteit van de SWB Groep loopt geen gevaar en is geborgd. Wij zijn trots op onze medewerkers dat zij een dergelijke veerkracht hebben getoond. Dit geeft ons het volste vertrouwen voor de toekomst. Gildebor en SWB doen #BelangrijkWerk en zijn klaar voor hun prachtige maatschappelijke opdrachten. We voeren deze uit onder regie van de deelnemende gemeenten en we blijven als ketenpartners streven naar een sociale toekomst voor kwetsbare inwoners van Midden Twente.
Ir. R.J.M. Monninkhoff Algemeen directeur
drs. D.F. Span-Kiekebeld RA Directeur Middelen & Control
5
1.3.1
Algemeen
De GR SWB Midden Twente geeft invulling aan de drie kerntaken zoals zijn beschreven in de Strategienota 2018 – 2022 namelijk arbeidsontwikkeling, beschut en beheer openbare ruimte. De SWB Groep heeft zich bewezen als een gerespecteerde uitvoerder van haar kerntaken. Gezien de ontwikkelingen op o.a. de arbeidsmarkt, de doelgroep en de verandering in de wet- en regelgeving noodzaakt ons om bij te sturen en verandering aan te brengen in de organisatie en in de uitvoering. Wij zullen ons ontwikkelen naar een nieuw sociaal ontwikkel bedrijf: een springplank om werkzoekenden bij reguliere werkgevers te plaatsen, maar ook een vangnet als dat niet haalbaar is. Wij bieden passend en duurzaam werk én de mogelijkheid voor mensen om zich te ontwikkelen; dit kan zowel intern als extern bij werkgevers. Wij willen de inclusieve arbeidsmarkt versterken. De huidige strategienota 2018 – 2022, onder de titel “Wij regelen het 1,2,3!” loopt af en wij zullen in 2022 samen met de strategische partners een nieuwe opstellen. Binnen de GR zijn de gemeenten regievoerder en neemt SWB de uitvoering ter hand. Op deze wijze ontstaat een ‘zakelijke relatie in het publieke domein’, met een eenduidige taakverdeling tussen alle betrokken partijen en een optimalisering van de geconsolideerde financiële resultaten ‘in de keten’.
Hierbij is het de expliciete bedoeling om deze ketensamenwerking verder te optimaliseren binnen de sub regio Midden Twente, en waar het kan ook op Twentse schaal. Inmiddels voert SWB ook een wezenlijk deel van de Participatiewet uit voor de gemeente Haaksbergen. Per 1 januari 2017 is het nieuwe bedrijfsonderdeel Gildebor van start gegaan. Ook voor dit bedrijfsonderdeel geldt dat de gemeenten regievoerder zijn en dat Gildebor uitvoeringstaken in de openbare ruimte en arbeidsontwikkeling uitvoert. Vooralsnog ligt het accent daarbij op de gemeenten Hengelo en Hof van Twente, maar er worden ook taken uitgevoerd voor de gemeente Borne, Haaksbergen en Oldenzaal. 1.3.2
Financiële positie
In 2021 heeft de GR haar beleid gebaseerd op de uitgangspunten van de Strategienota 2018 – 2022. Om de financiële continuïteit van SWB Midden Twente (bij gelijkblijvende gemeentelijke bijdragen) te kunnen borgen, zijn de komende jaren vergaande maatregelen en eenduidige beleidskeuzes noodzakelijk. De pijlers waarop dit beleid gebaseerd is, zijn: • • • • • •
de basis op orde brengen de kwaliteit van dienstverlening garanderen of zelfs verbeteren een lichte resultaatverbetering van het bedrijfsonderdeel SWB, ondanks de afname van het aantal SWmedewerkers margeverbetering bij Gildebor, door kostenoptimalisatie (inkoop derden, tractie en overhead en nieuwe opdrachten) ketenoptimalisatie met de partners en samenwerking met het bedrijfsleven, (semi)publieke organisaties en de Twentse collega SW-organisaties verder professionaliseren van de interne cultuur van de organisatie.
Ultimo 2021 moeten we concluderen dat vanwege corona en de ontwikkelingen in het directie- en managementteam we minder ver zijn dan vooraf bepaald. We zijn in 2021 druk bezig geweest het schip op koers te houden gezien alle gebeurtenissen; bijsturen is helaas niet gelukt. Financieel gezien hebben we het jaar redelijk kunnen afsluiten, maar voor de komende jaren ligt er wel een opgave. We zullen de pijlers opnieuw moeten vaststellen om ook voor de komende jaren een financieel gezonde basis te leggen en te houden. In 2021 constateren we dat de bedrijfsvoering minder rendabel is; zonder coronacompensatie hebben we een negatief bedrijfsresultaat van ruim 6 ton €. We zullen nieuwe doelgroepen moeten aanboren, ons netwerk moeten verbreiden en de kosten moeten beperken om financieel gezond te blijven. De continuïteit is echter niet in gevaar omdat de vermogenspositie van SWB Midden Twente nog ruim voldoende is om deze verliezen op te kunnen vangen. Aan het einde van de planperiode 2022-2026 zien we een sluitende begroting met een boekhoudkundig positief resultaat.
