4. Bijlage 1 bij SamenTwente met Concept jaarstukken 2025 (1086402).pdf
Tekst van het document
diensten binnen de wettelijk
afgerond binnen de wettelijke termijn.
binnen gekomen melding en op het
gestelde doorlooptijden
Bij de veiligheidsbeoordeling en de
uitvoeren van de vervolgdiensten
dienst Onderzoek lukt het niet om de
(binnen 10 weken) en de nieuw
dienstverlening binnen de wettelijke
ingerichte dienst monitorzaken (1,5
termijnen af te ronden.
jaar). In afstemming met een extern bureau hebben we als realistische norm vastgesteld om 80% van alle meldingen en vervolgdiensten binnen de wettelijke termijnen te behalen. 3.
4.
Doorontwikkeling en borging van de
Dit is een continu proces. Ieder jaar
Alle PDC's zijn eind 2025 besproken in
werkprocessen en daaraan
worden de PDC’s besproken met
de betreffende teams. Daar waar nodig
gekoppelde PDC's in afstemming en
een afvaardiging van gemeenten
heeft een PDC een update gekregen of
samenwerking met de lokale teams
en met alle teams van VTT. PDC’s
zijn de onderliggende instructies
van de 14 gemeenten.
worden steeds verder verbeterd.
aangepast.
Samenwerkingsafspraken 14
Evaluaties en afstemming met 14
In het najaar van 2025 is er gewerkt
gemeenten Twente en VTT zijn 1x
gemeenten is geborgd evenals de
aan nieuwe samenwerkingsafspraken
per jaar geëvalueerd, aangescherpt
contacten /evaluatie tussen de
met de 14 gemeenten. Voor een groot
en geactualiseerd. Knelpunten zijn,
verschillende contacten vanuit de
deel zijn deze afspraken klaar. , Een
ook op uitvoeringsniveau besproken
uitvoering VTT en gemeenten.
paar punten, met name op het
en opgelost. 5.
Borging kwaliteitsmanagement
onderdeel Governance, zijn nog open. Doorontwikkeling en borging KMS.
systeem/ Borging certificering ISO
in 2025 nogmaals bekrachtigd tijdens
9001. 6.
Toekomstscenario
De in 2024 behaalde ISO certificering is een externe ISO audit.
Evaluatie, besluitvorming,
Er is op dit dossier nog weinig
implementatie van verdergaande
verandering. Sinds de zomer is er een
samenwerking.
regionale projectleider aangesteld om te werken aan een concrete invulling van het toekomstscenario in Twente. Zoals afgesproken werkt VTT hieraan mee. Er zijn nog geen behaalde resultaten in 2025.
7.
Implementatie nieuwe
Verdere implementatie van de
VTT neemt deel in regionale projecten
ontwikkelrichting Veilig Thuis Twente
nieuwe ontwikkelrichting.
rondom het toekomstscenario. Er is een pilot in ontwikkeling tussen VTT en de RvdK rondom complexe echtscheiding en het meteen samen optrekken. Dit zal
28
Terug naar inhoudsopgave
○
in de loop van 2026 effect gaan krijgen. De uitkomsten van het BMC rapport hebben in 2025 niet geleid tot een verdere ontwikkelrichting. Wel wordt er gewerkt aan nieuwe samenwerkingsafspraken. Deze zijn in de afrondende fase. Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en
Realisatie
lasten Veilig Thuis Twente
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
Bedragen in x € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma excl. Overhead
3.209
6.250
3.040-
2.965
6.261
3.295-
3.278
6.061
2.783-
Overhead Subtotaal incl. Overhead Treasury Algemene gemeentelijke bijdrage Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
-
988
988-
-
912
912-
-
728
728-
3.209
7.238
4.029-
2.965
7.172
4.207-
3.278
6.789
3.511-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.207
-
4.207
4.207
-
4.207
3.511
-
3.511
7.416
7.238
178
7.172
7.172
-
6.789
6.789
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.416
7.238
178
7.172
7.172
-
6.789
6.789
-
Gerealiseerde baten Algemene gemeentelijke bijdrage 2%
41% 57%
Subsidies (voornamelijk centrumgemeente)
Overige opbrengsten
29
Terug naar inhoudsopgave
Gerealiseerde lasten
4% Salarissen
5%
Inhuur en uitbestede werkzaamheden 91% Overige kosten
30
Terug naar inhoudsopgave
3.4 Bestuur & Ondersteuning Realisatie ambities We werken vanuit een strategisch meerjarenplan, bestaande uit een viertal strategische doelstellingen: 1.
Professioneel en deskundig werken.
2.
In control zijn en relevante processen optimaliseren.
3.
Impact als Bedrijfsvoering zichtbaar maken.
4.
Innovatie in Bedrijfsvoering.
Deze strategische doelstellingen worden periodiek getoetst bij het management van de primaire processen, zodat kan worden geborgd dat de juiste en gewenste ondersteuning wordt vormgegeven. Alle uit te voeren acties naar aanleiding van de strategische doelstellingen zijn gericht op een optimale ondersteuning van de primaire processen bij de uitvoerende organisatieonderdelen. Er is in 2025 onder andere veel aandacht geweest voor het optimaliseren van processen, verdere digitalisering, de HR-strategie, het behouden en aantrekken van personeel en voor privacy & informatieveiligheid. 1.
Professioneel en deskundig werken
Status
Wat hebben we bereikt?
•
Meer duidelijkheid en betere samenwerking in de dienstverlening. Met alle organisatieonderdelen zijn gesprekken gevoerd en afspraken geëvalueerd. Verbeterpunten zijn direct opgepakt of ingepland voor 2026.
•
Versterkt leiderschap binnen SamenTwente. Het leiderschapsprogramma is succesvol afgerond, met actieve bijdrage van HR en deelname van leidinggevenden Bedrijfsvoering.
•
Meer grip op IT-ontwikkelingen. De ingerichte IT-governance is geëvalueerd en verbeterd, wat zorgt voor betere sturing en aansluiting op de organisatie. Deze IT-governance wordt als zeer behulpzaam ervaren en geeft meer grip op de snelle ontwikkelingen op dit vakgebied.
•
Professionelere en beter geborgde BHV-organisatie. Eigenaarschap is duidelijk belegd, veiligheidsvoorzieningen zijn verbeterd en de RI&E is uitgevoerd.
•
● ○ ○
Inzicht in en aandacht voor een gezond binnenklimaat in het Twentehuis. Onderzoeken zijn uitgevoerd; verbetermaatregelen volgen.
•
Sterkere positionering op de arbeidsmarkt. De nieuwe ‘Werken bij’-website van SamenTwente en het recruitmentsysteem zorgen voor meer respons op vacatures.
• • •
Een helder werkgeversverhaal. Dit is uitgewerkt en zichtbaar doorgevoerd in communicatie-uitingen. Gerichte investering in ontwikkeling en vitaliteit. Het opleidingsbudget is volledig benut en het beleid Duurzame inzetbaarheid is vastgesteld.
Wat hebben we hiervoor gedaan?
• • • • • • •
De arbeidsmarktbenadering verder geprofessionaliseerd en daarop concreet geïnvesteerd.
2.
In control zijn en relevante processen optimaliseren
De verdere profilering van het werkgeversmerk SamenTwente vormgegeven. BHV geprofessionaliseerd en de eerste aanzet tot een beter persoonsalarmering uitgevoerd. Proces van IT-governance verbeterd en beter aangesloten op de primaire processen Periodieke afstemmingsoverleggen gevoerd met de andere afdelingen. Teambrede ontwikkelingen opgepakt. Het leiderschapsprogramma uitgevoerd. Zowel in ondersteuning als in eigen ontwikkeling binnen Bedrijfsvoering. Status
Wat hebben we bereikt?
•
Verbeterd contract- en inkoopbeheer. Alle inkoopcontracten zijn centraal geregistreerd en er vindt structureel overleg plaats met contractbeheerders. De vernieuwde uitvoeringsnotitie Inkoop (vastgesteld door het Dagelijks bestuur) vereenvoudigt inkoopprocessen.
•
Meer sturing op aanbestedingen en capaciteit. Een meerjarige aanbestedingskalender en een onderzoeksrapport geven beter inzicht en ondersteunen een efficiënte inzet van formatie.
