4.e ODT Ontwerp Programmabegroting 2024.pdf
Tekst van het document
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
PAGINA VOORUIT
Ontwerp programmabegroting 2024 Omgevingsdienst Twente
Voorwoord
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord
Met trots presenteren wij u de begroting voor het jaar 2024 van onze organisatie. Wij staan voor grote maatschappelijke opgaven, en als organisatie zijn wij vastbesloten om ons steentje bij te dragen aan de oplossing van deze uitdagingen. De begroting 2024 is het resultaat van gezamenlijke inspanning om te komen tot een robuuste en duurzame organisatie. We staan aan de vooravond van een belangrijk jaar waarin we de ontwikkelstap maken naar een stabiele, professionele organisatie. Vanuit een reële basis willen we onze samenleving en onze deelnemers bedienen.
Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
2
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Geachte lezers,
Een van de belangrijkste elementen van deze begroting is het vertrouwen dat wij hebben in onze medewerkers, partners en stakeholders. Samenwerking en vertrouwen zijn essentieel om onze doelen te bereiken en om als organisatie te groeien en te verbeteren. We leggen verbinding met de raden/staten en zetten in op het eigenaarschap en de betrokkenheid van de gemeenten. We blijven werken aan het versterken van deze banden en het uitbouwen van ons netwerk.
Een andere belangrijke pijler van deze begroting is de nieuwe fase waarin wij ons bevinden als organisatie, mede door de implementatie van de Omgevingswet. Deze wet brengt veranderingen met zich mee en het is onze verantwoordelijkheid om hier op een succesvolle manier op in te spelen. We anticiperen, prepareren en zetten ons in om deze transitie soepel te laten verlopen en onze rol als betrouwbare partner voor onze opdrachtgevers en stakeholders te behouden.
Met deze begroting komt onze organisatie van de pioniersfase in de volgende fase. In dit kader is de begroting dan ook in een nieuw jasje gestoken waarmee we de vernieuwing uitdragen. We kijken ernaar uit om samen te werken met al onze partners en belanghebbenden om onze doelen te bereiken en een betere toekomst te creëren voor iedereen. Jan Willem Strebus Directeur Omgevingsdienst Twente Patrick Welman Voorzitter Omgevingsdienst Twente
Omgevingsdienst Twente
Programma begroting
Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting Programma begroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
3
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
De omgevingsdienst werkt op basis van verschillende programma’s. In dit hoofdstuk worden de programma’s kort beschreven. Daarnaast gaan we in op de ontwikkelingen die op de OD Twente af komen.
2.1 Vergunningen
Binnen het programma Vergunningen worden alle vergunning producten opgeleverd rechtstreeks aan het bevoegd gezag of aan de aanvragers. Daarbij kan gedacht worden aan het beoordelen van meldingen op basis van het Activiteitenbesluit, beoordelingen (vormvrije) milieueffectrapportages (MER), maatwerkvoorschriften, bodemmeldingen, meldingen voor het slopen met asbest, milieu advisering bij meervoudige omgevingsvergunningen en enkelvoudige milieuvergunningverlening.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
2.2 Handhaving Voorwoord Programmabegroting Programma begroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
4
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Wanneer bedrijven zich na een hersteltermijn niet aan de wetgeving houden, wordt er bij de zwaardere overtredingen overgegaan tot bestuursrechtelijke handhaving. Vaak is dit in de vorm van een last onder dwangsom. In een enkel geval is dit in de vorm van een last onder bestuursdwang of het intrekken van een vergunning. Voorafgaand wordt de last bekendgemaakt en de overtreder in de gelegenheid gesteld om een zienswijze in te dienen. In de meeste gevallen is een dergelijke vooraankondiging van een last onder dwangsom voldoende om de overtreding te laten beëindigen. Strafrechtelijke handhaving valt ook onder het programma Handhaving. Op basis van de Landelijke Handhavingsstrategie (LHS) komen sommige overtredingen in aanmerking voor strafrechtelijke handhaving. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om overtredingen waarbij sprake is van opzet en recidive. Strafrechtelijke handhaving heeft een preventieve werking. Het wordt gezien als een tik op de vingers die bedrijven als onplezierig ervaren.
2.3 Toezicht
Het programma Toezicht betreft het houden van toezicht op de naleving milieuregelgeving. Voor het
programma Toezicht wordt gebruik gemaakt van de toezichtstrategie van het Twentse VTH-beleid. Door toezicht te houden controleren we of vergunningvoorschriften en algemeen geldende milieuregels worden nageleefd. De controles voeren we uit namens de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel.