6
1.3.3
Personeelsbeleid
Over 2021 hebben wij geen schokkende stijging van het ziekteverzuim vanwege corona waargenomen. Het ziekteverzuim voor de SW-populatie is onder de 14% gebleven, dit is lager dan het landelijk van 15% conform de Cedris sectorinformatie over 2020. Het ziekteverzuim van ambtenaren is uitgekomen op ruim 6%. Hier zit wel een coronaeffect in en wij verwachten dat dit over 2022 zal dalen. Het afgelopen jaar hebben wij vanwege alle coronamaatregelen onvoldoende kunnen inzetten op duurzame inzetbaarheid. Voor 2022 zetten we vitaliteit weer als speerpunt neer en gaan we medewerkers positief benaderen vanuit de insteek wat ze wel kunnen i.p.v. wat ze niet kunnen. Voor de organisatie is een gedegen strategisch personeelsbeleid essentieel. Zoals menig publiekrechtelijke organisatie kampt SWB Groep met een hoge gemiddelde leeftijd van de ambtenaren. Binnen 10 jaar is ruim 40% met pensioen. Om hier vroegtijdig op voor te sorteren, dient in 2022 de eerste stappen al gezet te worden. In 2021 zijn we begonnen met het voorwerk en we zullen in 2022 hier een verder vervolg aan geven.
1.3.4
Toekomstverwachting
Op dit moment is het nog vrij onzeker wat de financiële vooruitzichten voor de gehele participatiewet zal zijn. Er is nog onvoldoende duidelijkheid qua landelijk beleid en ook op gemeente niveau kunnen de uitkomsten van de coalitieonderhandelingen een ander financieel licht op de zaak werpen. We weten dat het aantal productieve Wsw medewerkers daalt de komende jaren en de nieuwe doelgroep “nieuw beschut” heeft beperktere competenties en vraagt intensievere begeleiding. Er zullen dus door SWB nieuwe verdienmodellen ontwikkeld moeten worden om het operationele resultaat te kunnen handhaven of licht te laten groeien. Daarnaast zien we de loonkosten en de kosten van derden behoorlijk stijgen. Voor de activiteiten van Gildebor betekent dit dat we verder moeten optimaliseren en moeten bekijken wat we (nog) wel of niet doen.
1.4 Paragrafen 1.4.1
Weerstandsvermogen & risicobeheersing
In 2021 is een actuele risicoanalyse uitgevoerd en is de weerstandscapaciteit bepaald op 4,1 miljoen €. Het weerstandsvermogen is vervolgens door middel van een Algemeen Bestuursbesluit bepaald op een bandbreedte ter hoogte van 40 – 70% van deze weerstandscapaciteit. Op balansdatum 31 december 2021 lag de feitelijke eigen vermogen positie hier nog ruim boven. Dit hogere niveau is echter opportuun omdat er nog steeds een grote mate van onzekerheid bestaat over de (financiële) toekomst van de sector. Hieronder volgt een aantal kengetallen die van toepassing zijn. SWB Midden Twente begroot geen balans, derhalve is een aantal kengetallen niet van toepassing.
BBV kengetallen 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
Werkelijk 2020 -1,49% n.v.t. 52% n.v.t. -1,22% n.v.t.
Begroting Werkelijk 2021 2021 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. -2,35% n.v.t.
-0,71% n.v.t. 48% n.v.t. -1,40% n.v.t.
De netto schuldquote is hoger dan vorig jaar, een hogere quote betekent een hogere schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De verandering ten opzichte van vorig jaar wordt onder andere veroorzaakt door een hogere stand van de netto vlottende schulden en overlopende passiva. De structurele exploitatieruimte is 0,18% minder dan vorig jaar door een iets lager gerealiseerd saldo van de baten.
7
1.4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
SWB Midden Twente liet in het verleden periodiek een onderhoudsinspectie uitvoeren door een gespecialiseerd extern bureau en op basis daarvan werd een onderhoudsvoorziening in de balans opgenomen. De laatste voorziening werd in 2007 gevormd en in 2010 is de laatste termijn van deze voorziening gebruikt. In 2010 heeft het bestuur van SWB besloten om geen (nieuwe) voorziening meer te vormen voor de toekomst. SWB houdt een facilitair jaarplan bij waar alle geplande onderhoudswerkzaamheden in worden opgenomen. Calamiteiten en defecten zijn hierin niet opgenomen maar worden met goedkeuring van het DT uitgevoerd of opgenomen in het volgend jaarplan. 1.4.3
Financiering
SWB Midden Twente voert – gelet op haar publiekrechtelijke taak – een risicomijdend treasury beleid. Binnen dit beleid vindt de financiering plaats middels een portfolio aan instrumenten. Daarbij zijn minimalisatie van risico en optimalisatie van kosten de uitgangspunten. De daarvoor beschikbare instrumenten (leningen, kasgeld, rekening courant krediet, etc.) worden door de controller voorgesteld aan de directeur en het bestuur. Dit gebeurt op basis van het meerjarenplan, het jaarlijkse bedrijfsplan en de begrotingen. Op basis van het treasurystatuut en de “uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” wordt een kasgeldlimiet vastgesteld. Deze bedroeg 2.988 k€ (zijnde 8,2% van de begrote bedrijfslasten à 36.445 k€). Deze kasgeldlimiet werd gedurende het jaar niet overschreden. Het renterisico is nihil, zowel de opgenomen gelden als de rentepercentages zijn dit boekjaar niet gewijzigd.
1.4.4
Verbonden partijen
Via SWB Beheer B.V. had SWB Midden Twente een financieel belang in een onderneming. Deze deelneming had tot doel om bij een kostendekkende exploitatie de arbeid ontwikkel mogelijkheden voor onze medewerkers structureel te verbeteren. In 2016 zijn de activiteiten van deze deelneming verkocht en in 2018 is de Stadspost Hengelo-Enschede B.V. opgeheven. SWB Beheer B.V (100%) fungeert nu nog alleen als juridische werkgever voor een aantal medewerkers van SWB en als leverancier van bepaalde (re-integratie) diensten, per 31 december 2021 is de laatste medewerker uit dienst waardoor de activiteiten zijn gestaakt. Opheffing van de B.V. zal in de loop van 2022 plaatsvinden.