31
Terug naar inhoudsopgave
●
•
Efficiënter facturatieproces door invoering van een termijnkalender in ons financieel systeem (voor o.a. verkoopcontracten en gemeentelijke bijdragen) verbetert de koppeling met facturatie en verhoogt de voorspelbaarheid.
•
Inzicht en prioritering binnen HR-beleid. Voor alle HR-thema’s is de actualiteit en kwaliteit in beeld gebracht, met duidelijke actiepunten en prioriteiten.
•
Professioneler offboardingproces. Het vernieuwde proces geeft beter inzicht in vertrekredenen en draagt bij
○ ○
aan zorgvuldig en positief afscheid.
•
Betere borging van opleiding en registratie. Een LMS is aanbesteed en geïmplementeerd, waarmee (verplichte) scholing beter wordt beheerd en gemonitord.
Processen zijn verbeterd. Veilig Thuis Twente heeft de tussentijdse ISO-audit succesvol doorlopen, met ondersteuning vanuit team Kwaliteit. Wat hebben we hiervoor gedaan?
•
Gestart met de implementatie van het kwaliteitsmanagementsysteem en verkenning en planning van vervolgmodules. De invoering van nieuwe software is voorbereid en in gang gezet, als stap richting een integraal managementsysteem.
•
Proof of Concept uitgevoerd voor informatie gestuurd werken en Proof of Concept voor het gebruik van AI opgesteld.
• •
Leer Management Systeem met een SamenTwente brede werkgroep geïmplementeerd.
−
Een nieuwe beleidsnotitie Inkoop opgesteld en laten vaststellen.
3.
Impact als Bedrijfsvoering zichtbaar maken
Actieve monitoring op het gebruik van software geïmplementeerd.
Status
Wat hebben we bereikt?
•
Meer integrale samenwerking binnen SamenTwente. Afdelingen werken vaker projectmatig samen, met gedeeld opdrachtgeverschap. Dit heeft geleid tot beter afgestemde resultaten op de behoeften, zoals bij het leiderschapsprogramma, duurzame inzetbaarheid en de vernieuwing van recruitment.
•
Versterkte regionale positie en samenwerking. Ook in 2025 is vanuit de afdeling actief gestimuleerd en meegewerkt aan regionale samenwerking met gemeenten en verbonden partijen. Medewerkers nemen deel aan regionale kenniskringen (IT, financiën en HR), zijn actief in de stuurgroep IT-Platform en vervullen de rol van voorzitter binnen de stuurgroep Twentse Kracht. Op initiatief van SamenTwente is in het najaar ook een opdracht vastgesteld tot een AI-omgevingsanalyse in Twente met de manager Bedrijfsvoering als opdrachtgever namens het Platform Directeuren Bedrijfsvoering.
•
Inhoudelijke verdieping binnen het IT-Platform. Er wordt structureel samengewerkt op thema’s als informatiemanagement, informatiebeveiliging, AI, cloud, Woo en digitale autonomie. Dit versterkt kennisdeling en gezamenlijke slagkracht in de regio. In het najaar is SamenTwente actief aangehaakt op regionale samenwerking voor digitale soevereiniteit.
•
Een sterker en bewuster MT Bedrijfsvoering. Het MT heeft met externe begeleiding gewerkt aan onderlinge reflectie en rolneming. Dit heeft geleid tot drie concrete ontwikkelprioriteiten, waaronder betere samenwerking en het benutten van elkaars kwaliteiten.
•
Een strategische koers voor 2026–2030. Er is in het najaar gestart met een nieuwe meerjaren agenda van Bedrijfsvoering, in lijn met het strategisch programma van SamenTwente. Eind 2025 is het eerste concept vastgesteld.
Wat hebben we hiervoor gedaan?
•
De benodigde adviesvaardigheden (en overige competenties) van de professionals van Bedrijfsvoering besproken en in beeld gebracht.
•
Regionale ontwikkelingen voor HR, financiën en Informatiemanagement en privacy proactief aangejaagd. Daarin ook een kartrekkende rol gepakt.
32
Terug naar inhoudsopgave
● ○ ○
•
Collega’s SamenTwente breed actief betrokken bij uitvoeringsprojecten van Bedrijfsvoering.
•
Het nieuwe Programma 2026 - 2030 van Bedrijfsvoering besproken en in concept vastgesteld.
4.
Innovatie in Bedrijfsvoering
Status
Wat hebben we bereikt?
•
Een eenvoudiger en toekomstbestendiger applicatielandschap. Door gerichte keuzes en inzet van nieuwe technologieën is het landschap versmald. De implementatie van een Integraal Management Systeem en de ontwikkeling van een nieuwe digitale werkomgeving zorgen voor meer stabiliteit, veiligheid en efficiënt gebruik van capaciteit.
•
Meer inzicht in IT-structuur en samenhang. Er is gestart met het in kaart brengen van het applicatielandschap en de IT-architectuur, als basis voor verdere rationalisatie en sturing.
•
Kennisontwikkeling via gerichte experimenten (Proof of Concept’s- PoC). Samen met GGD Staf en Kennispunt Twente is een PoC uitgevoerd om invulling te geven aan de strategische koers en kennisdeling over afdelingen heen te versterken. Daarnaast is een AI-PoC gestart om te bepalen wat organisatorisch nodig
○ ● ○
is voor verantwoorde inzet van AI.
•
Een robuustere digitale werkomgeving. De organisatie is gestart met de overgang naar een lokale werkplek met veilige toegang tot informatie. Het bijbehorende beleid voor vertrouwde gebruiksapparaten is vastgesteld en de technische aanpassingen zijn doorgevoerd.
•
Modernisering van telefonie. Telefonie via Teams is na aanbesteding succesvol ingevoerd. Dit verbetert de bereikbaarheid en zorgt voor efficiëntere afhandeling van telefonische contacten.
Wat hebben we hiervoor gedaan?
• •
De integratie en rationalisatie van het systeemlandschap gestart door start implementatie Fully in Control. De rol als opdrachtgever opgepakt voor een regionale AI-omgevingsanalyse, gestart met een Proof of Concept op gebruik van AI en een AI training opgezet voor medewerkers.
• •
Verkennend onderzoek gestart naar specifieke tooling voor Identity en Access Management. Voorbereiding getroffen voor migreren Virtueel Desktop en Remote Desktop Services naar nieuwe werkomgeving (werken op je laptop).
• •
Proof of Concept uitgevoerd naar Informatie gestuurd werken met opzetten vervolgplanning. Overgestapt naar bellen via Teams.
Indicatoren Omschrijving
Begroot
Werkelijk
1.
Ingevoerd Identity en Acces Management
Volledig
Projectmedewerker aangetrokken voor het
geïmplementeerd
opstellen van het plan.
2.
Iedere medewerker van de afdeling heeft
Beide gesprekken
Beoordelingsgesprekken: 100%
een beoordeling- en een ontwikkelgesprek
volledig en budget
Jaargesprekken: ca 90%
gehad en 100% benutting van het
100% benut
Opleidingsbudget: 100%
Stevige connectie met onderwijs voor de
Structurele
Niet gerealiseerd in verband
arbeidsmarktbenadering.
samenwerking
met onvoldoende capaciteit.
Verdere verduurzaming van het Twentehuis.
Geplande maatregelen
Concretisering van plannen hebben nog niet
met verhuurder
plaatsgevonden uitgezonderd regulier
uitgevoerd
(duurzaam) onderhoud.
Compliant werken, klaar
Noodzakelijke voorbereidende
voor certificering
werkzaamheden zijn gestart en planning is
opleidingsbudget. 3. 4.
5.
NEN 7510 / BIO compliant werken
gemaakt.
33
Terug naar inhoudsopgave
6.
Samenwerking met archief nader te bepalen
Aangesloten bij een
In 2025 niet gerealiseerd, visievorming en
gemeente en aansluiten op E-depot
gemeente en een
voorbereiding is gestart na aantrekken van
regionaal E-depot
adviseur informatiebeheer.
Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten Bestuur &
Realisatie
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
Ondersteuning Bedragen in x € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma excl. Overhead
160
967
808-
244
808
564-
244
601
356-
Overhead
1.069
11.884
10.816-
931
12.212
11.281-
1.042
12.047
11.005-
Subtotaal incl. Overhead
1.229
12.852
11.623-
1.175
13.020
11.845-
1.286
12.648
11.361-
Treasury
512
51
461
250
-
250
-
-
-
11.185
-
11.185
11.185
-
11.185
11.316
-
11.316
12.926
12.903
23
12.610
13.020
410-
12.603
12.648
45-
Mutaties reserves
660
-
660
410
-
410
45
-
45
Gerealiseerd resultaat
13.586
12.903
683
13.020
13.020
-
12.648
12.648
-
Algemene Gemeentelijke bijdrage Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen
Gerealiseerde baten
Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO)
7% 4%
5%
Reserveringen
2%
Rente opbrengsten 82%
Overige opbrengsten
Algemene gemeentelijke bijdrage
Gerealiseerde lasten
Salarissen Inhuur en uitbestede werkzaamheden
-9% 15% 47%
7%
Huisvesting ICT
10% 12%
Overige kosten Interne verrekeningen
34
Terug naar inhoudsopgave
3.4.1 Overzicht van de kosten van overhead Hieronder treft u een overzicht aan van alle overheadkosten in de jaarrekening. De overhead is zowel centraal opgenomen in het programma bestuur & ondersteuning (generieke overhead = PIOFJACH) als decentraal opgenomen in de verschillende programma’s (specifieke overhead = Programmaoverhead/ondersteuning). Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Lasten
Baten
Saldo
Specifieke overhead
7.711
1.183
6.528
Generieke overhead
11.894
1.069
10.826
Totaal
19.606
2.252
17.354 % begroting voor
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Saldo
Totale lasten
% Realisatie
Specifieke overhead
6.528
71.623
9,1%
8,4%
Generieke overhead
10.826
71.623
15,1%
17,5%
Totaal overhead
17.354
71.623
24,2%
25,9%
3.4.2 Overzicht van wettelijk verplichte indicatoren De indicatoren zijn in deze jaarstukken hier integraal opgenomen.
35
Terug naar inhoudsopgave
wijziging
3.5 Coalitions of the Willing Inleiding Gemeenten kunnen ervoor kiezen om onze organisatie te gebruiken om samenwerking aan op te hangen, als een gastheerschap. SamenTwente heeft ook de mogelijkheid om werkgeverschap en rechtspersoonlijkheid te bieden aan vrijwillige samenwerking (niet overgedragen aan SamenTwente) waar twee of meer gemeenten aan mee doen. Wij noemen dit ‘coalitions of the willing’ of ‘coalities’. De coalities Samen14, Kennispunt Twente en Twentse Koers hebben op dit moment onderdak bij SamenTwente. Deze samenwerkingen hebben een eigen bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur van SamenTwente hebben geen verantwoordelijkheden en bevoegdheden in de besturing van de genoemde samenwerkingen. Zowel de beleidsbegroting als de verantwoording worden behandeld en vastgesteld in de besturen van deze coalities. Vanuit de rol van gastheerschap, dit gaat voornamelijk om het bieden van rechtspersoonlijkheid en bedrijfsvoeringsdiensten aan de coalities, treft u hieronder een gecomprimeerd overzicht aan van de begrote en gerealiseerde baten en lasten. Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten Coalitions of the Willing
Realisatie
Begroting na wijziging
Begroting voor wijziging
Bedragen in x € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma excl. Overhead
9.990
8.680
1.311
10.995
9.823
1.172
9.175
8.751
424
Overhead
-
1.286
1.286-
-
1.172
1.172-
-
424
424-
Subtotaal incl. Overhead
9.990
9.966
24
10.995
10.995
0-
9.175
9.175
-
Treasury Algemene gemeentelijke bijdrage Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.990
9.966
24
10.995
10.995
-
9.175
9.175
-
-
24
24-
-
-
-
-
-
-
9.990
9.990
-
10.995
10.995
-
9.175
9.175
-
Gerealiseerd resultaat
Gerealiseerde baten Rijksbijdragen (voornamelijk SPUK's) 0% Subsidies
40%
47% Gemeentelijke bijdragen in projecten 13% Overige opbrengsten
36
Terug naar inhoudsopgave
Gerealiseerde lasten
Salarissen 11% 7%
Inhuur en uitbestede werkzaamheden
5% 16%
61%
Interne verrekeningen
Overige kosten
Bijdragen aan gemeenten en overige instellingen
37
Terug naar inhoudsopgave
3.6 Algemene dekkingsmiddelen Realisatie begrotingsjaar
Raming begrotingsjaar na wijziging
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Gemeentelijke bijdrage: Baten Lasten Subtotaal
42.575 42.575
42.575 42.575
42.137 42.137
Treasury: Baten Lasten Subtotaal Totaal
512 51 461 43.036
250 250 42.825
42.137
Gemeentelijke bijdrage Op 10 juli 2024 heeft het algemeen bestuur de begroting 2025 vastgesteld met een gemeentelijke bijdrage van € 42.137.000. In de vergadering van 10 september 2025 is de begroting van Veilig Thuis uitgebreid met € 688.000. Daarbij is besloten deze uitbreiding deels incidenteel intern te financieren door € 250.000 aan renteopbrengsten uit schatkistbankieren in te zetten. Per saldo is de gemeentelijke bijdrage hierdoor met € 438.000 verhoogd naar € 42.575.000. Treasury In 2025 was het saldo van SamenTwente in de schatkist van het Rijk opnieuw relatief hoog. Dit hangt samen met het fluctuerende karakter van SPUK-financieringen, zoals de SPUK COVID-19, SPUK Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid en de SPUK Integraal Zorg Akkoord (IZA). Deze incidentele uitkeringen worden gedurende het jaar toegekend en vooraf volledig overgemaakt aan SamenTwente. In 2023 was sprake van onderuitputting op deze SPUK’s, waardoor een deel van de ontvangen middelen niet is besteed. Dit leidde tot een hoog banksaldo in de schatkist, waarop de saldi van 2024 en 2025 zijn voortgebouwd. In 2025 zijn de SPUK’s over 2023 definitief vastgesteld en zijn de te veel ontvangen middelen terugbetaald. Het rentepercentage is in 2025 sterk gedaald ten opzichte van 2024. Desondanks is over 2025 een renteopbrengst van € 512.000 gerealiseerd, tegenover € 931.000 in 2024.
Van de opbrengst 2025 is zoals hierboven is toegelicht een deel gebruikt voor de begrotingsuitbreiding 2025 van Veilig Thuis Twente; de begroting is hierop aangepast. Het resterende rentebedrag van € 262.000 valt vrij binnen de exploitatie van het programma Bestuur & Ondersteuning. Omdat rentebaten worden aangemerkt als algemene middelen, worden zij niet automatisch ingezet ter dekking van tekorten, tenzij het algemeen bestuur daartoe besluit.
38
Terug naar inhoudsopgave
4. Paragrafen Inleiding In het hoofdstuk paragrafen komen een aantal belangrijke beheersmatige onderwerpen aan de orde die van belang zijn om inzicht te krijgen in onze financiële positie. De programma’s in de vorige hoofdstukken zijn grotendeels direct gericht op het primair proces en de Twentse burgers. De paragrafen zijn indirect daarop gericht en geven kaders voor het beheer en de uitvoering van onze programma’s. Op grond van artikel 9 van het BBV komen de volgende paragrafen aan de orde: •
weerstandsvermogen en risicobeheersing;
•
onderhoud kapitaalgoederen;
•
bedrijfsvoering;
•
verbonden partijen;
•
financiering;
•
openbaarheidsparagraaf.
Aanvullend hierop: •
COVID-19 (tijdelijke paragraaf);
Gezien de impact van COVID-19 op onze organisatie is in deze jaarstukken opnieuw een aparte paragraaf COVID-19. Hierin wordt de relevante informatie toegelicht. De verantwoording van de COVID-middelen vindt plaats via de SiSa-systematiek.
39
Terug naar inhoudsopgave
4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Dagelijks maken we afwegingen die van invloed kunnen zijn op het realiseren van onze maatschappelijke opgaven. De omgeving waarin SamenTwente dit doet is niet altijd voorspelbaar. We krijgen te maken met onzekerheden, risico’s en kansen. Dit kan ertoe leiden dat het onzeker is of we onze doelstellingen zullen behalen. Goed risicomanagement helpt hierbij en helpt bij het nemen van onderbouwde besluiten. In deze paragraaf krijgt u inzicht in de uitvoering van onze beleidsambities met betrekking tot risicomanagement en weerstandsvermogen. Daarnaast geven wij u inzicht in onze belangrijkste risico’s en treft u een overzicht aan van de kengetallen. Beleidskader risicomanagement De wetgeving en het beleid voor het weerstandsvermogen zijn vastgelegd in: •
het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV art. 9, 11 en 26);
•
de financiële verordening SamenTwente;
•
de Nota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen 2024-2027.