“Het doel van controles is het verbeteren van naleefgedrag.” Het doel van controles is het verbeteren van naleefgedrag. Door het verbeteren van naleefgedrag wordt voorkomen dat schadelijke stoffen boven een wettelijk bepaald niveau in de bodem, in het water en in de lucht terecht komen. Daarnaast wordt overlast door bedrijven, bijvoorbeeld met betrekking tot geluid of geur, binnen de perken gehouden. In het jaarlijkse toezichtprogramma staat hoeveel controles we verrichten en om wat voor soort controles het precies gaat. In de producten- en dienstencatalogus (PDC) worden de controles nader gedefinieerd. De PDC van de OD Twente kent voor het programma Toezicht 10 producten en 25 productvarianten. Het gaat met name om controles bij bedrijven, toezicht op asbestsaneringen, toezicht op grondverplaatsingen en bodemsaneringen. De selectie van bedrijven waar we controles doen en de
toezichtstrategie zijn gebaseerd op het Twentse VTH-beleid en de Landelijke Handhavingsstrategie (LHS). Een onderdeel van het programma Toezicht is de klachtafhandeling. Een voortvarende klachtafhandeling is van belang voor het vertrouwen in de overheid. Belangrijk uitgangspunt van de klachtafhandeling is dat burgers die overlast ondervinden uiterlijk binnen 10 werkdagen van de omgevingsdienst een reactie ontvangen over de vraag of de klacht gegrond is en wat de omgevingsdienst gaat doen om de overlast te verminderen.
2.4 Advies
Het programma Advies levert de specialistische producten op het gebied van geur, geluid, lucht, externe veiligheid, soortenbescherming, juridisch en bodem. We adviseren hierbij collega’s van de teams Vergunningen en Toezicht & Handhaving, maar adviseren ook rechtstreeks aan de bevoegd gezagen. Daarnaast verzorgt het team het accountmanagement voor de verbinding met de deelnemers en ketenpartners. Ten slotte werken we aan programma’s en projecten.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
2.5 Projecten Voorwoord Programmabegroting Programma begroting
Het programma Projecten wordt steeds verder doorontwikkeld. Het streven is om een ‘echte’ projectleidersfunctie te creëren waarmee de OD Twente uiteindelijk minder afhankelijk wordt van externe projectleiders. We geven een impuls aan het projectmatig binnen de gehele organisatie. Ten slotte ontwikkelen wij de projectenrapportage verder door. In de onderstaande afbeelding worden de uren per programma weergeven. Deze uren zijn gebaseerd op het model dat ontwikkeld is in het traject herijking financiering. De verdere uitsplitsing van uren per product worden opgesteld in de uitvoeringsprogramma’s die voorafgaand aan boekjaar 2024 opgesteld worden. In bijlage 1 wordt de urentabel verder uitgesplitst per deelnemer.
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
Uren per programma 2024
Uren
Vergunningen
42.719
Toezicht
76.363
Handhaving
7.021
Advies
17.457
Projecten
23.263
Eindtotaal
166.823
5
2.6 Overhead
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Het programma Overhead wordt ook wel Bedrijfsvoering & Control genoemd. Dit programma omvat alle ondersteunende diensten en werkzaamheden binnen het sedundaire proces. Deze diensten zijn benodigd voor het effectief en efficiënt laten werken van het primaire proces.
2.7 Ontwikkelingen
In onderstaande paragraaf worden belangrijke ontwikkelingen beschreven die de OD Twente het komende jaar verwacht.
Omgevingswet Binnen de programma’s zijn verschillende ontwikkelingen waar we op inspelen. De belangrijkste is wellicht de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Na vele jaren voorbereiding gaan we in 2024 toch echt van start. De projectleiding wordt vanuit het programma Advies gedaan. De belangrijkste zaken zijn: werkende ICT, aangepaste processen en de brieven. Daarnaast wordt ook gewerkt aan de cultuuromslag die van belang is. Meer oog voor participatie en de ‘ja-mits’ gedachte. Een aandachtspunt is verder de kortere proceduretijd voor sommige producten en de tijd die geïnvesteerd wordt in opleiding en training gedurende het eerste jaar. Vlak voor de invoering van de Omgevingswet verwachten we een piek in het aantal aanvragen. Deze ontwikkeling heeft zich in het verleden vaker voorgedaan voordat er majeure wetswijzigingen zijn doorgevoerd. Binnen het programma Vergunningen moeten we dus rekening houden met een grotere werkvoorraad in het vierde kwartaal van 2023. De instroom van aanvragen wordt na inwerkingtreding van de Omgevingswet naar verwachting lager. De vorm en het proces behorende bij een aantal producten wordt ook anders (de milieuvergunning op grond van de Wabo wordt een “omgevingswet vergunning MBA”). Processen en brieven moeten hierop worden aangepast.
Verder gaat de samenwerking met onze (keten)partners onder de Omgevingswet anders verlopen, nieuwe ICT-systemen en kortere beslistermijnen zorgen voor een nieuwe dynamiek onder de Omgevingswet. In het eerste jaar na inwerkingtreding zijn waarschijnlijk verbeteringen in het proces nodig. Hiervoor wordt capaciteit geraamd.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
“Een aandachtspunt is de kortere proceduretijd voor sommige producten en de tijd die geïnvesteerd wordt in opleiding en training gedurende het eerste jaar.”
Voorwoord Programmabegroting Programma begroting
Omgevingsadviseurs Een tweede ontwikkeling is de positionering van een nieuwe functiegroep, die van Omgevingsadviseur. De OD Twente heeft twee jaar geëxperimenteerd met een dergelijke functie en vanaf 2024 wordt dit naar een volwaardig specialisme gebracht. De functie voorziet in het grijze gebied tussen vergunningverlening en advies en houdt zich bezig met brede ruimtelijke opgaven. Denk hierbij aan functiewijzigingen op het platteland of de impact van de energietransitie. Er is behoefte aan adviseurs die met generalistische kennis dicht bij gemeenten adviseren over milieuthema’s.
