3.c VRT Jaarrekening 2022 concept.pdf

69 // JAARSTUKKEN 2022

Bedragen x € 1.000,-

Begroting 2022 na administratieve wijziging

Programma

Baten

Lasten

Realisatie 2022

Saldo

Baten

Lasten

Waarvan rechtmatige lasten

Begrotingsafwijking

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Multidisciplinaire onderwerpen

2.214

1.544

670

5.855

4.431

1.424

3.641

2.887

754

2.887

Brandweer

7.131

43.950

-36.819

8.331

45.815

-37.484

1.200

1.865

-665

1.865

GHOR

929

1.256

-327

971

1.188

-217

42

-68

110

Gemeenten

467

503

-36

422

442

-20

-45

-61

16

Subtotaal

10.742

47.253

-36.511

15.579

51.876

-36.297

4.838

4.623

214

47.827

47.827

47.827

0

0

0

-11.315

978

12.077

-11.099

453

237

216

Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdrage Overhead

47.827 525

11.841

Heffing VPB

0

Bedrag onvoorzien

0

Subtotaal

48.352

11.841

36.511

48.805

12.077

36.727

453

237

216

Totaal gerealiseerde saldo baten en lasten

59.094

59.094

0

64.384

63.954

430

5.290

4.860

430

Toevoegingen/ onttrekkingen aan reserves

0

585

266

319

Onttrekking aan weerstandsvermogen

0

0

0

64.220

749

Gerealiseerd resultaat

70 // JAARSTUKKEN 2022

59.094

59.094

0

64.969

237

Algemeen Overeenkomstig de bepalingen in het BBV worden alleen de voornaamste begrotingsoverschrijdingen op de lasten nader toegelicht. Uit de analyse blijkt dat in het algemeen hogere lasten in grote mate worden gecompenseerd door hogere inkomsten, c.q. lagere uitgaven op andere posten. Bij de effecten van COVID-19 betreft het kosten die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd.

71 // JAARSTUKKEN 2022

Toelichting Begrotingsoverschrijding Rechtmatige begrotingsoverschrijding Categorie Onderdeel Omschrijving A Veiligheidsbureau Kosten gemeenschappelijke meldkamer Veiligheidsbureau Diverse projecten Veiligheidsbureau Oekraïne/CNO/Statushouders Veiligheidsbureau Veiligheidshuis en Kenniscentrum Mensenhandel Veiligheidsbureau Handhaving CTB Brandweer Projecten Brandweer Brandweer Risk Factory VO Brandweer Nieuwbouw kazerne Almelo Brandweer Taakstelling Ploegchefs Brandweer Vergoeding vrijwilligers Brandweer IT implementatiekosten Brandweer Vakbekwaamheidskosten Brandweer FLO Overhead ICT (onderhoudskosten) Overhead Eigen risicodragerschap B Brandweer Verlof voorziening Overhead Verlof voorziening C D Onrechtmatige begrotingsoverschrijding In 2022 is er geen sprake van onrechtmatige begrotingsoverschrijding

€ 5.429.000 Bedrag € 448.000 € 399.000 € 769.000 € 163.000 € 1.118.000 € 261.000 € 500.000 € 182.000 € 158.000 € 145.000 € 152.000 € 158.000 € 570.000 € 59.000 € 19.000 € 130.000 € 198.000

€ 5.429.000

Rechtmatige begrotingsoverschrijdingen In 2022 is de begroting binnen 2 programma’s overschreden. Dit met wisselende oorzaken als toegelicht in de paragrafen hieronder. De overschrijdingen zijn allen als rechtmatig beoordeeld door de accountant en tellen om reden daarvan niet mee in het oordeel. Kosten gemeenschappelijke meldkamer Kosten voor de gemeenschappelijke meldkamer zijn niet begroot omdat deze worden gedekt vanuit de aanvullende bijdragen. De kostenoverschrijding is dan ook volledig gedekt door meer opbrengsten. Projecten Veiligheidsbureau, dekking vanuit externe geldstromen was in 2022 hoger dan gemaakte kosten binnen ieder individueel project. Overschotten zijn (deels) gereserveerd. • Veiligheidsstrategie • Weerbaar Twente • Zorgfraude Werkelijke overschrijdingen waren hoger dan cijfermatig weergeven echter nivelleren enkele overschrijdingen met overschotten op lopende werkzaamheden. Oekraïne, CNO en Statushouders De crisisorganisatie is in Q1 van 2022 geconfronteerd met een vluchtelingenstroom uit Oekraïne. Dit heeft een forse last met zicht meegebracht die niet in de begroting was voorzien. De kosten voor deze onderwerpen zijn volledig gedekt door een aanvullende rijksbijdrage. Veiligheidshuis Twente en Kenniscentrum Mensenhandel Door de groei van het Veiligheidshuis en het Kenniscentrum zijn kosten tot boven het begrote bedrag gegroeid.