Omzet Resultaat Eigen vermogen
2021
x € 1.000 2020
263 7 -231
1.407 35 -238
Het negatieve eigen vermogen werd met name veroorzaakt door in het verleden behaalde negatieve resultaten van Stadspost Hengelo – Enschede B.V. Het negatieve eigen vermogen wordt gefinancierd door een rekeningcourant met de GR SWB Midden Twente. Deze rekening courant vordering is in de GR volledig voorzien. Naast de activiteiten van/via SWB Beheer B.V., is SWB Midden Twente gelieerd aan de Stichting Werken in Midden Twente (SWIMT). Deze stichting heeft ten doel “het aangaan en in stand houden van arbeidsovereenkomsten met personen met afstand tot de arbeidsmarkt en al hetgeen dat hier verband mee houdt”. De financiering vindt plaats door rechtstreekse bijdragen door de gemeenten Hengelo, Borne en Hof van Twente. SWB Midden Twente loopt dus geen direct risico. In 2013 nam SWB de facilitaire verantwoordelijkheid van de activiteiten van de wijkcentra over van de gemeente Hengelo en werden deze toegevoegd aan SWB Midden Twente. De financiële resultaten hiervan zijn verwerkt in de jaarrekening van de GR SWB Midden Twente.
8
Sinds 1 januari 2015 is SWB Midden Twente ook gelieerd aan de Stichting Oostwerk, deze stichting valt daarmee onder de bestuurlijke verantwoordelijkheid van SWB, daarvoor rechtstreeks onder de gemeente Hengelo. Oostwerk voert financiële administraties uit voor kleine zelfstandigen, die veelal voortgekomen zijn uit een WWBtraject. SWB heeft hiermee de toegang verworven tot een aantal nieuwe werk-leerplekken in de administratieve sector. SWB gebruikt de werkplekken binnen Oostwerk ten behoeve van arbeidsontwikkeling en voert ook P&O taken uit. SWB Midden Twente heeft geen verdere financiële verbinding met de Stichting Oostwerk; deze is voor SWB daarmee geen verbonden – maar wel een gelieerde partij. Onder andere door digitalisering is de toegevoegde waarde (leerwerkplekken) voor SWB sterk gedaald. De resultaten zijn nog steeds verlieslatend en kunnen ook niet meer verbeterd worden, hierdoor heeft het bestuur besloten te stoppen met Oostwerk middels een zachte landing in de loop van 2021. Per 1 september 2021 zijn alle personeelsleden uit dienst en elders onder gebracht, daarnaast zijn begin 2021 de klanten geïnformeerd en inmiddels ook elders ondergebracht. De administratieve afhandeling heeft per ultimo 2021 plaats gevonden waarna de stichting uiteindelijk geliquideerd kan worden en de financiële afrekening conform afspraak met de gemeente Hengelo kan worden gemaakt.
Sinds 1 oktober 2016 is door de gemeente Haaksbergen de Stichting WSW Haaksbergen opgericht, hierin zijn mensen met een WSW-dienstverband geplaatst vanuit de gemeente Haaksbergen. Haaksbergen heeft ervoor gekozen om per die datum met de uitvoering van de WSW uit de Hameland groep te treden en deze gemeentelijke taak te laten uitvoeren door SWB op basis van een dienstverleningsovereenkomst. De betreffende WSW’ers zijn aan de infrastructuur van SWB toegevoegd waarvoor SWB een inleenvergoeding betaalt aan de gemeente Haaksbergen. SWB voert op haar beurt de P&O taken en administratieve taken uit, waarvoor zij een vergoeding ontvangt van de gemeente Haaksbergen. De stichting WSW Haaksbergen is voor SWB daarmee geen verbonden – maar wel een gelieerde partij. Sinds 19 september 2017 is door SWB Midden Twente de Stichting SWB Beschut opgericht. De stichting heeft ten doel, namens SWB Midden Twente, het aangaan en in stand houden van arbeidsovereenkomsten met werknemers als bedoeld in artikel 10b van de participatiewet (Nieuw Beschut). De stichting is daarmee een verbonden partij voor SWB Midden Twente. De cliënten nieuw beschut zijn eveneens aan de infrastructuur van SWB toegevoegd en worden begeleid door werkcoaches van SWB. Hiervoor factureert SWB een begeleidingsvergoeding aan de stichting SWB Beschut.
De stichting ontvangt van de gemeente waar de deelnemer woonachtig is, LKS, begeleidingsvergoeding en tot en met boekjaar 2020 een creatie- en continueringsbonus nieuw beschut voor iedere geplaatste deelnemer ter compensatie van de totale loonkosten. Zonder deze bonus zal de businesscase Nieuw Beschut vanaf 2021 niet sluitend zijn, vandaar dat samen met de gemeenten wordt nagedacht over andere (aanvullende) financiering.