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
Energie en duurzaamheid
6
Een derde ontwikkeling is het inzetten op circulaire economie en energie en duurzaamheid. Dit beleidsthema krijgt een steeds hogere prioriteit. Door middel van een cluster Energie speelt de OD Twente in op dit thema. Er wordt geïnvesteerd in het op peil brengen van kennis binnen de eigen bezetting. Via een specifieke uitkering vanuit het Rijk is de OD Twente in staat om dit specialisme te laten groeien naar een robuuste omvang. We zien in toenemende mate dat bevoegd gezagen hun opgaves op dit thema samen met de OD Twente willen realiseren.
CO2 reductie werkgebonden personenmobiliteit
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Vanaf 1 juli 2023 gaat het besluit CO2 reductie werkgebonden personenmobiliteit in. Dit besluit gaat over het omlaag brengen van de CO2 uitstoot als gevolg van woon-werk verkeer. Dit besluit komt voort uit het Klimaatakkoord. Het doel is dat de CO2-emissie door werkgebonden personenmobiliteit in 2030 met 44% is teruggedrongen.
Vanaf 1 juli 2023 moeten bedrijven en overheidsorganisaties met 100 of meer werknemers jaarlijks rapporteren over de mobiliteit van hun werknemers. Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) bouwt een digitaal platform voor het aanleveren van de gegevens. Omgevingsdiensten krijgen een rol in het toezicht op de naleving van deze rapportageplicht.
Stikstof Wij verwachten de nodige ontwikkelingen rondom het thema stikstof. Via de gebiedsgerichte aanpak gaat naar verwachting verschuivingen plaatsvinden in activiteiten waarbij stikstof vrijkomt. Welke impact dit precies gaat hebben is onzeker. Wel vergt dit de komende jaren veel inzet van de OD Twente.
Emissiearme stalsystemen In toenemende mate wordt door de wetenschap, en door rechtspraak erkend dat emissiearme stalsystemen in de praktijk onvoldoende ammoniakreductie bereiken. Het ligt voor de hand dat het wettelijke systeem voor de toelating van stalsystemen, en het daarbij behorende toetsingskader voor vergunningverlening, wordt aangescherpt. Op dit moment zijn de lopende aanvragen opgeschort. Deze ontwikkeling heeft vermoedelijk ook effect op de toetsing van (lopende) aanvragen van agrarische bedrijven in 2024. Welke effect dit precies heeft op het aantal aanvragen en de benodigde capaciteit is nu nog moeilijk in te schatten. Dit hangt af van de wettelijke ontwikkelingen en rechtspraak.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting Programma begroting
Doorontwikkeling ICT
Datagedreven werken
Na de ingangsdatum van de Omgevingswet is te verwachten dat veel doorgroei op het gebied van ICT nodig is. Dit vraagt naast een adequate organisatie ook extra budget voor doorontwikkeling. De OD Twente wordt meer en meer een informatiehuis, dit moet zijn weerslag in begrotingen gaan vinden.
De doorontwikkeling van datagedreven werken vertaalt zich in de doorontwikkeling van zaakgericht werken. Vanuit de bedrijfsvoering wordt ondersteuning en verbinding met het primaire proces doorontwikkeld, zodat de doelstellingen vanuit de primaire processen zoveel mogelijk worden ondersteund. Doelstelling is en blijft dat de OD Twente alle noodzakelijke data per bedrijf en locatie beheert en actualiseert, zodat adequate informatievoorziening beschikbaar is voor aan de diverse interne en externe stakeholders. Om deze doelstelling te blijven ondersteunen wordt het cluster Informatiebeheer robuust ingericht, zoals in het Inrichtingsplan Bedrijfsvoering 2024 wordt vormgegeven. De functies en taken van Informatieadviseur en Recordmanager worden aanvullend toegevoegd in het functiegebouw.
Voor het vinden van de juiste middelen en het bepalen van de business case van ontwikkelingen, moet intensiever samengewerkt worden met ketenpartners en andere diensten. Met de komst van nieuwe medewerkers bij de OD Twente, op het gebied van informatievoorziening, komt ook meer capaciteit om invulling te gaan geven aan de ontwikkelingen en het samenwerken in de keten. Ontwikkelingen leiden vaak tot verplaatsing van waar de kosten worden gemaakt. In een aantal gevallen, zoals met de Wet open overheid (WOO) en de Wet elektronische publicatie (WEP), komen er nieuwe verplichtingen bij voor de dienst, zonder dat hiervoor direct budget is. Een R&D budget zou een invulling kunnen zijn om hierop in te spelen.