Wat hebben we bereikt? •
Meer grip op organisatiebrede risico’s. In 2025 zijn periodiek risicodialogen gevoerd in samenhang met onze doelstellingen. Hierdoor ontstond gedurende het jaar beter zicht op actuele risico’s (zoals bij de COVIDnajaarscampagne) en konden beheersmaatregelen tijdig worden bepaald en via de Bestuursrapportages met het bestuur worden gedeeld.
•
Een uniforme aanpak van risicomanagement. De toepassing van risicomanagement is organisatiebreed geharmoniseerd. Vanaf 2025 worden ook binnen informatiebeveiliging en privacy dezelfde uitgangspunten gehanteerd.
Wat hebben we hiervoor gedaan? •
We hebben organisatiebrede risicodialogen gevoerd. Hierdoor is risicomanagement nadrukkelijker gekoppeld aan onze organisatiedoelen en is er breder gekeken dan alleen naar financiële risico’s.
•
Op basis van de nota integraal risicomanagement is in 2025 een uitvoeringsplan opgesteld voor informatiebeveiliging en privacy. Dit plan is in hetzelfde jaar in uitvoering gebracht door de bijbehorende risico’s in kaart te brengen. In 2026 wordt dit verder uitgewerkt.
•
Er is een nieuw integraal risicomanagementsysteem aanbesteed en gegund. In 2025 zijn we gestart met de implementatie hiervan.
Wat heeft het gekost? Er zijn geen extra kosten gemaakt waar dekking voor benodigd is geweest. De kosten zijn verantwoord via de programma’s GGD Twente, OZJT, Veilig Thuis Twente en Bestuur & Ondersteuning.
40
Terug naar inhoudsopgave
Berekening weerstandsvermogen (exclusief resultaatbestemming 2025) Het weerstandsvermogen is het vermogen van onze organisatie om incidentele tegenvallers op te vangen zonder dat dit leidt tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage, dan wel tot noodzakelijke ombuigingen in het bestaand beleid. Om het weerstandsvermogen te berekenen, dient de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet te worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Hieronder treft u de uitkomst van deze exercitie aan. In de alinea’s hieronder worden zowel de beschikbare als de benodigde weerstandscapaciteit uiteengezet. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. Beschikbare weerstandscapaciteit Hieronder beschouwen we de algemene reserve van SamenTwente en de beschikbare egalisatiebestemmingsreserves. Beschikbare weerstandscapaciteit per eind 2025
Verwachte mutaties weerstandscapaciteit 2026-2028
Totaal beschikbare weerstandscapaciteit
Egalisatiebestemmingsreserve GGD Twente
1.219
159
1.378
Egalisatiebestemmingsreserve OZJT Egalisatiebestemmingsreserve Veilig Thuis Twente Egalisatiebestemmingsreserve Bestuur & Ondersteuning (Bedrijfsvoering) Algemene reserve
289
-
289
450
-
450
398
-
398
438
-
438
Totaal SamenTwente
2.794
159
2.953
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Ontwikkeling ten opzichte van jaarstukken 2024 Ten opzichte van eind 2024 is de beschikbare weerstandscapaciteit per eind 2025 per saldo met € 117.000 afgenomen. Dit is als volgt opgebouwd: •
-/- € 538.000 – onttrekkingen implementatie digitaal dossier JGZ
•
-/- € 82.000 – geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Modernisering Twentehuis
•
+ € 53.000 – spaarprogramma aandeel 2025 ten behoeve van het digitaal dossier JGZ
•
+ € 450.000 – resultaatbestemming 2024, toevoeging aan de egalisatiebestemmingsreserve Veilig Thuis Twente
•
+ € 100.000 – resultaatbestemming 2024, toevoeging aan de algemene reserve
Verwachte mutaties 2026-2028 Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd met een verhoging van de projectbegroting voor de aanbesteding en implementatie van het nieuwe digitale dossier met € 310.000. Deze verhoging wordt gedekt uit de bestemmingsreserve GGD Twente. De reserve is eind 2024 incidenteel aangevuld en wordt in de periode 2025–2028 verhoogd met € 53.000 per jaar. Voor 2026–2028 gaat het in totaal nog om € 159.000. Deze stortingen zijn verwerkt in de begroting 2026 en de meerjarenraming. Na verwerking van deze mutaties bedraagt de beschikbare weerstandscapaciteit € 2.953.000.
41
Terug naar inhoudsopgave
Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de geïnventariseerde risico’s financieel te vertalen (netto verwachte omvang). Het gaat om risico’s waarvoor geen of onvoldoende beheersmaatregelen zijn getroffen. Zo bepalen we hoeveel capaciteit nodig is om de financiële gevolgen op te vangen als deze risico’s zich voordoen. Hiervoor gebruiken we de meest recente risico-inventarisatie, in dit geval die uit de begroting 2026.
Risico’s GGD Twente
1.483
Actualisering benodigde weerstandscapaciteit 2026 613
Risico’s OZJT
480
-
Risico’s Veilig Thuis Twente Risico’s Bestuur & Ondersteuning (Bedrijfsvoering) Risico’s Concern (algemene reserve)
525
-
398
-
353
-
398 353
Totaal SamenTwente
3.238
613
3.851
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Benodigde weerstandscapaciteit 2026
Totaal benodigde weerstandscapaciteit 2.096 480 525
Ontwikkeling ten opzichte van jaarstukken 2024 In de jaarstukken 2024 is nog uitgegaan van de risico-inventarisatie 2025, destijds de meest actuele inventarisatie. De inventarisatie 2026 bedraagt € 3.238.000 en laat een stijging zien van € 300.000 (10%) ten opzichte van 2025. Deze toename wordt vooral verklaard door:
• • •
ontwikkelingen in het rijksbeleid rondom de opvang van Oekraïners; de spanning tussen taken en middelen bij OZJT; het wegvallen van centrumgemeentesubsidies bij Veilig Thuis Twente.
Actualisering benodigde weerstandscapaciteit 2026 De risico-inventarisatie 2026 is in deze jaarstukken aangepast vanwege een aanvullend risico rond de inzet van zzp-forensisch artsen in relatie tot de Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties). Het algemeen bestuur is hierover op 4 maart 2026 geïnformeerd. SamenTwente maakt uit nood structureel gebruik van zzp-forensisch artsen voor lijkschouw (wettelijke gemeentelijke taak), medische arrestantenzorg en forensische medische expertise. Pogingen om deze artsen in loondienst te nemen zijn tot nu toe niet succesvol geweest en het aanbod van nieuwe forensisch artsen is zeer beperkt. Hierdoor zijn wij structureel afhankelijk van zzp-constructies, wat mogelijk strijdig is met de Wet DBA. Over dit vraagstuk zijn wij in gesprek met de Belastingdienst en er zijn ook juridische vervolgstappen mogelijk. Het maximale financiële risico schatten we in op € 920.000 in het geval dat inhuur van de forensische artsen als dienstbetrekking wordt beoordeeld. In de eerdere risicoinventarisatie was hiervoor al € 45.000 opgenomen. Conform de nota risicomanagement verhogen wij de benodigde weerstandscapaciteit daarom met € 613.000 ((€ 920.000 – € 45.000) × 70%). Hierdoor komt de totaal benodigde weerstandscapaciteit uit op € 3.851.000.
Met betrekking tot dit thema trekken we landelijk op met andere GGD-en en worden landelijk toekomstscenario’s voor de forensische geneeskunde verkend. Ratio weerstandsvermogen Totaal SamenTwente
Bedrag
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit Ratio
2.953 3.851 0,8
Als we de beschikbare weerstandscapaciteit afzetten tegen de benodigde en geactualiseerde weerstandscapaciteit komen we eind 2025 uit op een ratio van afgerond 0,8. De ratio bevindt zich mee aan de onderkant van de door het algemeen bestuur gestelde norm van 0,8 – 1,0. Dit komt voornamelijk door de actualisatie van de benodigde weerstandscapaciteit in verband met het Wet DBA-risico. Per saldo is het beschikbare weerstandsvermogen € 898.000 lager dan de benodigde weerstandscapaciteit.