Hiertegenover staat een aanvullende bijdrage vanuit de gemeentes om de meerkosten te dekken. De overschrijding is dus volledig gedekt vanuit aanvullende bijdragen als meeropbrengst. CTB In boekjaar 2021 zijn door gemeenten kosten gemaakt in het kader van de handhaving op corona toegangsbewijzen. Deze geldstroom is via de VRT verlopen. Na verantwoording van de gemeenten in boekjaar 2022 verantwoordt de VRT de baten en lasten in de exploitatie van 2022 voor het aandeel waarin de gemeenten dit hebben aangewend.

72 // JAARSTUKKEN 2022

Projecten Brandweer, veelal gedekt vanuit externe geldstomen (subsidie of bijdrage) • Uiver • Accumulate • Doorontwikkeling Drone Risk Factory VO De Risk Factory heeft in 2022 een nieuwe programmalijn geïmplementeerd voor het voortgezet onderwijs. Deze kosten voor implementatie waren niet begroot maar zijn in volledigheid afgedekt vanuit een ontvangen subsidie.

Nieuwbouw Almelo De kosten van de nieuwbouw in Almelo (voornamelijk kosten tijdelijke huisvesting) passen binnen de totaal begroting omdat ze nivelleren met het overschot op kapitaallasten voor onder andere de nieuwbouw kazerne van Almelo. Taakstelling ploegchefs In 2021 is gekozen voor de wijziging van de sturingsvorm in Almelo en Hengelo. Dit heeft geresulteerd in een nog niet gerealiseerde taakstelling van 158K. In het AD van 15 december 2022 heeft het AB ingestemd met een geprognotiseerde overschrijding van de loonsom ter grootte van 331K. De taakstelling was onderdeel van deze geprognotiseerde overschrijding. De totale loonsom valt per saldo gunstiger uit dan de prognose maar de 158K is nog steeds onderdeel van de overschrijding en daarmee gesanctioneerd via het DB voorstel. Vergoeding vrijwilligers Door een druk repressief jaar is het saldo op vergoeding vrijwilligers per saldo negatief. Dit tekort is in het AB van 15 december 2022 gesanctioneerd door het AB omdat toen al voorzien was dat deze overschrijding zou gaan plaatsvinden. IT implementatiekosten In 2022 is het nieuwe zaaksysteem voor Brandveiligheid gekocht. De eenmalige implementatiekosten waren niet in de begroting opgenomen. In het AB van 15 december 2022 heeft het AB ingestemd met een geprognotiseerde overschrijding voor het nieuwe zaaksysteem ter grootte van 152K.

Opleiden en Oefenen De lasten voor repressieve opleidingen en oefeningen stijgen uit boven de begrotingsomvang. In het AB van 15 december 2022 heeft het AB ingestemd met een geprognotiseerde overschrijding van 331K van deze kosten. Per saldo is de overschrijding lager dan de geprognotiseerde overschrijding. Dit door adequaat ingrijpen. Het restant van de overschrijding valt onder het geprognotiseerde tekort als gesanctioneerd in het DB voorstel. FLO Het uitgaven op FLO kennen een piek in de periode tussen 2020 en 2024. Dit is in eerdere besluitvormingsmemo voorgelegd aan het AB en gesanctioneerd voor de komende jaren. ICT onderhoudskosten Er zijn in 2022 ICT onderhoudskosten gemaakt ten behoeve van de spoed back up voor het politie deel van de meldkamer Twente. Hiertegenover staan opbrengsten van gelijke omvang. Zowel kosten als opbrengsten waren initieel niet begroot. Eigenrisicodrager schap Betreft het eigen risico m.b.t. ziekte, arbeidsongeschiktheid en WW, hier is initieel niet voor begroot. Aangezien dit een wettelijke plicht is maakt het een overschrijding in het kader van wetgeving en daarmee rechtmatig. Verlof voorziening Voor het meer dan trendmatige verlof en de verlofspaarregeling is na het verantwoordingsjaar in overleg met de accountant een voorziening getroffen. Deze voorziening is getroffen ten laste van de exploitatie.