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
Wet open overheid en Wet elektronische publicatie
7
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
De inwerkingtreding van de Wet open overheid (WOO) heeft effect op de bedrijfsvoering van de OD Twente. De WOO bestaat grofweg uit drie onderdelen: • Duurzame digitale omgeving; • Passieve informatieplicht; • Actieve informatieplicht. Voor de WOO en de WEP zien we als dienst dat verschillende partijen vooroplopen op andere diensten en lokale overheden. Bij die partijen zien we dat de investering om bijvoorbeeld automatisch geanonimiseerd te publiceren groot is. VTHleveranciers spelen in op deze ontwikkeling en komen met partnerintegraties of eigen oplossingen. De OD Twente bekijkt mogelijkheden om kosten te besparen door met andere diensten samen te werken, die hetzelfde VTH-systeem gebruiken.
De huidige activiteiten gericht op samenwerking met OD IJsselland worden verder geïntensiveerd. Met name op de activiteiten van kwetsbare taken/functies (oa. financiën, CISO-functie) en het datagedreven werken (oa. risicotool in samenhang met brancheprogramma’s).
Arbeidsmarkt Door de krapte op de arbeidsmarkt is het moeilijk om personeel te vinden, maar bovenal om gekwalificeerd personeel te vinden. Dit wordt veelal opgelost door inhuur en detachering. Helaas dreigt de verhouding scheef te gaan lopen voor een verantwoorde personeelsopbouw. Een bijkomend probleem is de concurrentie op de arbeidsmarkt, voor met name de hoger ingeschaalde functies. Vanaf 2024 richten we daarom het recruitment proces hoofdzakelijk op het terugdringen van inhuur of detachering en het zelf werven en aannemen. In 2023 geven we een aanzet om het recruitmentproces daarop aan te passen.
Financiële begroting
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting
Financiële Financiële begroting begroting Paragrafen Bijlage
8
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Ter voorbereiding op de begroting 2024 heeft in 2022 een traject tot herijking van de financiering plaatsgevonden. Het doel van dit traject is om tot een duurzame en reële begroting te komen met een passende financiering van de OD Twente.
Het is van belang dat de inhoud en omvang van de taakuitvoering leidend is en dat de uitvoering efficiënt blijft. In december 2022 heeft het algemeen bestuur 11 bestuurlijke uitgangspunten vastgesteld. Deze uitgangspunten zijn verwerkt in de begroting.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting
Hieronder worden de ontwikkelingen met een financiële consequentie voor de begroting 2024 benoemd:
Productiviteitsnorm Beschikbare tijd
1872
•
Wettelijk verlof
144
Bovenwettelijk verlof
50,4
Feestdagen
58
Financiële Financiële begroting begroting •
Paragrafen Bijlage
•
•
•
9
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
•
De begroting is opgesteld aan de hand van het aantal benodigde (productieve) uren per deelnemer, gebaseerd op de regionaal vastgestelde ambities omtrent de VTHsamenwerking. De formatie voor het primaire proces wordt hierop aangepast. Op basis van de nieuwe formatie voor het primaire proces beweegt ook de formatie voor de overhead mee. Daarbij blijft de formatieve overhead maximaal 17% van de totale formatie. Dit is conform het percentage in de afgelopen begrotingsjaren. Om tot een duurzame begroting te komen is een structureel budget van 2% van de salariskosten opgenomen voor innovatie en ontwikkeling. Er komt één integraal uurtarief waarbij het totaal van de exploitatiebegroting wordt gedeeld door het totaal aantal productieve uren uit de Herijking Financiering OD Twente. Op basis van de door de OD Twente daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Na deze individuele afrekening vindt bij overschotten of tekorten nog een collectieve afrekening plaats op basis van het percentage van de deelnemersbijdrage. Bij het financieel vertalen van producten en uren wordt uitgegaan van een productiviteit van 1360 uur per fte op jaarbasis, conform het AB besluit. IIn de tabel hiernaast wordt de opbouw van de productiviteit inzichtelijk gemaakt.
Bruto beschikbaar aantal uren Ziekteverzuim 4%
Uren
1620 65
Netto beschikbaar aantal uren
1555
Indirect productief 12,5%
194
Productief
1360
Afgerond productief
1360
Aantal uren indirect productief per week
4,5
“Op basis van de door de OD Twente daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend.”
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
3.1 Overzicht baten en lasten
Voorwoord
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de baten en lasten per programma. Alle bedragen in de tabel zijn afgerond en getoond in duizendtallen.
Programmabegroting
Financiële Financiële begroting begroting
Overzicht baten en lasten
H 4,2%
A 10,5%
P 13,9%
Overhead
SPUK THE
Totaal
3.233
5.778
532
1.321
1.760
4.223
-
16.847
-
-
-
-
-
-
466
466
Totaal baten
3.233
5.778
532
1.321
1.760
4.223
466
17.313
Personeelskosten
3.070
5.486
505
1.254
1.671
2.688
-
14.674
Huisvesting & bedrijfsvoering
19
34
3
8
10
1.409
-
1.482
Overige kosten
144
258
24
59
79
126
-
690
3.233
5.778
532
1.321
1.760
4.223
-
16.846
-
-
-
-
-
-
466
466
3.233
5.778
532
1.321
1.760
4.223
466
17.313
-
-
-
-
-
-
-
-
Deelnemersbijdragen SPUK THE
Bijlage
Totaal programmalasten SPUK THE Totaal lasten
10
PAGINA VOORUIT
T 45,8%
Bedragen x € 1.000
Paragrafen
PAGINA TERUG
V 25,6%
Reservevorming Resultaat
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting
Financiële Financiële begroting begroting Paragrafen Bijlage
3.2 Toelichting op baten en lasten
Deze paragraaf licht het overzicht van baten en lasten toe. In bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht van baten en lasten opgenomen. De meerjarenraming is opgenomen in bijlage 3.
