3f Veiligheidsregio Twente Begroting 2026 concept.pdf

overgenomen in deze meerjarenraming.

* loon- en prijsontwikkelingen (cf. afspraken met de gemeenten hieromtrent) 3.

* het vervallen van de tijdelijke korting op de gemeentelijke bijdrage per 2028 i.v.m. niet aangewende prijscompensatie Risico’s, zoals beschreven in par. 6.3 treden niet op of worden eigenstandig opgevangen.

40

Geprognosticeerde balans In het onderstaand overzicht is de geprognotiseerde balans (per 31-12) opgenomen voor de desbetreffende jaren. Activa (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Materiële vaste activa

78.203

74.979

78.255

71.482

64.343

57.155

Kapitaalverstrekkingen

0

0

0

0

0

0

Leningen

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen > 1 jaar

0

0

0

0

0

0

Totaal Vaste Activa

78.203

74.979

78.255

71.482

64.343

57.155

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen <1 jaar

1.059

7.740

2.775

5.324

7.538

14.903

Liquide middelen

1

1

1

1

1

1

Overlopende activa

2.046

2.046

2.046

2.046

2.046

2.046

Totaal Vlottende Activa

3.106

9.786

4.821

7.371

9.585

16.950

Totaal Activa

81.309

84.765

83.076

78.853

73.928

74.104

Passiva (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Eigen vermogen

3.589

2.847

3.183

3.385

3.485

3.636

Voorzieningen

484

382

407

432

457

482

Vaste schuld

57.700

57.700

57.700

55.200

50.200

50.200

Totaal Vaste Passiva

61.773

60.929

61.290

59.017

54.142

54.318

Vlottende schuld

17.007

21.007

19.007

17.007

17.007

17.007

Overlopende passiva

2.529

2.829

2.779

2.829

2.779

2.779

Totaal Vlottende Passiva

19.536

23.836

21.786

19.836

19.786

19.786

Totaal Passiva

81.309

84.765

83.076

78.853

73.928

74.104

Voorraden

41

Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa

gefinancierd hoeven te worden, waardoor per saldo de vaste schuld

De geplande investeringen en afschrijvingen in 2025 en 2026 zorgen er voor

aanzienlijk af zal nemen.

dat per saldo de waarde van de vaste activa eind 2026 nagenoeg gelijk is ten opzichte van 2024.

In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de

Eigen vermogen De geraamde afname van het eigen vermogen is in 2025 deels te verklaren door de uitkering van een deel van het jaarrekeningresultaat 2024 aan de gemeenten. De mutaties in de reserves FLO werken vanaf 2025 positief door op het eigen vermogen.

schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar. Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product

Vaste schuld Door de terugloop aan investeringen in de periode 2026-2029 verwachten we dat de aflopende leningen in deze periode ad € 12,5 mln. niet opnieuw

(BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen.

In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend voor de jaren 2025-2029. 2025

2026

2027

2028

2029

2.380

2.915-

7.000

7.264

7.365

Kapitaalverstrekkingen en leningen

0

0

0

0

0

Uitzettingen

0

0

0

0

0

Uitzettingen

6.680

4.965-

2.550

2.214

7.365

Liquide middelen

0

0

0

0

0

Overlopende activa

0

0

0

0

0

Vaste schuld

0

0

2.500-

5.000-

0

Vlottende schuld

4.000

2.000-

2.000-

0

0

Overlopende passiva

300

50-

50

50-

0

EMU-SALDO (x € 1.000) Mutaties (1 januari tot 31 december)

Activa

Financiële vaste activa

Vlottende activa Passiva

Vaste Passiva Vlottende passiva

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Het negatieve EMU-saldo in 2026 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau. 42

Verloopoverzicht reserves Reserves (x € 1.000,-)

Stand 1-1-2026

Algemene reserve

1.285.355

FLO Enschede

-231.111

Toevoeging 2026

Onttrekking 2026

Stand 31-12-2026 1.285.355

290.855

59.744

FLO Borne

-

0

FLO Almelo

-192.794

62.185

Totaal algemene reserve

861.450

1.115.000

Bedrijfsvoering Troned/ TSC

825.799

FLO Hengelo

-113.176

216.907

-330.083

Innovatie

133.501

133.501

0

ZVHT

479.967

761.960

1.214.490 825.799

50.000

-

Vervolgaanpak Zorgfraude

-130.609

529.967 -

0

IVZ

35.496

35.496

Crisisbeheersing

600.000

WOO

64.000

64.000

0

Duurzaamheidsfonds

175.000

175.000

0

Totaal bestemmingsreserves

2.509.088

350.000

814.408

1.736.180

Totaal reserves

3.370.537

1.180.000

1.576.368

2.950.669

Onttrekking 2026

Stand 31-12-2026

50.000

85.670

75.000

675.000

Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-)

Stand 1-1-2026

Toevoeging 2026

Verlof

135.670

Verlofspaarregeling

216.649

75.000

Totaal voorzieningen

352.319

75.000

291.649 50.000

377.319

43

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1.000,-

Jaarlijks

Individueel Keuzebudget (IKB)