42
Terug naar inhoudsopgave
Scenario’s weerstandsvermogen Hoewel we de risico’s zorgvuldig inschatten, blijft dit deels subjectief. Daarom is het belangrijk om te laten zien wat er gebeurt met de weerstandsratio als zich extra tegenvallers voordoen boven op de al ingeschatte risico’s. Onderstaande scenario’s geven inzicht in de gevoeligheid van de weerstandsratio: 1.
een incidentele tegenvaller van € 0,5 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,6;
2.
een incidentele tegenvaller van € 1 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,5;
3.
een incidentele tegenvaller van € 2 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,2.
Uit deze berekeningen blijkt dat een grote incidentele tegenvaller nog binnen de organisatie kan worden opgevangen. Hiervoor moet echter vrijwel het volledige weerstandsvermogen worden ingezet. Structurele tegenvallers kunnen niet worden opgevangen, omdat er geen structurele ruimte in de begroting is. In dat geval is bijsturing nodig, in overleg met het algemeen bestuur. Opgetreden risico’s 2025 Het grootste risico dat zich ook werkelijk ook heeft voorgedaan, is dat er extra personeelskosten zijn gemaakt door langdurige ziektevervanging bij OZJT. In de risico-inventarisatie van 2025 van OZJT was rekening gehouden met een bedrag van € 105.000. De werkelijke extra lasten bedragen € 270.000. 4.1.1 Beoordeling stabiliteit, weerbaarheid en wendbaarheid De diverse (verplichte) kengetallen zijn samengevat weergegeven in onderstaande tabel. In deze tabel maken we onderscheid in de categorieën stabiliteit, weerbaarheid, flexibiliteit (wendbaarheid) en de overige verplichte kengetallen.
categorie Stabiliteit
Nr.
IJkpunten
Eenheid
Werkelijk 2025
Begroting voor wijziging 2025
Werkelijk
Werkelijk
2024
2023
1.
Saldo van baten en lasten
€ x 1.000
1.439
-45
1.014
-2.956
2.
Saldo van baten en lasten
%
2,0%
-0,1%
1,5%
-3,4%
Weerbaar-
3.
Weerstandsvermogen
heid
4.
Solvabiliteit
Flexibiliteit (Wendbaar-
5.
heid)
Rentequote (rente lasten t.o.v. totale lasten)
Ratio
0,8
0,8
1,0
0,8
%
31%
19%
19%
16%
%
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
%
-0,7%
0,1%
-1,3%
0,0%
%
0,8%
1,2%
0,7%
-0,1%
Netto-rentequote (rentelasten 6.
minus rentebaten t.o.v. totale lasten)
7.
Afschrijvingslasten t.o.v. totale lasten
8.
Structureel exploitatiesaldo
%
-0,2%
0,0%
-1,7%
0,2%
9a.
Netto-schuldquote
%
-6%
-2%
-4%
-2%
%
-6%
-2%
-4%
-2%
1.394
-191
1.681
-253
9b.
Gecorrigeerde nettoschuldquote
Overige
10.
EMU-saldo
€ x 1.000
verplichte
11.
Kasgeldlimiet
€ x 1.000
5.156
5.153
5.681
3.723
indicatoren
12.
Renterisiconorm-ruimte
€ x 1.000
12.389
12.380
13.678
8.911
13.
Overhead
%
24%
26%
23%
18%
14.
Formatie/bezetting
0,82
0,61
0,82
0,76
15.
Apparaatskosten
€ per inw.
98
85
97
92
16.
Externe inhuur
%
11%
5%
13%
27%
43
Terug naar inhoudsopgave
Fte per inw.
Beoordeling Financiële kengetallen laten de verhouding zien tussen onderdelen van de begroting (en exploitatie) en de balans. Ze helpen bij het beoordelen van de financiële positie. In dit onderdeel van de jaarstukken is per kengetal de stand per 31 december 2025 opgenomen. Het is niet verstandig om één kengetal afzonderlijk te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. Kengetallen moeten altijd in samenhang worden bekeken. Alleen gezamenlijk en in onderlinge verhouding geven zij een betrouwbaar beeld van de financiële positie. Stabiliteit Voor de beoordeling van de stabiliteit kijken we naar het saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves. Dit vergelijken we met de begroting en met de cijfers van de twee voorgaande jaren. De exploitatie is de afgelopen jaren sterk in beweging geweest. In 2025 is een positief resultaat vóór mutaties in de reserves gerealiseerd van afgerond € 1,44 miljoen. Dit is 2% van de gerealiseerde lasten. Ten opzichte van 2024 en 2023 is de exploitatie stabieler geworden. Vergeleken met 2024 is sprake van een verbetering van ruim € 0,4 miljoen. Dit komt vooral door het positieve saldo op de COVID-bestrijding. Weerbaarheid Weerbaarheid is een belangrijke graadmeter voor de houdbaarheid van onze financiën.
Het laat zien in hoeverre wij in staat zijn om op korte termijn onverwachte financiële tegenvallers op te vangen, zonder direct te hoeven ingrijpen in de begroting en onze beleidsambities. Zoals eerder aangegeven bedraagt de weerstandsratio 0,8. Daarmee vallen we binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 tot 1,0. We zitten echter aan de ondergrens van deze bandbreedte. De solvabiliteitsratio is toegenomen. Dit komt door het positieve jaarrekeningresultaat over 2025 en door een daling van het balanstotaal. Die daling hangt samen met de terugbetaling van grotere SPUK-overschotten uit 2023 en 2024. Flexibiliteit (Wendbaarheid) Bij de beoordeling van de financiële flexibiliteit valt op dat onze organisatie lage schulden, lage rentelasten en lage afschrijvingslasten heeft. Deze hangen met elkaar samen: SamenTwente is geen kapitaalintensieve organisatie. Er is één langlopende lening, afgesloten door een rechtsvoorganger van Regio Twente. Daarnaast zijn er geen kortlopende leningen. De exploitatie en investeringen financieren wij met eigen liquide middelen. De netto-rentequote is negatief. Dit is positief en komt door renteopbrengsten uit schatkistbankieren. Het structurele exploitatiesaldo laat een verbetering zien. Dit saldo geeft aan in hoeverre de structurele lasten (inclusief toevoegingen aan reserves) worden gedekt door structurele baten (inclusief onttrekkingen aan reserves).
Het wordt uitgedrukt als percentage van de totale baten (exclusief onttrekkingen aan reserves). De verbetering ten opzichte van de jaarstukken 2024 komt door structurele besluiten van het algemeen bestuur, waarmee de grote financiële knelpunten binnen de Forensische Dienstverlening en Veilig Thuis Twente structureel zijn opgelost. Overige verplichte indicatoren In deze categorie zijn zeven verplichte indicatoren opgenomen. Hiermee voldoen wij aan de wettelijke eisen. De indicator externe inhuur laat een daling zien. Dit hangt samen met de eerdere inzet van extern personeel voor de bestrijding van de coronacrisis en externe inhuur bij OZJT. In 2025 is op verzoek van het Rijk nog een najaarscampagne uitgevoerd. Hiervoor is minder extern personeel ingehuurd dan in voorgaande jaren. De apparaatskosten zijn hoger dan begroot in de primaire begroting. Dit komt door de kosten van de corona-najaarscampagne. Deze waren niet opgenomen in de primaire begroting 2025.
44
Terug naar inhoudsopgave
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen geeft (voor de kaderstellende en controlerende rol van het algemeen bestuur) inzicht in de mate van onderhoud, en de financiële lasten die daarmee gepaard gaan. Wat hebben we bereikt? Wij streven ernaar om de onderhoudstoestand van al onze kapitaalgoederen optimaal te houden. Hierbij gaat het vooral om onderhoud aan: • Gebouwen • Hard- en software • Medische apparatuur Het beleidskader hiervoor is opgenomen in onze nota activa. Deze nota is in 2025 vernieuwd. Wat hebben we hiervoor gedaan? Gebouwen Onze organisatie heeft geen gebouwen in eigendom. De hoofdvestiging in Enschede (Twentehuis) en de nevenvestigingen van de JGZ (consultatiebureaus) worden gehuurd. Met betrekking tot onderhoud zijn met de eigenaren van de panden afspraken gemaakt en dit komt voor de rekening van de verhuurders. Hard- en software Voor het onderhoud aan hard- en software wordt geen voorziening gevormd, maar worden de kosten in de exploitatie genomen. De bedrijfsmiddelen worden regelmatig vervangen en hiervoor zijn afschrijvingskosten geraamd. Medische apparatuur Voor onderhoud van de medische apparatuur van de jeugdgezondheid en algemene gezondheidszorg zijn onderhoudscontracten afgesloten. Voor vervanging zijn afschrijvingskosten geraamd.