De overige personeelskosten zijn opgebouwd uit diverse kosten ter ondersteuning aan het personeel, zoals kosten voor bedrijfskleding, arbo, dienstreizen, verzekeringen, ondernemingsraad, werving en personeelsactiviteiten.
Algemene financiële uitgangspunten
Huisvesting & bedrijfsvoering
De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen. Voor de loonkosten is een indexatie van 10% toegepast in de begroting. Hierbij is rekening gehouden met het principeakkoord van de Cao SGO. Voor de prijsontwikkeling is een indexatie van 12,7% toegepast. De effecten van deze indexaties op het uurtarief zijn opgenomen in bijlage 6. Als gevolg van het traject herijking financiering heeft ook een herijking van de begroting plaatsgevonden. Het doel van de herijking van de begroting is om tot een realistische en duurzame begroting te komen. In dit traject zijn besparingsmogelijkheden onderzocht en doorgevoerd. Hierdoor zijn niet alle budgetten een-op-een te vergelijken met de voorgaande begroting.
De kosten voor huisvesting en bedrijfsvoering bestaan onder andere uit kosten voor huisvesting, diensten, automatisering, vervoer, communicatie en contributies. Het budget voor de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo maakt een groot deel uit van dit budget. Voor aanvang van het boekjaar 2024 wordt het DVO verlengd. Gesprekken hierover worden op moment van schrijven gevoerd. De omvang van het DVO blijft naar verwachting gelijk.
“Het doel van de herijking van de begroting is om tot een realistische en duurzame begroting te komen.” Personeelskosten 11
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
De personeelskosten bestaan uit salariskosten en overige personeelskosten. De salariskosten kunnen onderverdeeld worden in direct personeel en indirect personeel. Direct personeel werkt aan de producten van de PDC. De salariskosten voor direct personeel zijn opgebouwd uit 122,7 fte en worden berekend op het maximum van schaal 10. Uitzondering hierop zijn de salariskosten van team Admin. Deze kosten zijn berekend op het maximum van de functieschaal. De salariskosten voor indirect personeel zijn opgebouwd uit 24,5 fte en worden berekend op het maximum van de functieschaal.
Het budget voor automatisering is in de begroting 2024 sterk toegenomen. De oorzaak hiervan is de groei van het aantal licenties. Deze toename is noodzakelijk door de groei van het personeelsbestand in de afgelopen jaren en de groei van de formatie als gevolg van de herijking financiering.
Overige kosten Het budget overige kosten bestaat uit kapitaallasten, uitvoeringskosten, accountantskosten, kosten voor innovatie en ontwikkeling en onvoorzien. Om tot een robuuste begroting te komen is een structureel budget voor innovatie en ontwikkeling noodzakelijk. Het budget voor ontwikkeling is verhoogd naar een omvang van 2% van de loonkosten. Dit budget wordt onder andere ingezet voor de kosten van de ontwikkeling van ICT en automatisering. Het budget voor onvoorzien is bepaald op 1% van de totale begroting.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
SPUK THE
Voorwoord Programmabegroting
Financiële Financiële begroting begroting
Eind 2022 heeft het Rijk een specifieke uitkering verleend aan de OD Twente. Het betreft de Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK THE). De SPUK THE geldt voor een periode van 2022 tot 2026 en wordt buiten de eerder genoemde programma’s inzichtelijk gemaakt. De verantwoording verloopt via het systeem van single information, single audit (SiSa).
Bijdrage deelnemers
Paragrafen
De bijdrage van de deelnemers wordt vanaf 2024 op andere wijze opgebouwd. Tot de begroting van 2024 was de bijdrage gebaseerd op de inbreng van fte en uren bij de oprichting van de OD Twente. Vanaf heden wordt de bijdrage van de deelnemers bepaald aan de hand van het model herijking financiering. Dit betekent dat de bijdrage vanaf 2024 wordt gebaseerd op de verwachte afname van uren per deelnemer. Na afloop van het boekjaar wordt het gerealiseerde aantal uren per deelnemer afgerekend. In bijlage 2 wordt de bijdrage per deelnemer meerjarig weergeven.
Bijlage
Uurtarief
12
Het uurtarief van de OD Twente voor boekjaar 2024 wordt berekend aan de hand van de totale kosten en het totaal aantal uren. Deze opbouw wordt in onderstaande tabel weergeven.
Opbouw uurtarief Baten 2024 (muv SPUK THE)
2024 € 16.846.767
Uren primair proces
166.823
PAGINA TERUG
Uurtarief (incl. overhead, excl. BTW)
€ 100,99
PAGINA VOORUIT
Uurtarief (excl. overhead, excl. BTW)
€ 75,67
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
3.3 Uiteenzetting financiële positie
Voorwoord Programmabegroting
Financiële Financiële begroting begroting
Hiernaast wordt de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar weergeven. Ook geven we een toelichting op de diverse balansposten. De geprognosticeerde meerjarenbalans is opgenomen in bijlage 4.
