3.e VRT Begroting 2024 def concept.pdf

257

13.362

0.9 Heffing VPB 1.1 Crisisbeheersing & Brandweer

3.381

3.671

1.2 Openbare orde & Veiligheid

1.038

768

7.255

1.120

1.490

579

608

1.667 4.422

5.527

39.976 -271

8.3 Wonen & Bouwen Totaal

46.541

9.316

61.957

1.667 1.120

1.748

579

608

54.403

34

Uiteenzetting financiële positie

Deze paragraaf geeft een uiteenzetting weer van de financiële positie. De paragraaf bevat onder meer een meerjarenperspectief met daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage, prognose van de balans en het EMU-saldo. Meerjarenraming 2024-2027 Het meerjarenperspectief en daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage zijn hieronder beknopt weergegeven.

Meerjarenraming gemeentelijke bijdrage BEGROTING Alle bedragen X 1.000,-

Lasten Begroting 2024

Baten

Mutatie t.o.v. vorig jaar

Begroting

2025

2026

2027

2024

Mutatie t.o.v. vorig jaar 2025

2026

350

250

2027

VRT Brandweer

60.905

963

1.343

963

8.263

GHOR

1.747

55

55

55

1.119

Multidisciplinair

5.527

460

360

110

4.422

Gemeenten

608

22

22

22

579

Totaal VRT

68.787

1.500

1.780

1.150

14.383

350

250

-

Cumulatief

68.787

70.287

72.067

73.217

14.383

14.733

14.983

14.983

35

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage 2024

54.404

2025

55.554

2026

57.084

2027

58.234

Uitgangspunten bij meerjarenraming:

3.

De afschrijvingscomponent van de kapitaallasten worden geïndexeerd met 2,00% (gewogen gemiddelde index CPB)

1.

Het meerjarige beeld zoals gepresenteerd in de kadernotitie horende bij deze ontwerpbegroting (en behandeld in het AB van 23 februari

4.

Risico’s, zoals beschreven in par. 4.1 treden niet op of worden eigenstandig opgevangen.

2023) is overgenomen in deze meerjarenraming. 2.

Met dien verstande dat de loonindexering voor het begrotingsjaar 2024 is aangepast van een CPB-grondslag in de kadernotitie naar een CAO-grondslag in de begroting.

36

Geprognosticeerde balans In het onderstaand overzicht is de geprognotiseerde balans (per 31-12) opgenomen voor de desbetreffende jaren. Activa (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Materiële vaste activa

60.380

65.971

77.899

77.912

75.912

73.412

Kapitaalverstrekkingen

0

0

0

0

0

0

Leningen

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen > 1 jaar

0

0

0

0

0

0

Totaal Vaste Activa

60.380

65.971

77.899

77.912

75.912

73.412

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen <1 jaar

4.371

1.239

1.857

2.744

3.311

3.557

Liquide middelen

3

0

0

0

0

0

Overlopende activa

2.875

2.375

2.375

2.375

2.375

2.375

Totaal Vlottende Activa

7.249

3.614

4.232

5.119

5.686

5.932

Totaal Activa

67.629

69.585

82.131

83.032

81.598

79.345

Passiva (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Eigen vermogen

1.963

463

55

200

812

1.603

Voorzieningen

328

283

238

193

148

103

Vaste schuld

45.700

47.700

62.700

63.500

62.000

59.500

Totaal Vaste Passiva

47.990

48.446

62.993

63.893

62.959

61.206

Vlottende schuld

14.942

16.442

14.442

14.442

13.942

13.442

Overlopende passiva

4.697

4.697

4.697

4.697

4.697

4.697

Totaal Vlottende Passiva

19.639

21.139

19.139

19.139

18.639

18.139

Totaal Passiva

67.629

69.585

82.131

83.032

81.598

79.345

Voorraden

37

Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa

sluiten voor in totaal € 5 mln. in 2023 en naar verwachting ca. € 15 mln. in

De geplande investeringen in 2023 en 2024 leiden tot een aanzienlijke

2024. Hiermee neemt de vaste schuld per saldo aanzienlijk toe tot en met

stijging van de waarde van de vaste activa.