9
1.4.5
Bedrijfsvoering
Organisatiestructuur De organisatie zag er ultimo 2021 als volgt uit:
1.4.6
Toekomst
De Strategienota 2018 – 2022 loopt in 2022 af, hetgeen betekent dat we samen met de strategische partners een nieuwe Strategienota gaan opstellen. De veranderende arbeidsmarkt, de gewijzigde financiering van de participatiewet, wijzigingen in wet- en regelgeving, al deze ontwikkelingen noodzaken ons om de koers te herijken en een wendbare organisatie te zijn en te blijven. Wij zullen ons ontwikkelen naar een nieuw sociaal ontwikkel bedrijf: een springplank om werkzoekenden bij reguliere werkgevers te plaatsen, maar ook een vangnet als dat niet haalbaar is. Wij bieden passend en duurzaam werk én de mogelijkheid voor mensen om zich te ontwikkelen; dit kan zowel intern als extern bij werkgevers. Wij willen de inclusieve arbeidsmarkt versterken. Hierbij hebben de gemeenten een rol als regievoerder en SWB en Gildebor als professionele uitvoeringsorganisaties. Hiermee heeft de gemeenschappelijke regeling brede maatschappelijke doelstellingen en synergiemogelijkheden voor de toekomst. Boekjaar 2022, 2023 en 2024 zal financieel een negatief resultaat opleveren, tevens ook om deze verandering door te voeren. En aangezien het financieel gezien allemaal vrij onzeker is. Vanaf 2025, en hopelijk eerder, verwachten wij weer richting een structureel positief resultaat te gaan.
10
2. Jaarrekening 2021
11
2.1 Balans per 31 december
Omschrijving ACTIVA
x € 1.000 2021
2020
5.426
5.580
Financiële vaste activa ■ Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen ■ Leningen aan deelnemingen ■ Overige langlopende leningen
18 0 366
18 0 417
Totaal Financiële vaste activa
384
435
5.810
6.015
126 14 15 155
100 10 3 113
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar ■ Vorderingen op openbare lichamen ■ Uitzettingen in 's Rijks schatkist ■ Overige vorderingen
2.277 1.806 1.177
851 3.143 1.283
Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
5.260
5.277
Liquide middelen
249
255
Overlopende activa
306
53
Totaal vlottende activa
5.970
5.698
Totaal generaal
11.780
11.713
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut ■
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden ■ Grond en hulpstoffen ■ Onderhanden werk ■ Gereed product Totaal voorraden
12
PASSIVA
2021
2020
Eigen vermogen ■ Algemene reserve ■ Bestemmingsreserves ■ Gerealiseerde resultaat
3.689 1.390 591
3.523 1.900 666
Totaal eigen vermogen
5.670
6.089
Voorzieningen ■ Voorzieningen
217
255
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar ■ Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
833
1.000
Totaal vaste passiva
6.720
7.344
Netto vlottende schulden ■ Banksaldi ■ Rekening courant verhoudingen ■ Overige schulden
0 417 2.167
0 307 2.056
Totaal netto vlottende schulden
2.584
2.363
Overlopende passiva
2.476
2.006
Totaal vlottende passiva
5.060
4.369
Totaal generaal
11.780
11.713
Vaste Passiva
Vlottende passiva
13
2.2 Overzicht van baten en lasten
14
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaat Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa ■
Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke waardevermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een consistent stelsel dat is gebaseerd op de economische levensduur. Er wordt afgeschreven volgens een lineaire methode vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De volgende afschrijvingspercentages worden conform de gemeenteverordening gehanteerd: Maximaal 40 jaar voor nieuwbouw bedrijfsgebouwen, maximaal 25 jaar voor renovatie, restauratie en aankoop van bedrijfsgebouwen, maximaal 20 jaar voor technische installaties in bedrijfsgebouwen, maximaal 10 jaar voor productiemachines en/of apparatuur, veiligheidsvoorzieningen, telefooninstallaties en kantoormeubilair, maximaal 10 jaar voor zware transportmiddelen, aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen en maximaal 5 jaar voor automatiseringsapparatuur. Geen van de onder de materiële vaste activa verantwoorde geactiveerde kapitaaluitgaven zijn in erfpacht uitgegeven.
15
■
Financiële vaste activa Het betreft een aantal deelnemingen, waarbij waardering plaatsvindt op basis van de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Daarnaast betreft het hypothecaire leningen aan personeel; deze worden gewaardeerd op basis van de nominale waarde.
Vlottende activa ■
Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs c.q. lagere marktwaarde. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de verrekenprijzen van de gronden hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs of tegen de verwachte marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde.
■
Uitzettingen (< 1 jaar) en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt als volgt bepaald: vorderingen die meer dan 122 dagen vervallen zijn worden volledig voorzien, vervolgens wordt op basis van geschatte inningskansen een eventuele verdere afwaardering van individuele vorderingen doorgevoerd.
■
Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi.
Eigen vermogen ■
Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.
■
Bestemmingsreserves Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.
■
Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
16
Binnen SWB is slechts sprake van één programma. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de niet aan de programma’s toe te rekenen baten zoals de rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdrage. Met ingang van 2005 zijn deze bijdragen dan ook overeenkomstig het BBV verantwoord. ■
Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
■
Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen verbruik en uitbesteed werk aan derden worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze posten worden in het jaar verantwoord.
■
Rijksbijdrage (via de gemeenten) Dit betreft de subsidie voor de uitvoering van de voormalige Wet sociale werkvoorziening, die de gemeenten van het Rijk ontvangen in het kader van de Participatiewet. De gemeenten sluizen de van toepassing zijnde bedragen door naar SWB Midden Twente. Per 1 januari 2008 ontvangen de gemeenten deze bedragen en declareert/ verantwoordt SWB Midden Twente jegens de gemeenten.
■
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat.
■
Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, de inkomsten uit re-integratieactiviteiten en overige opbrengsten.