Wat heeft het gekost? Een aantal jaren geleden is het Twentehuis van binnen volledig vernieuwd. De totale investering in het Twentehuis heeft geleid tot afschrijvingslasten van € 263.000. Deze lasten zijn ook geraamd. De inrichting van de consultatiebureaus heeft in 2025 geleid tot afschrijvingslasten van ongeveer € 120.000. Ook dit is geraamd. In 2025 is de afschrijvingslast op de ICT-hardware € 187.000 geweest. De afschrijvingslasten op het röntgenapparaat, audiometers en overige apparatuur heeft geleid tot een afschrijvingslast van € 15.000. Deze kosten zijn verantwoord via de kostenoverzichten van de programma’s GGD Twente, OZJT, Veilig Thuis Twente en Bestuur & Ondersteuning.
45
Terug naar inhoudsopgave
4.3 Bedrijfsvoering Inleiding Bedrijfsvoering gaat over de ondersteunende bedrijfsprocessen waarmee de beleidsdoelstellingen worden gerealiseerd en de sturing en beheersing daarvan. Bedrijfsvoering processen zorgen ervoor dat de beleidsprogramma’s efficiënt, effectief en conform de geldende wetgeving worden uitgevoerd. Voor de realisatie van onze plannen (wat hebben we bereikt) en wat we hiervoor hebben gedaan en wat het gekost heeft op het gebied van bedrijfsvoering verwijzen wij u naar de programma verantwoording van het onderdeel Bestuur en Ondersteuning hoofdstuk 2.4. Personeel en organisatie Hieronder een overzicht van de totale bezetting per december 2025. Dit betreft een overzicht van medewerkers in dienst (tijdelijk en/of vast) bij SamenTwente exclusief stagiaires. Programma
Bezetting in fte
Aantal medewerkers
GGD Twente
297
396
OZJT
22
26
Veilig Thuis Twente
68
76
Bestuur & Ondersteuning
85
95
Coalition of the Willing
57
65
Totaal
529
658
Arbeidsomstandigheden Arbodienst Net zoals voorgaand jaar is in 2025 structureel overleg geweest tussen de bedrijfsarts, leidinggevenden en HR-medewerkers. De ambitie is om de komende tijd deze samenwerking nog verder te versterken. Medewerkers kunnen ook zelfstandig contact opnemen met de Arbodienst. Thuiswerken Sinds het uitbreken van COVID-19 wordt er nog met regelmaat thuisgewerkt. Als werkgever faciliteren wij dit ook door onder meer budget beschikbaar te stellen om thuis een ergonomische werkplek te creëren. Als er nog maatwerk nodig is, wordt deze toegepast. Op basis van onze thuiswerkregeling regeling hebben medewerkers in 2025 ongeveer € 7.000 aan kosten gedeclareerd voor het inrichten van een thuiswerkplek en zijn er voor € 57.000 aan thuiswerkvergoedingen uitbetaald. Verzuim Het ziekteverzuimpercentage is in 2025 ten opzichte van 2024 en 2023 vergelijkbaar. In 2023 was het 6,7%, in 2024 is dit licht gedaald naar 6,5% en in 2025 is het licht gestegen naar 6,7%. In meerdere organisatieonderdelen blijft het verzuim boven de 6%, wat duidt op structurele knelpunten/vraagstukken in werkomstandigheden, werkdruk, of andere gezondheid gerelateerde factoren. SamenTwente blijft investeren in preventie, vroeg signalering en het ondersteunen van leidinggevenden in hun rol bij verzuimbegeleiding. Het bevorderen van vitaliteit is een speerpunt voor aankomend jaar.
Kwaliteitsmanagementsysteem Binnen GGD Twente en Bestuur & Ondersteuning beschikken wij over een integraal kwaliteitsmanagementsysteem waarbij het HKZ-model het kader vormt. Belangrijke instrumenten daarbinnen zijn: externe en interne audits, risicomanagement, klantervaringenonderzoeken, incidentanalyses, de klachtenregeling, het leer- en ontwikkelprogramma voor medewerkers en het werken volgens diverse landelijke richtlijnen en professionele standaarden. Ook in 2025 is de GGD HKZ gecertificeerd. Hiermee is aantoonbaar dat GGD Twente kwaliteit van zorg- en dienstverlening hoog in het vaandel heeft staan. Continu werken wij aan de verdere ontwikkeling en verbetering van onze dienstverlening.
46
Terug naar inhoudsopgave
Klachten In 2025 zijn er 53 klachten binnengekomen. In 2024 waren dit er 45. Ten opzichte van vorig jaar is dit een toename van 8 klachten. Hiervan zijn 24 wkkgz-klachten binnen de GGD ingediend 29 wmo-klachten voor VTT. Er zijn geen klachten ingediend inzake Awb. 4.3.1 Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy Wat hebben we bereikt? •
Structurele borging van informatiebeveiliging en privacy. In 2025 is de professionalisering verder verdiept. Informatiebeveiliging en privacy zijn nadrukkelijk gepositioneerd als integraal onderdeel van de bedrijfsvoering en bestuurlijke verantwoordelijkheid. De organisatie is verschoven van incidentele verbeteracties naar structurele borging en meetbare sturing binnen het ISMS en het 3 Lines of Defence-model. Informatiebeveiliging en privacy zijn daarmee niet langer uitsluitend technische onderwerpen, maar integraal onderdeel van bestuurlijke verantwoordelijkheid, organisatieontwikkeling en publieke verantwoording.
•
Meer grip op risico’s rond privacy en informatieveiligheid.
•
Aantoonbare voortgang in naleving wet- en normenkaders. Gerichte stappen zijn gezet richting naleving van AVG, BIO (BBN2), NEN7510 en de aankomende NIS2/Cyberbeveiligingswet. Hiermee werkt SamenTwente aantoonbaar toe naar een volwassen, toetsbaar en bestuurlijk verantwoord beveiligingsregime.
•
Versterkte governance en risicosturing. Risicogestuurd werken is verder ingebed. Logging, monitoring en toegangsbeheersing zijn versterkt, mede in het licht van maatschappelijke ontwikkelingen zoals de ICAM-procedure rond de landelijke GGD-datadiefstal.
Wat hebben we hiervoor gedaan? In de begroting 2025 is opgenomen dat we uitvoering geven aan de versterking van informatiemanagement, -beveiliging en privacy. Hierbij is afgesproken om toe te werken naar het voldoen aan de NEN7510 en de BIO. Thema uit de BIO / NEN7510 en uitgevoerde activiteiten Organisatie & beleid •
De visie op Informatiebeveiliging & Privacy (IB&P) is in concept gereed.
•
Het strategisch beleid IB&P is herijkt.
•
Een eerste KPI- en metriekenset (BIO/NEN7510) is opgesteld om voortgang te meten. Oplevering begin 2026.
•
Ethisch kader en beleid voor logging & monitoring zijn opgesteld. Vaststelling inclusief bespreking in de OR is gepland voor 2026.
•
De bezetting versterkt met een CISO, ISO, Privacy Officers, informatieadviseurs en – beheer.
•
Plan van aanpak 2026 is opgesteld.
•
Tactisch beleidskader is opgesteld en uitvoering is op koers. Thema’s in ontwikkeling: AI, data-classificatie, logische toegang, applicatiebeveiliging en incident response.
Risicobeheer •
Risicobeheerbeleid is vastgesteld. Procesinrichting en risicoregister worden ingericht (basis gereed in 2025). Eerste toepassing in operationele processen: Q1 2026.
•
Optimalisatievoorstel voor het DPIA-proces is vastgesteld; uitvoering en verdere verbetering volgt in 2026.
•
Actualisatie van het verwerkingsregister is voor 90% afgerond in 2025.
Toegangsbeveiliging •
Wachtwoordbeleid in de Microsoft-beheeromgeving is aangescherpt.
•
Beveiliging van laptops en telefoons is uitgebreid met een detectiesysteem, gekoppeld aan het incident response-proces.