Geprognosticeerde begin en eindbalans
Concept
Prognose Prognose
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
Activa Vaste activa Immatriële vaste activa
-
-
-
Materiële vaste activa
419
313
325
419
313
325
484
500
500
Liquide middelen
2.599
887
988
Overlopende activa
706
104
100
3.789
1.491
1.588
4.208
1.804
1.913
Eigen vermogen
1.786
1.089
1.089
- Algemene reserve
631
1089
1089
- Bestemmingsreserve
697
0
0
Vlottende activa Uiteenzettingen met rentetypische looptijd <1jaar
Paragrafen Bijlage
Totaal activa Passiva Vaste passiva
13
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
- Nog te bestemmen resultaat boekjaar
458
0
0
Voorzieningen
238
262
288
2.024
1.351
1.377
Kortlopende schulden
284
286
286
Vlottende passiva - Te betalen belastingen
261
260
260
- Te betalen salariskosten
22
25
25
- Af te dragen premies
1
1
1
Overlopende passiva
Totaal passiva
1.900
167
250
2.184
453
536
4.208
1.804
1.913
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Vaste activa
Voorwoord Programmabegroting
Financiële Financiële begroting begroting
De investeringen bestaan hoofdzakelijk uit investeringen in ICT-hardware en ICT-software en het configureren daarvan. Deze investeringen zijn benodigd om de sturing en ondersteuning van de primaire processen zo efficiënt mogelijk te laten verlopen. Hardware wordt in 3 jaar afgeschreven en overige investeringen worden in 5 jaar afgeschreven, daardoor zijn vervangingsinvesteringen nodig. Reeds bekende investeringen en afschrijvingen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.
Eigen Vermogen
Paragrafen
De algemene reserve is bedoeld als initiële mogelijkheid om tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. De algemene reserve wordt gevoed met positieve rekeningresultaten. In de programmabegroting 2024 is geen toevoeging aan de reserves opgenomen.
Bijlage
Voorzieningen In de jaarrekening 2022 is een voorziening voor verlofsparen opgenomen. Door wijzigingen in de cao zijn de mogelijkheden tot verlofsparen van bovenwettelijke verlofuren verruimd. De voorziening is gevormd om bij opname van spaarverlof voor te zorgen dat de kosten gedekt kunnen worden.
14
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Paragrafen
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Paragrafen Bijlage
15
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
In dit hoofdstuk worden de paragrafen, zoals benoemd in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), beschreven die van toepassing zijn op de OD Twente.
4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De OD Twente hanteert momenteel geen systeem van risicomanagement, wel worden risicoanalyses uitgevoerd. De OD Twente wil uitgaan van een benadering, waarbij de beheersing van de risico’s wordt gecoördineerd door team Financiën. In de loop van 2024 wordt het beleid omtrent weerstandsvermogen en risicobeheersing herzien. De weerstandscapaciteit wordt voor een groot deel gevormd door de algemene reserve. Daarnaast is de post onvoorzien opgenomen van 1% van de totale exploitatie. In volgende tabel wordt de opbouw van de weerstandscapaciteit weergeven.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Weerstandsvermogen
Algemene reserve
Onvoorzien
Totaal
Weerstandsratio (Bedragen x € 1.000)
(Bedragen x € 1.000)
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Paragrafen
2021
631
100
731
2022
631
98
729
2023
631
100
731
2024
631
168
799
Voor de inventarisatie van de risico’s is gefocust op gebeurtenissen met materiële betekenis, in relatie tot de financiële positie van de OD Twente waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. De risico’s zijn bepaald aan de hand van een risico-inventarisatie waarvan een globaal overzicht is gegeven.
Weerstandsvermogen
Bijlage
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Effect Kans
Risico
(Bedragen x € 1.000)
16
Waarde
1. Producten- en dienstencatalogus (uniforme werkwijze)
223
25%
56
2. Aansprakelijkheid OD Twente
500
10%
50
3. Lagere productiviteit
450
30%
135
4. Risicodrager WW
100
20%
20
5. Uitval van hard- en softwaresystement
269
25%
67
6. (Landurig) ziekteverzuim
105
50%
53
7. Onderbesteding uren
422
25%
106
8. Inhuurkosten als gevolg van d e huidige arbeidsmarkt
600
50%
300
Totaal benodigde weerstandscapaciteit
2.669
786
Met behulp van het beschikbare weerstandsvermogen en de benodigde weerstandscapaciteit kan de weerstandsratio berekend worden. De ratio zoals hiernaast weergeven komt uit op 1,02. Volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen kan de weerstandsratio aangemerkt worden als “Voldoende”. Hiermee voldoet de weerstandsratio aan het streven van de OD Twente.
Beschikbaar weerstandsvermogen
799
Benodigde weerstandscapaciteit
663
Weerstandsratio
1,20
De overige financiële kentallen worden weergeven in bijlage 5. Er moet opgemerkt worden dat het beschikbare weerstandsvermogen niet in liquide vorm aanwezig is maar ook is vastgelegd in materiële vaste activa.