■
Lonen en salarissen Wsw en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de Wsw medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het brutobedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten.
■
Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen (ontvangen) WAO-gelden.
■
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur.
■
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.
■
Rente De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit uitzettingen. De rentelasten bestaan in elk geval uit de rentelast van de vaste schulden en rekening courantrente bij debetsaldi.
■
Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen, waaronder ook de GR SWB Midden Twente, zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). Er is een aantal redenen waarom wij in deze jaarrekening geen vpb effect hebben opgenomen. Wij zijn van mening dat de activiteiten SW en arbeidsontwikkeling niet voldoen aan de ondernemingscriteria en SWB voor dit deel dus geen onderneming in fiscale zin is. De activiteiten beheer openbare ruimte (Gildebor) voor de deelnemende gemeenten zijn enkel onbelast en objectief vrijgestelde activiteiten. Sinds 2018 verrichten wij echter ook activiteiten in de openbare ruimte voor andere gemeenten dan de deelnemende gemeenten, deze activiteiten zijn vpb plichtig echter na toerekening van alle directe en indirecte kosten verlieslatend. Derhalve hebben wij wel aangifte vpb voor deze activiteiten gedaan, echter zal hier geen financiële last uit voortkomen.
17
2.4 Toelichting op de balans
x € 1.000 Materiele vaste activa
2021
2020
688 0 0 0 -1 687
670 18 0 0 0 688
1.716 199 0 0 -227 1.688
1.870 82 0 0 -236 1.716
805 146 -51 43 -180 0 763
922 78 -7 7 -195 0 805
152 23 -8 8 -38 137
137 58 -22 22 -43 152
Grond en terreinen Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Gebouwen Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Installaties aan gebouwen, machines en ICT Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afwaarderingen Boekwaarde per 31 december Inventaris Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
18
Vervoersmiddelen en werkmaterieel Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
2.218 478 -492 398 -451 2.151
1716 894 -324 290 -358 2.218
5.579 846 -551 449 -897 5.426
5.315 1.130 -353 319 -832 5.579
Totaal Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
In verband met de overstap naar een nieuw ERP-systeem (Afas) per 1 januari 2020 heeft er een her rubricering plaatsgevonden en hierdoor is een kleine verschuiving ontstaan tussen Installaties aan gebouwen, machines en ICT (-12 k€), Inventaris (-23 k€) en Vervoermiddelen en werkmaterieel (+34 k€), waarbij een afrondingsverschil is ontstaan van 1 k€. De vergelijkende cijfers per 1 januari 2020 zijn hierop aangepast. De investeringen in 2021 betroffen voornamelijk investeringen in tractie en werkmaterieel. Dit is ter vervanging van oud reeds afgeschreven tractie en materieel welke via een viertal online veilingen is verkocht. Hierdoor is een ruime boekwinst (122 k€) ontstaan maar hebben wij tevens een inhaalslag moeten maken in het op peil krijgen van het wagenpark en werkmaterieel. Daarnaast heeft er een verbouwing plaatsgevonden van ons pand aan de Burenweg in Borne om deze geschikt te maken voor verhuur aan derden.
19
x € 1.000 Financiele vaste activa
2021
2020
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen boekwaarde 1 januari toevoeging onttrekking boekwaarde 31 december voorziening balanswaarde 31 december
18 0 0 18 0 18
18 0 0 18 0 18
Overige leningen saldo 1 januari verstrekking aflossingen saldo per 31 december
417 0 -51 366
23 403 -9 417
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen De kapitaalverstrekking aan de deelneming SWB Beheer B.V. is 18 k€. Overige leningen De post overige leningen betreft (in het verleden) aan personeel verstrekte (hypothecaire) leningen (e.e.a. conform de regeling van de gemeente Hengelo), welke dit jaar is afgebouwd tot een hoogte van 10 k€ met een looptijd tot ultimo 2024. Verder heeft SWB Midden Twente haar schildersbedrijf verkocht aan Belderink Midden Twente, waarbij de onderhanden werkpositie van de schilders contracten zijn omgezet in een lening ter hoogte van 403 k€. Hiervoor is een lening overeenkomst opgesteld met een aflossingsschema welke loopt van mei 2021 tot en met november 2025, het saldo ultimo 2021 was 356 k€.