Vanwege het moment van constatering is de overschrijding als rechtmatig aangemerkt.

73 // JAARSTUKKEN 2022

Bijlagen

74 // JAARSTUKKEN 2022

Bijlage 1 Overzicht taakvelden Taakveld (x € 1.000,-)

Begroting voor wijziging

Begroting na administratieve wijziging

Lasten

Lasten

Baten

0.1 - Bestuur 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.10 - Mutatie reserves Totaal 0 - Bestuur en ondersteuning

50 11.763 273

1.1 - Crisisbeheersing & Brandweer 1.2 - Openbare Orde & Veiligheid Totaal 1 - Veiligheid

45.476 10.450 287 528 45.763 10.977

8.3 Wonen & Bouwen Totaal 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Totaal

75 // JAARSTUKKEN 2022

12.086

525

525

1.480 1.480

0

59.329 11.503

50 11.841 -42 -668

Baten

Multidisciplinaire onderwerpen

Realisatie Lasten

Baten

Lasten

Baten

Brandweer

GHOR

Gemeenten

Lasten

Baten Lasten Baten 0 0 0 10.626 883 233 65 0 0 0 0 0 309 835 0 11.000 1.718 233

45.743 9.724 661 759 46.404 10.482 1.509

1.342

0

0

0

1.342

0

0

0

0

0

1.342

0

0

0

1.342

0

0

0

0

0

65.388 18.311

5.857

5.950

57.668 10.968

1.421

971

442

422

11.180

1.509

517

517

0

59.094 11.267

0 0 0 0 0 0

Lasten Baten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

51 0 12.077 978 65 0 0 0 516 835 12.709 1.813 50.495 15.125 842 1.373 51.337 16.498

51 1.218 0 0 207 1.476

0 95 0 0 0 95

3.538 842 4.381

4.438 1.373 5.855

45.327 0 45.327

9.249 0 9.249

1.188 0 1.188

971 0 971

442 0 442

422 0 422

Bijlage 2 Aard, reden en oordeel per 31-12-2022 van de reserves Algemene reserve Reden

Oordeel per 31-12-2022

Egalisatie FLO Reden

Deze reserve komt voort uit het “Beleidskader batige rekeningsaldi”. Doel is het in stand houden van een financiële buffer om incidenteel onverwachte c.q. onvoorziene uitgaven te dekken. Betreft een algemeen dekkingsmiddel en is daarom per definitie houdbaar. Betreffende reserve is bij de verzelfstandiging overgeheveld. Het plafond van de reserve wordt jaarlijks aangepast o.b.v. van de bepalingen die zijn opgenomen in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen.

Per 1 januari 2006 is het FLO bij de brandweer herzien en wordt de 2e loopbaan ingevoerd. Brandweerfunctionarissen in een bezwarende functie treden niet meer vervroegd uit, maar stromen na uiterlijk 20 jaar door naar een niet-bezwarende functie. Voor medewerkers die onder de FLO-regeling vielen, is FLO-overgangsrecht afgesproken. Aan dit recht zitten langjarige financiële consequenties vast. Het overgangsrecht FLO (Functioneel Leeftijdsontslag) treft een viertal gemeenten: Almelo, Hengelo, Enschede en Borne. Deze gemeenten hebben hiervoor afzonderlijk structureel budget ingebracht. Resultaten op deze begrotingspost dienen op enig moment afzonderlijk met betrokken gemeenten te worden verrekend. In dat kader is per gemeente een egalisatiereserve ingesteld.