4.2 Financiering
De treasuryfunctie wordt in eigen beheer uitgevoerd. Het aantrekken van kapitaal is voor de OD Twente echter niet aan de orde. De OD Twente heeft in 2022 schatkistbankieren ingesteld. Hiermee wordt voldaan aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. Het drempelbedrag is bepaald op € 500.000.
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
4.3 Bedrijfsvoering Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Paragrafen Bijlage
17
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Als gevolg van de herijking financiering heeft ook een herijking van de bedrijfsvoering plaatsgevonden. Onderzocht is welke ondersteunende taken nodig zijn voor een robuuste organisatie en op welke wijze deze taken gepositioneerd kunnen worden. Uitgangspunt daarbij is dat de formatieve overhead maximaal 17% bedraagt, conform het percentage sinds de oprichting van de OD Twente. Het inrichtingsplan bedrijfsvoering wordt in de loop van 2023 vastgesteld. Hierin staat dat binnen de OD Twente een staf geformeerd gaat worden. Daarnaast krijgt het informatiebeheer een robuuste uitstraling door de invulling van een Recordmanager, Informatieadviseur en Databeheerder.
Ook de kwalitatieve functie van de CISO krijgt meer aandacht. Ook financiën en control wordt verder vormgegeven. Tot slot is er meer aandacht voor team Admin. Door de groei van het primaire proces groeit de omvang van het huidige takenpakket van team Admin mee. Daarnaast wordt het takenpakket uitgebreid, door de verschuiving van werkzaamheden van het primaire proces naar team Admin.
Bijlage 1
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Uren per programma 2024 Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal Provincie Overijssel Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Totale uren
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
18
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Vergunningen 3.926 1.120 5.922 2.287 2.525 3.115 4.928 1.566 5.766 1.229 3.641 2.424 2.041 2.229 42.719
Toezicht 8.248 1.855 10.468 4.363 5.235 6.633 7.703 2.891 9.779 3.109 3.030 5.001 4.327 3.721 76.363
Handhaving 513 175 735 290 409 535 1.051 294 1.420 404 85 308 558 244 7.021
Advies 2.345 762 1.146 827 572 1.095 1.395 797 2.535 666 2.004 870 1.814 630 17.457
Projecten 5.786 1.011 1.781 1.189 1.064 1.378 2.099 688 2.397 659 2.241 988 1.168 815 23.263
Totale uren 20.817 4.923 20.052 8.957 9.804 12.756 17.176 6.235 21.897 6.068 11.000 9.591 9.907 7.639 166.823
Bijlage 2
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Detailoverzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 Deelnemersbijdragen SPUK Toezicht & Handhaving Energiebesparingsplicht Totaal baten
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
19
H 4,2%
A 10,5%
P 13,9%
Overhead
SPUK THE
Totaal
5.778 5.778
531 531
1.321 1.321
1.760 1.760
4.223
-
16.847
4.223
466 466
466 17.313
2.861 86 38 57 28 3.069
5.114 153 67 102 50 5.487
470 14 6 9 5 504
1.169 35 15 23 11 1.254
1.558 47 20 31 15 1.671
2.473 74 49 91 2.688
-
13.645 409 147 273 200 14.674
19 19
34 34
3 3
8 8
10 10
216 12 49 1.077 27 27 1.409
-
216 12 49 1.077 73 27 27 1.482
4 70 38 32 144
7 125 69 57 258
1 11 6 5 24
2 29 16 13 59
2 38 21 17 79
34 50 42 126
-
34 15 273 200 168 691
3.232
5.778
531
1.321
1.760
4.223
-
16.847
-
-
-
-
-
-
466
466
3.232
5.778
531
1.321
1.760
4.223
466
17.313
Reservevorming
-
-
-
-
-
-
-
-
Resultaat
-
-
-
-
-
-
-
-
Personeelskosten Salariskosten Overige personeelskosten (3%) Verplaatsingskosten Opleidingskosten (2%) Tijdelijke inhuur Totaal personeelskosten Huisvesting & bedrijfsvoering Huisvesting (DVO) Diensten (externe levering obv DVO) Diensten (externe levering overige leveranciers) Automatisering (externe levering o.b.v. DVO) Vervoerskosten Communicatiekosten Contributies/bijdragen/lidmaatschappen Totaal huisvesting & bedrijfsvoering Overige kosten Accountantskosten Uitvoeringskosten Ontwikkeling Kapitaallasten Onvoorzien Totaal overige kosten
SPUK Toezicht & Handhaving Energiebesparingsplicht Totaal lasten
PAGINA VOORUIT
T 45,8%
3.232 3.232
Totaal lasten programmabegroting
PAGINA TERUG
V 25,6%
Bijlage 3
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Meerjarenraming
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
20
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
2023
2024
2025
2026
2027
Bedragen x € 1.000 Deelnemersbijdragen SPUK THE Totaal baten
14.177 466 14.643
16.847 466 17.313
17.514 355 17.869
18.209 355 18.564
18.933 18.933
Personeelskosten Huisvesting & bedrijfsvoering Overige kosten Totaal programmalasten
12.611 1.014 888 14.513
14.674 1.482 690 16.847
15.288 1.518 708 17.514
15.927 1.554 728 18.209
16.593 1.592 748 18.933
SPUK THE Totaal lasten Besparingsambitie Reservevorming Resultaat
466 14.979 -336 -
466 17.313 -
355 17.869 -
355 18.564 -
18.933 -