47
Terug naar inhoudsopgave
•
Tijdelijk externe expertise ingezet voor strategie en planning toegangsbeveiliging; eerste GAP-analyse is opgeleverd.
•
Proof of Concept gestart voor inzet van Microsoft E5-databeveiliging; evaluatie en resultaten volgen in 2026.
Awareness •
In 2025 worden maandelijks (en bij hoog-risico-incidenten) gerichte awareness-activiteiten uitgevoerd, o.a. over CEO-fraude, phishing en veilig gebruik van M365.
•
Vierjarige awarenessstrategie is opgesteld.
•
Analyse gestart voor selectie/inrichting van een awareness-applicatie; organisatie brede invoering medio 2026.
•
Incident response-proces is conform beleid gekoppeld aan het risicoregister.
•
Tweede phishingmeting uitgesteld in verband met implementatie awareness-applicatie.
•
Technische kwetsbaarheden uit de phishingtest zijn gemitigeerd in de Microsoft-omgeving.
•
Opzet van applicatieregister en vastlegging van eigenaarschap gestart; beoogd operationeel begin 2026.
Incidentbeeld en leerpunten In 2025 zijn in totaal 54 meldingen geregistreerd via het Meldpunt Datalekken, waaronder 33 datalekken. Het merendeel had een lage impact en betrof vertrouwelijkheid, vaak gerelateerd aan menselijk handelen zoals verkeerd verzonden post of e-mail. Slechts een beperkt aantal meldingen had een hogere risicoclassificatie en afgehandeld. Analyse wijst op structurele onderrapportage binnen delen van de organisatie. Het werkelijke aantal meldingen ligt naar verwachting hoger. Sinds augustus 2025 is de monitoringcapaciteit uitgebreid met geautomatiseerde detectie van gebruikersapparaten. Hiermee zijn miljoenen gebeurtenissen geanalyseerd en 50 incidenten gerapporteerd, waarvan een beperkt aantal met hoge of kritieke ernst. Social engineering en phishing vormen daarbij het voornaamste risico. De kernconclusie is dat menselijk handelen en digitale dreiging structurele aandacht vereisen, en dat verdere versterking van meldcultuur, awareness, inzicht en incidentresponse noodzakelijk is om tijdig te kunnen handelen en aantoonbaar “in control” te blijven.
Aantal
Zeer laag
Laag
Classificatie Gemiddeld
Hoog
Zeer hoog
Melding
12
9
3
0
0
0
Incident
9
1
2
3
1
2
Datalek
33
2
28
2
0
1
Totaal
54
12
33
5
1
3
Type melding
Wat heeft het gekost? Vanaf 2024 is de begroting voor informatiebeveiliging, -management en privacy stapsgewijs en structureel uitgebreid met € 1,23 miljoen, waarmee de totale begroting voor informatiebeveiliging, -management en privacy uitkomt op € 1,43 miljoen. In 2025 is hiervan € 1,39 miljoen uitgegeven. € 0,04 miljoen is niet gerealiseerd, omdat een aantal functies later is ingevuld dan verwacht, zoals toegelicht bij de analyse van de positieve en negatieve ontwikkelingen binnen Bestuur & Ondersteuning. Het is goed om te benadrukken dat met deze middelen in 2025 het brede scala aan onderwerpen op het gebied van informatiebeveiliging, -management en privacy is opgepakt. In de beleidsverantwoording onder het hoofdstuk Bestuur & Ondersteuning en in de Openbaarheidsparagraaf treft u eveneens een toelichting aan op de aspecten die met deze investeringen zijn gerealiseerd. De totale kosten maken integraal onderdeel uit van de kostenoverzichten van het programma Bestuur & Ondersteuning.
48
Terug naar inhoudsopgave
4.3.2 Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Het dagelijks bestuur moet ervoor zorgen dat alle inkomsten, uitgaven en veranderingen in de financiële status (in vaktermen: de baten, de lasten en balansmutaties) van SamenTwente rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatigheid is een juridische term, die aangeeft dat een (voorgenomen) handelswijze in overeenstemming is met de geldende regels en besluiten. Het begrip rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is echter een minder omvattend begrip. Bij rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording bestaat er een duidelijke relatie met het financiële beheer. Het gaat om de financiële beheershandelingen. De rechtmatigheidsverantwoording is conform de wet- en regelgeving van het BBV opgenomen bij de jaarrekening. In de paragraaf Bedrijfsvoering moet op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie worden opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf geven we nadere toelichting op de afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen en de rapporteringsgrens van € 100.000 overschrijden. Bevindingen rechtmatigheidsverantwoording Criteria Rechtmatigheidsverantwoording (bedragen x € 1.000)
Bruto
Af (-/-) acceptabel
Netto
A Begrotingscriterium: 1.
Overschrijding lasten
171
-171
-
2.
Overschrijding investeringskredieten
55
-55
-
Subtotaal begrotingsonrechtmatigheden
226
-226
-
917
-
917
Subtotaal voorwaardencriterium
917
-
917
C Misbruik en Oneigenlijk-gebruik-criterium
-
-
-
Subtotaal Misbruik en Oneigenlijk gebruik criterium
-
-
-
Totaal rechtmatigheidsafwijkingen
1.143
-226
917
Verantwoordingsgrens 2% van de lasten excl. reserves
1.431
-
-
-
-
-
B
Voorwaardencriterium:
1.
Inkopen ten onrechte niet EU-aanbesteed
Totaal fouten die de grens overschrijden Toelichtingen A.
Begrotingscriterium
De lastenoverschrijding van in totaal € 226.000 zijn als volgt opgebouwd: Programma OZJT - € 105.000 + Programma Veilig Thuis Twente € 66.000. De lastenoverschrijdingen zijn voldoende toegelicht in hoofdstuk 8.2.4. De lastenonderschrijding en de afwijking op de baten is ook voldoende toegelicht. Deze toelichting treft u per programma aan in hoofdstuk 8.2.2. in verband met de afspraken uit de financiële verordening zijn alle lastenoverschrijdingen als acceptabel aan te merken. B.
Voorwaardencriterium
De totale afwijking op het voorwaardencriterium van € 917.000 is als volgt opgebouwd: Fouten Via onze interne managementletter 2025 hebben wij geïnformeerd over de verwachte fout bij het aanbesteden van Team Anders. Dit project overschrijdt de Europese aanbestedingsgrens en is niet aanbesteed. Dit leidt tot een rechtmatigheidsfout van € 715.000. Om te leren voor de toekomst wordt dit project geëvalueerd. Onduidelijkheden Net zoals in 2023 en 2024, is ook in 2025 een onduidelijkheid geconstateerd bij de aanbestedingen. Het becijferde onduidelijkheidsbedrag bedraagt € 202.000. Deze onduidelijkheid heeft te maken met het inkopen van licenties van het oude digitaal dossier JGZ. Het is juridisch onduidelijk in hoeverre de omstandigheden van het stoppen van de ontwikkeling van het
49
Terug naar inhoudsopgave
GGiD voldoende houvast bieden om de inkoop van de licentiekosten van het huidige digitaal dossier als rechtmatig te bestempelen. Om deze onduidelijkheid op te lossen heeft de organisatie een nieuw digitaal dossier aanbesteed en in 2025 geïmplementeerd. Deze onduidelijkheid wordt dus niet meer verwacht voor 2026. C.
M&O criterium
Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsmiddelen door derden. SamenTwente verstrekt geen uitkeringen en heft evenmin belastingen. Op basis van ons interne controleplan is integriteit en fraudebeheersing wel één van de focusgebieden van de verbijzonderde interne controle. Er zijn geen fraudegevallen geconstateerd.
50
Terug naar inhoudsopgave
4.4 Verbonden partijen Inleiding Deze paragraaf betreft derde rechtspersonen waarmee wij een bestuurlijke en financiële band hebben, door een participatie in een vennootschap of in stichtingen. We beperken ons hier tot die partijen waarin SamenTwente een bestuurlijk én financieel belang heeft. Met een bestuurlijk belang bedoelen we een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Een financieel belang houdt in dat SamenTwente middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op haar verhaald kunnen worden. Van een financieel belang is ook sprake als wij bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kunnen krijgen. Dit impliceert dat er relaties met derde partijen bestaan die slechts een financieel of een bestuurlijk belang inhouden. Deze staan niet in deze paragraaf benoemd. Vennootschappen en coöperaties: GGD GHOR Nederland statutair gevestigd te Utrecht 1.