Oordeel per 31-12-2022

Bedrijfsvoering TSC Reden

De bilaterale financiële afspraken worden periodiek geëvalueerd. In verband met de nog niet volledig uitgekristalliseerde wijzigingen in het overgangsrecht is de evaluatie voorlopig opgeschort. Aanhouden van deze middelen is noodzakelijk, gezien de langjarige afspraken die hierover zijn gemaakt. Egalisatiereserves Enschede en Borne zijn, volgens de regelgeving BBV, in mindering gebracht op de algemene reserve. Deze reserve worden in de financiële administratie echter wel separaat verantwoord. Voor meer toelichting wordt verwezen naar de paragraaf toelichting op de balans.

In juni 2014 heeft het algemeen bestuur besloten tot instelling van deze reserve. Het oefencentrum Troned vormt onderdeel van de Twente Safety Campus (TSC). Dit centrum wordt buiten de gemeentelijke bijdrage om gefinancierd. Het oefencentrum is gehouden aan het uitgangspunt van een kostendekkende exploitatie. In boekjaar 2013 is de locatie meer dan kostendekkend geëxploiteerd. Voor de exploitatie van Troned (TSC) wordt gepleit voor een gesloten circuit van financiering. Dit sluit namelijk aan op het idee om TSC te beschouwen als een afzonderlijke entiteit binnen de organisatie. Daarmee is voor de Twente Safety Campus een vertrekpunt gemarkeerd en dat geeft duidelijkheid richting toekomst (in welke constellatie TSC ook wordt voortgezet).

Oordeel per 31-12-2022

Innovatie Reden

Deze reserve is gevormd vanuit het exploitatieoverschot van 2013. Dit resultaat is dus bereikt met middelen die niet van Twentse gemeenten afkomstig zijn. TSC heeft het jaar 2022 afgesloten met een positief saldo. Conform liggende afspraak is besloten het positieve resultaat over te boeken naar de reserve TSC.

Het wettelijke takenpakket van veiligheidsregio’s is voortdurend aan veranderingen onderhevig. Voor een deel hangt dit samen met landelijke initiatieven (ministerie J&V, Instituut Fysieke Veiligheid). Voor een deel zijn de veranderingen het gevolg van technologische of maatschappelijke ontwikkelingen. Veiligheidsregio Twente neemt vanwege haar zorg voor een goede uitoefening van haar wettelijke taak deel aan projecten die zich richten op nieuwe werkwijzen of nieuwe toepassingen van de crisisorganisatie. Zoals bijvoorbeeld de inzet van drones. De gelden zijn oorspronkelijk afkomstig van het programma TS&S. De gelden zijn een flinke periode niet aangewend, mede ook vanwege de permanente

76 // JAARSTUKKEN 2022

Oordeel per 31-12-2022

Veiligheidshuis Twente Reden

Oordeel per 31-12-2022

crisisomstandigheden. Het bestedingsdoel blijft onverminderd actueel. Ook met het oog op de verdere uitwerking van de contourennota in de komende jaren. Conform het besluit van AB op 10-10-2016 zal de reserve de komende jaren ingezet worden om kennis en kunde beschikbaar te stellen voor innovatie binnen het veiligheidsdomein.

Veiligheidshuis Twente is sinds 2018 ondergebracht bij Veiligheidsregio Twente. Conform het besluit AB op 01-07-2019 is de overgedragen reserve opnieuw ingesteld. De reserve is bedoeld om toekomstige tekorten in de exploitatie van VHT op te vangen. VHT heeft het jaar 2022 afgesloten met een fors positief saldo. Dit saldo is overgezet naar de reserve. Gezien de reden van de reserve is voortzetting van de reserve nodig.

Veiligheidsstrategie Oost Nederland Reden Veiligheidsstrategie heeft voor het 2de jaar op rij een positief saldo. In 2022 is door de BBG besloten het overschot van 2021 te reserveren voor activiteiten in 2022 en 2023. Oordeel per 31-12-2022 Veiligheidsstrategie heeft het jaar 2022 afgesloten met een positief saldo. Voorstel is dit overschot conform 2020 en 2021 over te hevelen naar de gelijknamige reserve. Voorstel is daarbij om de reserve in de toekomst in te zetten om overschotten te reserveren en/of tekorten te dekken. IVZ Reden Oordeel per 31-12-2022

77 // JAARSTUKKEN 2022

IVZ heeft voor het 2de jaar op rij een positief saldo. In 2022 is door het AB besloten het overschot van 2021 te reserveren voor opvolgende jaren. IVZ heeft het jaar 2022 afgesloten met een negatief saldo. Voorstel is dit tekort te nivelleren vanuit de gelijknamige reserve.