Deelnemersbijdrage meerjarig Bedragen x € 1.000 Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal Provincie Overijssel Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Totale deelnemersbijdrage
2023 2.147 497 1.769 607 768 941 1.247 580 1.406 531 1.580 681 722 566 14.042
2024 2.102 497 2.025 905 990 1.288 1.735 630 2.211 613 1.111 969 1.000 771 16.847
2025 2.185 517 2.105 940 1.029 1.339 1.803 655 2.299 637 1.155 1.007 1.040 802 17.514
2026 2.272 537 2.189 978 1.070 1.392 1.875 681 2.390 662 1.201 1.047 1.081 834 18.209
2027 2.363 559 2.276 1.017 1.113 1.448 1.949 708 2.485 689 1.248 1.088 1.124 867 18.933
Bijlage 4
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord
Activa
Prognose
Prognose
Prognose
Prognose
Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
325 325
350 350
375 375
400 400
Vlottende activa Uiteenzettingen met rentetypische looptijd <1jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal programmalasten
500 988 100 1.588 14.513
500 992 100 1.592 16.847
500 848 100 1.448 17.514
500 858 100 1.458 18.209
Totaal activa
1.913
1.942
1.823
1.858
Vaste activa Immatriële vaste activa Materiële vaste activa
Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
Passiva
Prognose
Prognose
Prognose
Prognose
Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
1.089 1089 0 0 288 1.377
1.089 1089 0 0 317 1.406
1.089 1089 0 0 348 1.437
1.089 1089 0 0 383 1.472
286 260 25 1 250 536
286 260 25 1 250 536
286 260 25 1 100 386
286 260 25 1 100 386
1.913
1.942
1.823
1.858
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Nog te bestemmen resultaat boekjaar Voorzieningen
21
Vlottende passiva Kortlopende schulden - Te betalen belastingen - Te betalen salariskosten - Af te dragen premies Overlopende passiva
Totaal passiva
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Bijlage 5
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Op basis van het BBV dient een uniforme basis set financiële kengetallen opgenomen te worden in de begroting. Hieronder een overzicht van de kengetallen, welke voor de Omgevingsdienst Twente van toepassing zijn. Ook is de waarderingstabel weerstandsvermogen opgenomen in deze bijlage.
Voorwoord Programmabegroting
Financiële kengetallen
Financiële begroting
Bedragen x € 1.000 Netto schuldquote Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Paragrafen
-3%
-12%
-3%
-12%
De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn gefinancierd met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de OD Twente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie. Een solvabiliteit boven 20% wordt als gezond beschouwd. De solvabiliteit van de OD Twente voldoet aan dit percentage.
30% 0%
42% 0%
Structurele exploitatieruimte
Begroting 2023
Begroting 2024
Bijlage
Netto schuldquote
22
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Solvabiliteit
De netto schuldquote geeft het niveau van de schulden ten opzichte van de eigen middelen aan. De berekening is als volgt: (alle schulden -/- vorderingen en liquide middelen) / totale baten. Het kengetal netto schuldquote, ook bekend als de netto schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of er investeringsruimte is. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn (rente en aflossing) waardoor een begroting minder flexibel wordt. De netto schuldquote geeft daarmee een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossing op de exploitatie. Een negatief saldo geeft aan dat de vlottende activa (vorderingen) hoger zijn dan de vlottende passiva (schulden).
Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij vergelijken we de structurele baten en structurele lasten met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Het percentage van de OD Twente is 0%, waardoor structurele baten toereikend zijn aan de structurele lasten. Er is geen structurele ruimte binnen de exploitatie. Waarderingstabel weerstandsvermogen Klasse
>=
<
A
2,00
B C D E F
1,40 1,00 0,80 0,60 0,00
Betekenis Uitstekend 2,00 1,40 1,00 0,80 0,60
Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Bijlage 6
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Baten en lasten per taakveld Bedragen x € 1.000 Taakveld 7.4 - Milieubeheer Taaveld 0.4 - Ondersteuning organisatie Totaal
Voorwoord
Baten 13.090 4.223 17.313
Lasten 13.090 4.223 17.313
Programmabegroting Effecten stijging uurtarief tussen 2023 en 2024 Oorspronkelijk uurtarief 2023 Loonindexatie (10%) en prijsindexatie (12,7%) Correctie loonkosten 2023 Verlaging productiviteit Overige kostenstijgingen Effect besparingen uurtarief 2024
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
23
PAGINA TERUG
PAGINA VOORUIT
Tarief in € 87,03 9,36 1,48 2,10 4,44 -3,42 100,99
Omgevingsdienst Twente Begroting 2024
Voorwoord Programmabegroting
Financiële begroting Paragrafen Bijlage
COLOFON odtwente.nl 24
Lay-out studio SIEN Fotografie Rikkert Harink PAGINA TERUG