2024. In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de

Eigen vermogen De geraamde afname van het eigen vermogen is in 2023 deels te verklaren door de uitkering van een deel van het jaarrekeningresultaat 2022 aan de gemeenten. De mutaties in de reserves FLO werken tot en met 2024 negatief door op het eigen vermogen en daarna positief.

schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar. Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk

Vaste schuld Voor de grote investeringen in 2023 en 2024 en door de afloop van langlopende leningen, is het noodzakelijk om langlopende leningen af te

tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen.

In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend voor de jaren 2023-2027.

EMU-SALDO (x € 1.000) Mutaties (1 januari tot 31 december)

Activa

Financiële vaste activa

Vlottende activa Passiva

Vaste Passiva Vlottende passiva

2023

2024

2025

2026

2027

-7.135

-12.382

87

2.566

3.246

Kapitaalverstrekkingen en leningen

0

0

0

0

0

Uitzettingen

0

0

0

0

0

Uitzettingen

-3.132

618

887

566

246

Liquide middelen

-3

0

0

0

0

Overlopende activa

-500

0

0

0

0

Vaste schuld

2.000

15.000

800

-1.500

-2.500

Vlottende schuld

1.500

-2.000

0

-500

-500

0

0

0

0

0

Overlopende passiva

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Het negatieve EMU-saldo in 2023 en 2024 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau. 38

Verloopoverzicht reserves Reserves (x € 1.000,-)

Stand 31-12-2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Stand 31-12-2024

Algemene reserve

426.911

426.911

FLO Enschede

-1.034.872

FLO Borne

-463.707

63.721

-527.428

FLO Almelo

-90.417

89.703

-180.120

Totaal algemene reserve

-1.162.085

153.424

-1.079.802

Bedrijfsvoering Troned/ TSC

297.087

FLO Hengelo

546.458

245.818

300.640

Innovatie

133.500

133.500

0

Veiligheidsstrategie

85.720

ZVHT

551.052

100.000

451.052

IVZ

11.481

11.481

0

Totaal bestemmingsreserves

1.625.298

0

490.799

1.134.499

Totaal reserves

463.213

235.707

644.223

54.697

Stand 31-12-2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Stand 31-12-2024

50.000

204.497

235.707

235.707

-799.165

297.087

85.720

Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-) Verlof

254.497

Verlofspaarregeling

28.368

5.000

Totaal voorzieningen

282.865

5.000

33.368 50.000

237.865

39

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1.000,-

Jaarlijks

Individueel Keuzebudget (IKB)

3.550

Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

3.550

40

Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage

Het algemeen bestuur heeft ingestemd met de Kadernotitie begroting 2024. Hierin zijn de volgende technische uitgangspunten opgenomen. Indexering Categorie

Index

Loonmutaties

Toelichting Voor de loonmutaties wordt uitgegaan van het principeakkoord voor het personeel van Veiligheidsregio’s. Deze heeft een looptijd van 16 maand gerekend v.a. 1 januari 2023 en is als volgt in de begroting verwerkt. - Reëel effect ophoging IKB: 1,19% - Loonsverhoging: 8,4% (als gemiddelde van 5,5% relatief en € 100 euro nominaal) - Stijging tarieven vrijwilligers en overige looncomponenten: 9,3% - Indexering mei-december ‘24: 8/12 x 2%= 1,33% (in lijn met indexering van andere verbonden partijen) - Invoering stelpost reiskosten woon/werk verkeer (11 ct per km), ingeschat op basis van informatie fiscale uitruil in 2022.

Prijsmutaties

12,7%

Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. Deze index is in de MEV 2023 niet berekend voor het jaar 2024 en daarom wordt voor 2024 het cijfer uit de septembercirculaire 2022 gehanteerd. Deze bedraagt 2,4%. Vorig jaar werd uitgegaan van een index voor 2023 van 1,6%, derhalve een bijstelling met 4,3%. Het CPB heeft de inflatiecijfers voor 2021 en 2022 ook weer bijgesteld met resp. 0,1% en 5,9%. In totaal bedraagt de nacalculatie 10,3%. Om die reden worden de prijsindex-gerelateerde budgetten voor het begrotingsjaar 2024 verhoogd met (2,4% + 10,3%)= 12,7%.