Bijlage 3 Single Information Single Audit

78 // JAARSTUKKEN 2022

Overige gegevens

79 // JAARSTUKKEN 2022

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Volgt in juni 2023, jaarrekening gaat in eerste instantie zonder verklaring naar het AB

80 // JAARSTUKKEN 2022

Lijst met afkortingen AB AC AOV BAZE BBP BBG BBV BERAP BDUR BHV BI BNG BOE BOGO BRW BRZO BTW BVL BW BZ B&T BZK CACO CAO CAR CBRN CBS CC COPI DB DISC DNV DPG DVO HR EHBO EMU Fido FLO GAGS GGD GHOR GL GMS GRIP GZ HIN ICO ICT IFV IOC IOV IVZ J&V KDV KOR LCMS LMS MOOI MST NL 81 // JAARSTUKKEN 2022

Algemeen Bestuur Algemeen Commandant Ambtenaar Openbare Veiligheid Bureau Acute Zorg Euregio Bruto Binnenlands Product Bestuurlijke begeleidingsgroep Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Bestuursrapportage Besluit doeluitkering bestrijding van rampen en zware ongevallen Bedrijfshulpverlening Business intelligence Bank Nederlandse Gemeenten Basis Ontsmettingseenheid Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel Brandweer Besluit Risico’s Zware Ongevallen Belasting Toegevoegde Waarde Brandveilig Leven Burgerlijk Wetboek Bevolkingszorg Beheer & Techniek Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Calamiteitencoördinator Collectieve Arbeidsovereenkomst Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling Chemisch, Biologisch, Radiologisch en Nucleair Centraal Bureau voor de Statistiek Crisiscommunicatie Commando Plaats Incident Dagelijks Bestuur Dominant, Interactief, Stabiel en Consciëntieus Det Norske Veritas Directeur publieke gezondheid Dienstverleningsovereenkomst Human Resource Eerste hulp bij ongevallen Economische en Monetaire Unie Financiering decentrale overheden Functioneel Leeftijdsontslag Geneeskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen De gemeenschappelijke gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Germanischer Lloyd Geïntegreerd Meldkamer Systeem Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure Gezondheidszorg Hoofden

Informatie Informatie Coördinatie Informatie en Communicatie Technologie Instituut Fysieke Veiligheid Informatie Operationeel Centrum Impuls Omgevingsveiligheid Integrale Veiligheidszorg Justitie & Veiligheid Kinderdagverblijf Kring Oostelijke Regio’s Landelijke crisis management systeem De Landelijke Meldkamer Samenwerking Multidisciplinaire Overleg Operationele informatievoorziening Medisch Spectrum Twente Nederland

NRK NWB OL OM OOV OTO OVD OVDG PBM PDC PPMO RBP RCC RECAP RF RIB ROAZ ROC RTR SIS S&O TRONED TSC UIVER UWV VB V&K VHT VNOG VPB VR VRT VVT VWS WGA WNRA WNT WVR WW

82 // JAARSTUKKEN 2022

Nederlandse Rode Kruis De Nederlandse Waterschapsbank Operationeel leider Openbaar Ministerie Openbare Orde en Veiligheid Opleiden, Training & Oefenen Officier van Dienst Officier van Deinst Geneeskundig Persoonlijke Beschermingsmiddelen Productendienstencatalogus Periodiek Preventief Medisch Onderzoek Rampbestrijdingsplan Regionaal Coördinatiecentrum Recapitalisation Risk Factory Twente Risicobeheersing Regionaal Overleg Acute Zorg Regionaal Opleidingencentrum Regionale Toezichtsruimte Slachtofferinformatiesystematiek Strategie & Ondersteuning Trainingscentrum Oost-Nederland Twente Safety Campus Unmanned Intelligent Verification and Respons Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Veiligheidsbureau Vakbekwaamheid & Kennis Veiligheidshuis Twente Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland Vennootschapsbelasting Veiligheidsregio Veiligheidsregio Twente Verpleeg- en Verzorgingshuizen en Thuiszorg Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren Wet Normering Topinkomens Wet Veiligheidsregio’s Werkloosheidswet