4.150

Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

4.150

44

Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage Het algemeen bestuur heeft ingestemd met de Kadernotitie begroting 2026. Hierin zijn de volgende technische uitgangspunten opgenomen. Indexering Categorie Loonmutaties

Index 0,7%

Toelichting De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 augustus 2025 en daarom wordt voor de indexering voor het resterende deel van 2025 en 2026 uitgegaan van de loonvoet sector overheid uit de MEV. Het CPB gaat uit van een loonstijging van 4,7% in 2025 en 2,13% in 2026. De effectieve stijging van de loonsom t.o.v. de begroting 2025 is daarmee gering (0,7%), omdat in de begroting 2025 voor het jaar 2025 een terkere loonstijging werd verwacht.

Prijsmutaties

4,9%

Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. De nacalculatie bedraagt in totaal 2,7%. Voor het jaar 2025 is een prijsmutatie opgenomen van 2,2%. Om die reden worden de prijsindex-gerelateerde budgetten voor het begrotingsjaar 2024 verhoogd met (2,2% + 2,7% =) 4,9%

Vervangingsinvesteringen

4,9%

Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer.

45

Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2025

€ 57.974.398

Bijdrage begroting 2026

€ 57.775.704

Per saldo een daling van de bijdrage 2026 t.o.v. de begroting 2025

€ 198.694 -

Uitgangspunten begroting 2026 - Looncompensatie*

€ 486.659

- Prijscompensatie

€ 664.466

- Rente

€ 6.785 -

Subtotaal uitgangspunten begroting 2026

€ 1.144.340

- Bijstelling budget FLO

€743.034 -

- Vrijval investeringscategorieën

€ 600.000 -

Subtotaal invulling Twentse zienswijze

€ 1.343.034 -

Totaal verlaging gemeentelijke bijdrage

€ 198.694 -

*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2025 en begroting 2026, zie onder.

Jaar

Begroting 2025

Begroting 2026

Verschil

2023

Werkelijk

2024

4,5%

6,4% (werkelijke stijging)

+1,9%

2025

5,3%

2,0%*

-3,3%

2,1%

+2,1%

2026 Totaal

+0,7%

* De genoemde percentages voor de jaarschijf 2025 hebben betrekking op de looneffecten volgens de MEV in de periode augustus 2025 t/m december 2025 (= 5/12 x 4,7%).

46

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2026 Gemeente

Bijdrage 2025

Verhoging

uitgangspunten 2025

Effecten Cebeon

Wijziging FLO met index

Bijdrage 2026

Almelo

6.637.609

56.429

157.103

51.304-

6.799.836

Borne

1.928.419

16.947

3.499

35.915-

1.912.954

Dinkelland

2.351.428

21.057

15.500-

Enschede

17.041.825

141.329

96.987-

Haaksbergen

1.965.738

17.603

16.606-

1.966.736

Hellendoorn

2.768.383

24.791

13.905-

2.779.269

Hengelo

8.067.520

68.595

48.713

Hof van Twente

3.119.909

27.939

23.731-

3.124.117

Losser

1.935.712

17.334

5.181-

1.947.865

Oldenzaal

2.777.232

24.870

12.195-

2.789.908

Rijssen / Holten

2.965.674

26.558

2.843

2.995.075

Tubbergen

1.815.395

16.257

17.619-

1.814.033

Twenterand

2.641.656

23.656

7.392-

2.657.921

Wierden

1.957.898

17.533

3.043-

1.972.388

57.974.398

500.899

0

Totaal

2.356.985 429.766-

182.610-

699.595-

16.656.401

8.002.218

57.775.706

Noot: de maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweerzorg”. De verdeelmaatstaven in het Gemeentefonds zijn in 2024 herijkt. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.

47

Bijlage 3 Lijst met afkortingen AB

Algemeen Bestuur

VPB

Vennootschapsbelasting

AI

Artificial Intelligence

VRT

Veiligheidsregio Twente

BBP

Bruto Binnenlands Product

Woo

Wet open overheid

BBV

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

WTS

Watertransportsysteem

BVO

Bruto vloeroppervlak

ZRP

Zorgrisicoprofiel

CPB

Centraal Planbureau

ZVHT

Zorg en Veiligheidshuis Twente

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

IKB

Individueel Keuzebudget

IMOC

Netto materiële overheidsconsumptie

IOC

Informatie- en Operationeel Centrum

IVZ

Integrale Veiligheidszorg

JenV

Justitie en Veiligheid

KMT

Kenniscentrum Mensenhandel Twente

M&O

Misbruik en oneigenlijk gebruik

MEV

Macro Economische Verkenning

OOV

Openbare orde en veiligheid

P&C

Planning en control

PTSS

Posttraumatische stressstoornis

RTR

Regionale Toezichtsruimte

SIO

Strategie, Informatie en Organisatie

TSC

Twente Safety Campus

VIC

Verbijzonderde interne controlefunctie

VNOG

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland 48