Vervangingsinvesteringen

12,7%

Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer.

41

Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2023

€ 49.649.812

Bijdrage begroting 2024

€ 54.403.202

Per saldo een stijging van de bijdrage 2024 t.o.v. de begroting 2023

€ 4.753.390

Uitgangspunten begroting 2024 - Looncompensatie*

€ 3.101.987

- Prijscompensatie

€ 625.155

- Grondslag voor de loonsom vacatures (max -2) - Correctie kapitaallasten (vervangingsinvesteringen)

€ 1.026.248

Totaal van de effecten van de uitgangspunten van begroting 2024

€ 4.753.390

Totaal verhoging gemeentelijke bijdrage

€ 4.753.390

*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2023 en begroting 2024, zie onder. Voor de vergoedingen en FLO is 9,3% gehanteerd, conform de CAO.

Jaar

Begroting 2023

Begroting 2024

Verschil

2021

Werkelijk

-

2022

4,2%

5,0% (werkelijke stijging)*

+0,8%

2023

2,3%

8,4%*

+6,1%

2024

-

1,3%*

+1,3%

Totaal

+8,2%

* In het percentage voor 2022 is de ophoging van het IKB verwerkt. De 8,4% heeft betrekking op periode januari 2023 t/m april 2024 en 1,3% op periode mei 2024 t/m december 2024.

42

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2024

Mutaties GF Gemeente

Bijdrage 2023

Verhoging

subcluster

Verhoging FLO met

uitgangspunten 2024

Crisisbeheersing en

index

Bijdrage 2024

Brandweer Almelo

5.829.038

532.524

-141.287

24.388

6.244.662

Borne

1.505.498

141.838

164.083

2.604

1.814.024

Dinkelland

2.166.051

208.432

-153.160

Enschede

14.383.188

1.277.716

162.579

Haaksbergen

1.721.007

165.607

-39.944

1.846.670

Hellendoorn

2.422.844

233.142

-60.920

2.595.067

Hengelo

6.736.715

613.848

179.150

Hof van Twente

2.750.470

264.669

-62.936

2.952.203

Losser

1.655.329

159.287

5.322

1.819.938

Oldenzaal

2.306.500

221.947

85.502

2.613.949

Rijssen / Holten

2.567.678

247.079

-22.136

2.792.622

Tubbergen

1.719.963

165.506

-170.477

1.714.992

Twenterand

2.251.811

216.684

15.940

2.484.435

Wierden

1.633.721

157.208

38.285

1.829.214

Totaal

49.649.813

4.605.488

0

2.221.323 91.352

29.558

147.902

15.914.832

7.559.271

54.403.202

Noot: de maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweer”. De verdeelmaatstaven in het Gemeentefonds zijn in 2023 herijkt. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.

43

Bijlage 3 Lijst met afkortingen Berap

Bestuursrapportage

BIO

Baseline Informatieveiligheid Overheid

BRZO

Besluit risico's zware ongevallen

BVO

Bruto vloeroppervlak

CPB

Centraal Planbureau

DB

Dagelijks bestuur

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

IKB

Individueel Keuzebudget

IMOC

Netto materiële overheidsconsumptie

IOC

Informatie- en Operationeel Centrum

IVZ

Integrale Veiligheidszorg

JenV

Justitie en Veiligheid

KMT

Kenniscentrum Mensenhandel Twente

MEV

Macro Economische Verkenning

RTR

Regionale Toezichtsruimte

TSC

Twente Safety Campus

VNONL

Veiligheidsnetwerk Oost-Nederland

VPB

Vennootschapsbelasting

VRT

Veiligheidsregio Twente

Woo

Wet open overheid

ZRP

Zorgrisicoprofiel

ZVHT

Zorg en Veiligheidshuis Twente 44