20
x € 1.000 Vlottende activa
2021
2020
Voorraden Grondstoffen Gereed product OHW Industrie Totaal:
126 15 14 155
100 3 10 113
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
2021
2020
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist
2.277 1.806
851 3.143
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (derden) Rekening Courant SWB Beheer B.V. Rekening Courant stichting SWB Beschut Overige vorderingen
1.090 -17 0 104 1.177
1.219 -27 64 27 1.283
Het saldo handelsdebiteuren ultimo 2021 bedroeg 12% van de omzet (44 dagen), tegenover 6,5% (24 dagen) ultimo 2020. Het hoge saldo vordering op openbare lichamen is ontstaan door eind 2021 verzonden facturen voor opgedragen werkzaamheden Gildebor en door de eind 2021 vanuit de december circulaire in rekening gebrachte corona compensatie. In het saldo vorderingen op openbare lichamen zit vanaf boekjaar 2020 ook de van de gemeenten te ontvangen doorgeschoven btw in het kader van het BCF. Voorheen werd deze, gesaldeerd met de te betalen belastingen en sociale premies, gepresenteerd onder de overlopende passiva. Deze vordering is bij de berekening van het percentage handelsdebiteuren buiten beschouwing gelaten. De rekening courant SWB Beheer B.V. betreft een vordering van 235 k€, welke volledig is voorzien omdat er geen activiteiten binnen SWB Beheer B.V. meer zijn. Al het personeel is ultimo 2021 over naar de GR. x€1.000 Liquide middelen Kassen Banken Totaal
2021 1 248 249
2020 1 254 255
SWB heeft bij BNG een kredietlimiet van € 1.000.000, en een intra-dag limiet van € 2.095.000. Bij het aangaan van de rekening courant met kredietlimiet zijn geen zekerheden verstrekt aan BNG. In het kader van Schatkistbankieren heeft SWB een drempelbedrag van 273 k€ welke mag worden aangehouden als werkkapitaal. Door de BNG Bank wordt dagelijks het saldo boven de 250 k€ afgeroomd en op de werkrekening Schatkistbankieren gestort. Het saldo liquide middelen bestaat uit het kassaldo, de rekening courant BNG en twee rekeningen-couranten bij de ABN-AMRO-bank. Een lopende rekening bij de ABN-AMRO-bank wordt gebruikt voor de afhandeling van kasgeldtransacties en een geblokkeerde rekening wordt gebruikt door klanten die in het kader van hun certificering een deel van de factuur op een G-rekening dienen te storten. SWB kan niet vrij beschikken over dit saldo, deblokkering van deze rekening kan alleen door het indienen van een schriftelijk verzoek bij de belastingdienst. Indien aan alle betalingsverplichting jegens hen is voldaan, zal de belastingdienst het aangevraagde saldo deblokkeren en wordt dit overgeboekt naar de lopende rekening bij de ABN-AMRO-bank. Wij zijn dan ook van mening dat het geblokkeerde saldo niet hoeft te worden meegenomen bij de berekening van het drempelbedrag.
Ultimo 2021 was het saldo op deze G-rekening 12 k€, daartegenover staat een gemiddeld saldo in 2021 bij de ABN-AMRO van 6 k€, deze moet wel worden meegenomen bij de vaststelling van het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo van de BNG-rekening van SWB, SWB Beheer BV en SWIMT afgeroomd tot het drempelbedrag. Het gemiddelde saldo van SWB Beheer BV en SWIMT was in 2021 89 k€. 21
Dit bedrag mag feitelijk buiten het Schatkistbankieren gehouden worden, omdat dit rechtspersonen zijn die niet onder de verplichtingen van Schatkistbankieren vallen, maar wel als geconsolideerde bankrekeningen worden beschouwd door BNG. Hierdoor is het risico dat SWB boven het drempelbedrag uitkomt minimaal. x €1.000 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Drempelbedrag
273
273
1.000
1.000
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag -
178
162
161
188
95
111 -
839 -
812 -
Per 1 juli 2021 is artikel 7 lid 2 van de Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden aangepast en is de ondergrens van 250 k€ opgehoogd naar 1 miljoen. Omdat de BNG Bank creditrente berekent over een saldo boven de 500 k€ hebben wij in overleg met de BNG Bank besloten het drempelbedrag bij de BNG Bank op 250 k€ te laten staan. x €1.000 Overlopende activa
2021
2020
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa
0 85 221
40 0 13
Totaal overlopende activa
306
53
De nog te ontvangen bedragen 2020 bestaan voornamelijk uit in 2016 tot en met 2019 uitbetaalde transitie vergoedingen (328 k€), per 1 april 2020 hebben wij hiervoor compensatie aangevraagd bij het UWV. Het merendeel is in 2020 ontvangen, het restant bedrag van 40 k€ is in 2021 door het UWV uitbetaald. De vooruitbetaalde bedragen bestaat uit facturen met factuurdatum 2021 en kosten 2022 (75 k€), deze worden in Afas transitorisch geboekt. Op deze wijze komen de kosten in het juiste boekjaar maar ontstaat wel een transitorische post op de balans ultimo boekjaar. Daarnaast diverse facturen voor investeringen die nog niet zijn afgerond en dus nog niet zijn geactiveerd (10 k€). De overige overlopende activa bestaat uit aan werknemers uitbetaalde fietsen in het kader van het fietsplan, welke de komende maanden op het salaris worden ingehouden (18k) en voor Stichting Oostwerk betaalde kosten in het kader van de opheffing van de stichting. Deze kosten zullen worden vergoed door de gemeente Hengelo.
x € 1.000 Eigen vermogen
2021
2020
Algemene reserve Bestemmingsreserve vakantiedagen Bestemmingsreserve vakantiegeld Bestemmingsreserve kwaliteit Bestemmingsreserve Corona Gerealiseerde resultaat Totaal
3.689 735 655 0 0 591 5.670
3.523 735 565 100 500 666 6.089
Het Eigen Vermogen bestaat uit een Algemene reserve, twee bestemmingsreserves en het in dit boekjaar gerealiseerde resultaat. De bestemmingsreserves worden hieronder nader toegelicht.