Informatie
Doelstelling en
GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR-
openbaar belang
bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.
2.
Bestuurlijk belang
Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin
Risico
worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur
● ○ ○
Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. 3.
Financieel belang
Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2025 is onbekend.
4.
Risico’s
Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. Financiële bijdrage is jaarlijks geraamd waardoor het financiële risico ook laag is. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag.
Wat hebben we bereikt? In de programmaverantwoording van GGD Twente is toegelicht dat in 2025 via GGD-GHOR landelijk is gelobbyd voor de continuïteit van de forensische dienstverlening. Daarnaast is ondersteuning geboden bij de uitwerking van de AZWA, de aanpak RS-immunisatie en pandemische paraatheid en de gezamenlijke iStrategie. Wat hebben we hiervoor gedaan? •
Onderwerpen actief geagendeerd via de Raad van DPG’en.
•
Door GGD-GHOR centraal opgepakte thema’s lokaal verder uitgewerkt.
•
Samen met andere GGD’en uitvoering gegeven aan de iStrategie.
Wat heeft het gekost? Er zijn geen extra kosten gemaakt waarvoor aanvullende dekking nodig was. De contributie aan GGD-GHOR bedroeg in 2025 € 91.000 en is conform begroting gerealiseerd.
51
Terug naar inhoudsopgave
4.5 Financiering Inleiding Om de door het algemeen bestuur vastgestelde doelen uit te voeren, is een goede financiering nodig. De financieringsfunctie voorziet in de benodigde middelen voor de uitvoering van beleid. Dit kan door het aantrekken van externe financiering of door het beheren en tijdelijk uitzetten van beschikbare gelden. Beleid treasury functie en wettelijk kader Het beleid voor treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De uitvoering vindt plaats binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Deze wet bevat twee belangrijke instrumenten om financieringsrisico’s te beperken:
• •
de renterisiconorm de kasgeldlimiet
Wat hebben we bereikt? •
De treasuryfunctie is risicomijdend uitgevoerd, waardoor financiële risico’s beheersbaar zijn gebleven.
•
Duurzame toegang tot financiële markten is verzekerd.
•
Interne en externe verwerkingskosten bij het beheren van onze geldstromen is minimaal gebleven.
•
De afgesproken taken zijn uitgevoerd binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting, zonder aanvullende financiering.
Wat hebben we hiervoor gedaan? Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie is gedurende het jaar continu gemonitord. Onze uitgaven zijn redelijk gelijkmatig verdeeld. SamenTwente heeft één langlopende lening (afgesloten door een rechtsvoorganger van Regio Twente). Investeringen worden gefinancierd uit eigen middelen. Gemeentelijke bijdragen worden per kwartaal vooraf ontvangen, wat zorgt voor een stabiele liquiditeitspositie. In de eerste maanden van het jaar is soms sprake van tijdelijke voorfinanciering uit bestaande middelen. Wij bankieren bij één bank voor het beheren van onze geldstromen. In verband met afspraken bij onze enige langlopende geldeling, wordt ook nog één rekening aangehouden bij een andere bank voor een heel beperkte hoeveelheid aan transacties. Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal gevoelig mag zijn voor renteherziening of herfinanciering. Hiermee wordt het renterisico op langlopende leningen beperkt.
• •
Renteherziening: aanpassing van de rente tijdens de looptijd van een lening. Herfinanciering: het afsluiten van een nieuwe lening ter aflossing van een bestaande lening.
In 2025 was geen sprake van renteherziening of herfinanciering. Wel is € 188.000 afgelost op de langlopende lening en € 42.000 aan rente betaald. De renterisiconorm bedroeg in 2025 € 12,6 miljoen. Het feitelijke renterisico was € 188.000. Daarmee bleef circa € 12,4 miljoen aan ruimte onder de norm. Nr.
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Jaarrekening 2025
1.
Begrotingstotaal voor wijziging (excl. mutaties reserves)
62.881
2.
Renterisiconorm (20% van 1)
12.576
3.
Renteherziening
0
4.
Aflossing
188
5.
Rente risico (3+4)
188
6.
Ruimte onder renterisiconorm (2-5)
12.389
52
Terug naar inhoudsopgave
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om het risico van snelle rentestijgingen te beperken. Deze norm bepaalt hoeveel kortlopende leningen maximaal mogen worden aangetrokken. De wettelijke grens is 8,2% van het begrotingstotaal (exclusief stortingen in reserves). Voor 2025 komt dit neer op € 5,16 miljoen. De toetsing vindt plaats op basis van het kwartaalgemiddelde. In 2025 zijn geen kortlopende of langlopende externe leningen aangetrokken. Zowel voor de korte als de lange termijn is gebruikgemaakt van interne middelen. Wat heeft het gekost? Er zijn geen extra kosten gemaakt waar dekking voor benodigd is geweest. De rentelasten zijn conform begroting gerealiseerd. De rentebaten zijn meer dan begroot gerealiseerd. Zie voor meer toelichting hierover hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.
53
Terug naar inhoudsopgave
4.6 COVID-19 Wat hebben we bereikt? Het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) heeft GGD Twente in 2025 opdracht gegeven om de najaarscampagne voor COVID-19-vaccinaties uit te voeren. De financiering verloopt via een SPUK en is vanaf 2025 gebaseerd op een vaste prijs per gezette vaccinatie. In totaal zijn bijna 79.000 inwoners gevaccineerd. Hiervoor zijn ruim 100 tijdelijke en vaste medewerkers ingezet. Bezoekers waardeerden de campagne met een gemiddeld cijfer van 8,9. De doelgroepen in 2025 waren:
• • •
Volwassenen en kinderen met een medisch hoog risico; Mensen van 50 tot en met 59 jaar die in aanmerking komen voor de jaarlijkse griepvaccinatie; Mensen van 60 jaar en ouder.
Wat hebben we hiervoor gedaan? •
Net als voorgaande jaren is gekozen voor een laagdrempelige aanpak: vaccineren dicht bij huis. In Twente zijn veertien locaties ingericht, die meerdere dagen per week geopend waren.
•
De samenwerking met huisartsen is verder versterkt. In Borne is bijvoorbeeld een gezamenlijke vaccinatie-dag georganiseerd, waarbij de griep- en coronaprik tegelijk werden aangeboden. De opkomst lag daar 30% hoger dan verwacht en de reacties van inwoners waren positief.
•
Om de doelgroepen te bereiken is ingezet op verschillende communicatiemiddelen, zoals een geveldoek, de website, sociale media en persberichten. Ook was er een informatielijn waar medewerkers dagelijks telefonische vragen beantwoordden.
•
De communicatie was erop gericht inwoners tijdig en duidelijk te informeren, zodat zij een weloverwogen keuze konden maken om zich wel of niet te laten vaccineren.
Wat heeft het gekost? Omschrijving (bedragen x €1.000)
Begroting jan t/m dec
Realisatie jan t/m dec
Verschil
Vaccineren
1.016
986
30
Primair proces (kantoor): personeel
527
329
198
Algemeen, ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering
306
212
94
Totaal kosten
1.849
1.528
321
Totaal opbrengsten
1.849
2.044
195
-
515
515
Saldo
In 2025 is de SPUK-COVID afgerekend op basis van het werkelijke aantal gezette vaccinaties en een vooraf afgesproken prijs van € 25,99 per prik. Bij 78.632 vaccinaties heeft GGD Twente recht op een specifieke uitkering van € 2.044.000. Door efficiënt gebruik van mensen en middelen bedroegen de totale kosten € 1.528.000. In dit bedrag zit ook een investering in die geactiveerd is. De Rijksbijdrage is hierop in mindering gebracht. Per saldo komen daardoor de lasten uit op € 1.484.000 en de baten op afgerond € 2.000.000. De totale kosten € 1.528.000 leiden tot een gemiddelde kostprijs van € 19,44 per prik. Hierdoor is een positief resultaat behaald van € 515.000. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld om dit bedrag via de resultaatbestemming toe te voegen aan een bestemmingsreserve COVID-19. Dit is bedoeld als voorzorg, voor het geval VWS besluit dat (een deel van) het bedrag moet worden terugbetaald. De SPUK wordt naar verwachting in 2027 definitief vastgesteld.