22
x €1.000 Bestemmingsreserves Vakantiedagen
2021
2020
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december
735 0 0 735
735 0 0 735
565 90 0 655
590 0 25 565
100 0 100 0
200 0 100 100
500 0 500 0
0 500 0 500
Vakantiegeld Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december Kwaliteit Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december Corona Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december
In de Algemene bestuursvergadering van december 2021 is besloten de bestemmingsreserve vakantiedagen gelijk te houden op een bedrag van 735 k€. De relatief hoge verlofsaldo’s van de voornamelijk ambtelijk medewerkers, zijn vanwege de corona pandemie nog niet verder afgebouwd maar zullen de komende jaren wel verder worden afgebouwd. De bestemmingsreserve vakantiegeld is ultimo 2021 verhoogd met 90 k€. Bij het vormen van deze reserve is in het verleden geen rekening gehouden met de sociale lasten over de vakantietoeslag. Hierdoor is de reserve in feite te laag en zal er eenmalig een dotatie moeten plaatsvinden van 90 k€ om deze op de juiste stand ultimo 2021 van 655 k€ te brengen. De reserve dekt dan de volledige verplichting van het vakantiegeld dat de SWmedewerkers ultimo jaareinde hebben opgebouwd. Verder is besloten de bestemmingsreserve kwaliteit volledig vrij te laten vallen. Deze bestemmingsreserve is gevormd om de kwaliteit van de organisatie de komende jaren op het noodzakelijk peil te brengen en te houden. De afgelopen jaren zijn deze projecten of afgerond of zitten in een afrondende fase en zullen ultimo jaareinde afgerond worden; het afgelopen jaar is hier weer veel tijd in geïnvesteerd.
Tenslotte de bestemmingsreserve Corona; de landelijke overheid heeft het corona effect voor 2020 gecompenseerd door een extra uitgekeerde rijksbijdrage in de septembercirculaire 2020 waarvan 500 k€ is gereserveerd als bestemmingsreserve. Voor 2021 wordt via de december circulaire 2021 opnieuw een compensatie toegezegd voor SWB van dit keer 432 k€. Zoals de herziene begroting 2021 laat zien, zal deze coronacompensatie de omzetderving en extra gemaakt kosten dekken. Daarom heeft het bestuur besloten de bestemmingsreserve Corona te laten vrijvallen en vervolgens via de algemene reserves uit te keren aan de deelnemende gemeenten.
23
x €1.000 Voorzieningen Voorziening externe mobiliteit
2021
2020
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december
255 39 77 217
293 38 76 255
Totaal voorzieningen
217
255
Voorziening externe mobiliteit In 2021 is er een bedrag van 77 k€ onttrokken in verband met de in 2021 gemaakte kosten ten behoeve van de externe mobiliteit van boventallig geraakte medewerkers ten gevolge van de uitvoering van het strategisch personeelsplan 2011-2015. Ultimo 2021 is vervolgens een dotatie van 39 k€ aan de voorziening gedaan om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.
x €1.000 Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Boekwaarde per 1 januari Aangetrokken geldleningen Af: aflossingen Boekwaarde per 31 december Aflossingsverplichting binnen 1 jaar
2021
2020
1.000 0 1.000 -167 833
1.167 0 1.167 -167 1.000
167
167
Ultimo 2021 was de financiering vormgegeven middels een in 2011 en een in 2017 afgesloten lening via de N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten: Looptijd
Rente
Stand per 31-12-21(€)
15 jaar (tot 2026)
3,9%
333.333
9,5 jaar (tot 2026)
0,63%
500.000
Zowel bij het aangaan van de lening van 1.000 k€ in 2011 als bij het aangaan van de lening van 1.000 k€ in 2017 zijn geen zekerheden verstrekt aan BNG. De totale rentelast bedroeg 19 k€ in 2021 tegenover 23 k€ in 2020. De tweede lening is namelijk aangegaan tegen een rentepercentage van 0,63%.
24
x €1.000 Vlottende passiva Netto vlottende schulden Budget project Vitaliteit Rekening Courant SWIMT Rekening Courant WSW Haaksbergen Terug te betalen corona compensatie Crediteuren Overlopende passiva Vooruitontvangen posten Belastingen en sociale premies Overige
Totaal vlottende passiva
2021
2020
15 215 202 500 1.652 2.584
15 160 147 2.041 2.363
1 1.435 1.040 2.476
76 1.397 533 2.006
5.060
4.369
In de bestuursvergadering van december 2021 is besloten de in 2020 gevormde bestemmingsreserve corona volledig via het resultaat 2021 te laten vrijvallen en via de algemene reserves uit te keren aan de deelnemende gemeenten. De uitbetaling hiervan zal in 2022 na het vaststellen van de jaarrekening 2021 plaatsvinden. De belastingen en sociale premies bestaan uit de over december nog te betalen loonheffingen voor wsw- en ambtelijk personeel en de te betalen omzetbelasting over het vierde kwartaal. De overige overlopende passiva bestaan voornamelijk uit nog te betalen kosten. Facturen met factuurdatum 2022 en kosten 2021 worden in Afas transitorisch geboekt. Op deze wijze komen de kosten in het juiste boekjaar maar ontstaat wel een transitorische post op de balans ultimo boekjaar. Daarnaast is een verplichting van 322 k€ opgenomen voor het deel 2021 van de begin 2022 definitief geworden cao SGO met een looptijd vanaf 1 januari 2021 tot en met 31 december 2022. De uitbetaling van het deel 2021 heeft met terugwerkende kracht in februari 2022 plaatsgevonden.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: Over 2021 heeft SWB Midden Twente recht op een tegemoetkoming voor werkgevers in het kader van het lageinkomensvoordeel (LIV). Dit is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). De voorlopige berekening wet tegemoetkoming loondomein (Wtl) van 1 maart 2022 gaat uit van een bedrag van 178 k€. De belastingdienst stuurt uiterlijk 31 juli 2022 een definitieve beschikking. SWB Midden Twente heeft met de gemeente Hengelo een dienstverleningsovereenkomst (DVO) inzake ICTdienstverlening afgesloten. De duur van de overeenkomst is onbeperkt met als ingangsdatum 1 april 2017 en met een opzegtermijn van 1 jaar. Het tarief bestaat uit een vast deel en bedragen per device, voor 2022 komt het totale tarief neer op een bedrag van 649 k€. SWB Midden Twente heeft met de gemeente Hof van Twente een drietal huurovereenkomsten afgesloten. De duur van de overeenkomsten is onbeperkt met als ingangsdatum 1 januari 2017 en met een opzegtermijn van 1 jaar. Voor 2022 komt het totale tarief neer op een bedrag van 159 k€. Met Atletiek Vereniging Haaksbergen (A.V.H.) heeft SWB een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 1 jaar waarna de overeenkomst wordt verlengd met 3 jaar en vervolgens zal worden omgezet in onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 6 maanden. De huurprijs voor 2022 is vastgesteld op een jaarbedrag van 7 k€.
25
2.5 Toelichting op de baten en lasten Het resultaat na bestemming 2021 is met 591 k€ fors beter dan de herziene begroting van 117 k€ en significant beter dan de oorspronkelijke begroting van -897 k€. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een minder negatief subsidieresultaat en aan de corona compensatie van de overheid, welke in de oorspronkelijke begroting als vanzelfsprekend niet is opgenomen. In de herziene begroting hebben wij een aantal posten voorzichtig begroot. De verwachte afname van de rijksbijdrage voor WSW viel in 2021 wederom mee, de begrote daling voor de komende jaren is iets afgevlakt. De begroting 2021 was gebaseerd op de meicirculaire 2019 terwijl er zowel in de meicirculaire 2020 als in de meicirculaire 2021 een verhoging voor loonprijsontwikkeling (LPO) is doorgevoerd.
x € 1.000
Rijksbijdrage (via de gemeenten) Omvang
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
2021
2021
2021
2020
17.103
17.103
16.140
17.071
Het aantal gerealiseerde Standaard Eenheden (SE) voor 2021 bedroeg 600,55 tegenover 636,86 in 2020. Gemeentelijke bijdrage Omvang
363
363
363
363
Omvang
432
432
0
1471
Totaal
17.898
17.898
16.503
18.905
x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Lonen en salarissen Wsw
2021
2021
2021
2020
Lonen Wsw werknemers
14.150
14.183
14.451
14.355
2.343 1.290 3.633
0 0 3.634
0 0 3.490
2.476 1.254 3.730
-111
-128
-100
-63
De gemeentelijke bijdrage is conform strategisch plan 2018-2022. Coronacompensatie
Sociale lasten Wsw Sociale lasten Wsw werknemers Pensioenpremie
Ontvangen ziekengelden en WAO Wsw Ontvangen WAO
26
x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Overige kosten Wsw werknemers
2021
2021
2021
2020
Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage Bedrijfsgeneeskundige zorg Scholing en studie Overige kosten
331 -4 173 11 291 802
762
625
260 -5 163 30 244 692
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
2021
2021
2021
2020
12.929
9.319 1.318 1.432 1.402 44656 13.081
x € 1.000
Personeelskosten professionals Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inleen Ambtelijk, Beheer en Flex Dienstverlening professionals Overige kosten ingeleende professionals
10.319 1.539 1.563 399 73476 13.163
13.432
De verschuiving van kosten voor inleen ambtelijk, beheer en Flex naar salariskosten, komt voornamelijk doordat een aantal medewerkers vanuit SWB Beheer B.V. een ambtelijk dienstverband hebben gekregen. x € 1.000 Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Afschrijvingen vaste activa
2021
2021
2021
2020
Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties Inventaris Vervoersmiddelen
1 227 180 38 451 897
900
1.075
0 236 195 43 358 832
39 85 124
38 35 73
10 0 10
38 0 38
Dotatie Voorzieningen Voorziening externe mobiliteit Voorziening RC SWB Beheer B.V.
De uitstroom van medewerkers uit SWB Beheer B.V. is sneller gegaan dan verwacht, de rekening courant kon hierdoor niet verder worden teruggebracht waardoor er een extra dotatie aan de voorziening nodig is gebleken. Omdat er geen activiteiten meer zijn in SWB Beheer B.V. is de rekening-courant vordering door deze dotatie nu volledig voorzien. 27
x €1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Incidentele baten en lasten
2021
2021
2021
2020
Overige incidentele baten en lasten
254 254
213 213
0 0
103 103
Rentebaten
1
1
0
1
Rentelasten
-24
-25
-80
-27
De overige incidentele baten en lasten met een saldo van 254 k€ bestonden uit de volgende posten: x €1.000 Overige incidentele baten en lasten Baten
Opbrengst verkoop activa* BaanBaan retour Vervangingsreserve Hof van Twente Subsidie Thuiswerken Transitievergoeding Flankerend Beleid overschot ESF Subsidie Arbeidsmarkttoeleiding Belastingdienst
224 7 76 4 7 35 74 2 429
Lasten
Boekwaarde verkochte activa* Transitievergoeding niet vergoed Willis assurantien Pensioen Bol.com cadeaubonnen
102 2 16 1 54 175
Totaal
254
Resultaat desinvesteringen* Volgens de notitie structurele en incidentele baten en lasten van het BBV is er bij verkoop van bezittingen altijd sprake van incidentele opbrengst omdat je het bezit maar één keer kunt verkopen. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden, is er altijd sprake van incidentele baten. Boekwinst of –verlies bij verkoop van geactiveerde investeringen (eventuele opbrengst wijkt af van de boekwaarde) is een eenmalige baat of last. De verkoopopbrengst en het afboeken van de boekwaarde worden beide afzonderlijk verantwoord en mogen niet met elkaar worden verrekend.