Document · PDF

3. Bijlage bij Samen Twente met Vaststelling programmabegroting 2027 (1113509)

Gemeenteraad 6 oktober 2026, gemeente Hof van TwenteBij agendapunt: 5: Vaststellen adviezen ingekomen stukken21.500 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

OZJT zorgt voor een cyclus waarbij Coördinatiepunt Wonen en Verblijf | de positionering en | invulling wordt gegeven aan een pdca, waardoor het (CPWV), en maakt inhoudelijk de | verhoogde | functioneren op peil blijft. verbinding met | herkenbaarheid. contractmanagement, beleid en | De informatie van de JBT, | De informatie die de JBT, het RET en CPWV inkoop. | RET en CPWV worden | opleveren worden proactief als input meegenomen effectief ingezet bij | om de gezamenlijke doelen te bereiken, door het gesprekken met | contractmanagement, beleid en inkoop | . aanbieders en in de inkoop, zodat deze kan worden ingezet als onderdeel van de hierboven genoemde PDCA-cyclus. Wat gaat het kosten? Overzicht van baten en lasten OZJT | Begroting Bedrag in x € 1.000 Baten | Lasten | Saldo Programma excl. Overhead | - | 4.162 | -4.162 Overhead | - | 503 | -503 Subtotaal incl. Overhead | - | 4.665 | -4.665 Treasury | - | - | - Gemeentelijke bijdrage | 4.665 | - | 4.665 Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen | 4.665 | 4.665 | - Mutaties reserves | - | - | - Totaal incl. mutaties reserves | 4.665 | 4.665 | - 32 | Terug naar inhoudsopgave 33 Terug naar inhoudsopgave 3.7 Veilig Thuis Twente Introductie Veilig Thuis Twente (VTT) is er voor slachtoffers, direct betrokkenen, omstanders en professionals die te maken hebben met huiselijk geweld of kindermishandeling.

VTT voert haar taak als regionaal advies- en meldpunt voor huiselijk geweld en kindermishandeling uit voor de 14 gemeenten in Twente. Onze missie is dat iedere inwoner van Twente leeft in een veilige thuissituatie. Een thuis waarin geen sprake is van welke vorm van huiselijk geweld of kindermishandeling dan ook. We werken transparant, integer en zorgvuldig. We doen dit met en voor (direct)betrokkenen, hun omgeving en betrokken professionals. En namens en in opdracht van de 14 Twentse gemeenten, zoals verankerd in de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. VTT heeft tot doel het stoppen van alle vormen van huiselijk geweld tegen volwassenen en kinderen. Het opheffen van acute onveiligheid en het creëren en borgen van duurzame veiligheid binnen huiselijke situaties staat centraal. Wat willen we bereiken? Veilig Thuis Twente voert de aan haar toegewezen wettelijke- en maatwerktaken uit, met als maatschappelijke opdracht: "Het stoppen van alle vormen van geweld in afhankelijkheidsrelaties en/of het verminderen van de schadelijke gevolgen hiervan en de veiligheid (duurzaam) te borgen". Hierbij stellen we ons ten doel deze maatschappelijke opdracht kwantitatief en kwalitatief goed uit te voeren. Om dit te bereiken hebben we de volgende doelen opgesteld: 1. Veilig Thuis Twente biedt snelle, tijdige en effectieve bescherming bij onveiligheid thuis. 2.

Besluitvorming van Veilig Thuis Twente is goed onderbouwd en voldoet aan wet- en regelgeving en professionele standaarden. 3. Veilig Thuis Twente is toegerust op complexiteit van de casuïstiek, werkdruk en capaciteitsvraagstukken. 4. Veilig Thuis Twente werkt effectief samen met gemeenten en ketenpartners, wat leidt tot goede uitkomsten voor inwoners. 5. Veilig Thuis Twente stuurt op basis van betrouwbare informatie. Hoe gaan we dit doen? • In 2026 investeert VTT in een verbetering van inrichting, samenwerking, taakverdeling, expertise en werkprocessen ten einde een kwalitatieve dienstverlening voor de inwoners te realiseren. In 2027 bouwen wij hierop verder. • In 2026 investeert VTT in het zicht krijgen op de hermeldingen van inwoners. Deze inzichten zullen leiden tot interventies en plannen die in 2027 verder uitwerking krijgen. • In 2026 richten we VTT in als lerende organisatie, waarin we willen leren vanuit klanttevredenheid, klachten, beraden vanuit clientperspectief en dossier steekproeven. In 2027 leidt dit tot het cyclisch bespreken en evalueren van deze zaken. Dit zal leiden tot concrete doelstellingen en verbeteringen. Kern prestatie indicatoren Nr. Doelen Indicatoren Ambitie niveau 2027 1. Veilig Thuis Twente biedt snelle, tijdige en effectieve bescherming bij onveiligheid thuis.

• De dossiers van Veilig Thuis zijn opgesteld op B1 leesniveau, om zo goed begrijpelijk te zijn voor de inwoners. • Tijdigheid van beoordeling en opvolging: het streven van VTT is om in 80% van de casuïstiek binnen de wettelijke termijn af te ronden. Dit is echter een meerjarige ambitie. Voor 2027 is de ambitie om dit in 60% van de casuïstiek te realiseren. • Bij de steekproeven dossier is te zien dat in 80% van de gevallen het dossier op B1 niveau is • 60% van de dienstverlening vindt plaats binnen de wettelijke termijn 2. | Besluitvorming van Veilig | • | Naleving professionele standaarden | • | In de steekproeven is te zien dat het Thuis Twente is goed | • | Consistentie van werkwijze | Handelingsprotocol gevolgd wordt. onderbouwd en voldoet aan | • | Uitkomsten interne en externe | • | In de steekproeven is te zien dat de wet- en regelgeving en | toetsingen | dossiers navolgbaar zijn. professionele standaarden. | • | Klachten en bezwaarpatronen | • | Er is een verslag van de • | Leeropbrengsten | klachtfunctionaris waarin patronen naar voren komen. • | Er worden leerbijeenkomsten gehouden waarin reflectie en leren van klachten, dossiervorming centraal staat. 3.

| Veilig Thuis Twente stuurt op | • | Er is betrouwbare en realtime informatie | • | Er is rapportage rondom basis van betrouwbare | beschikbaar in dashboards / BI tooling | hermeldingen op gemeentelijk informatie | • | De informatie wordt gebruikt in | niveau, op deze wijze draagt VTT bij besluitvorming | . | aan verbetering in de zorgketen. Wat gaat het kosten? Overzicht van baten en lasten | VTT | Begroting Bedrag in € 1.000 | Baten | Lasten | Saldo Programma excl. Overhead | 3.149 | 6.917 | -3.767 Overhead | - | 828 | -828 Subtotaal incl. Overhead | 3.149 | 7.745 | -4.596 Treasury | - | - | - Gemeentelijke bijdrage | 4.596 | - | 4.596 Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen | 7.745 | 7.745 | - Mutaties reserves | - | - | - Totaal incl. mutaties reserves | 7.745 | 7.745 | - 34 | Terug naar inhoudsopgave 3.8 | Bestuur & Ondersteuning Introductie Via dit programma wordt de dienstverlening verzorgd voor de drie organisaties van SamenTwente (GGD, VTT, OZJT), voor de coalities en voor de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Twente. Dit gebeurt door de afdeling Bedrijfsvoering. We leveren expertise op het gebied van HR, kwaliteit & Arbo, financiën & inkoop, bestuur & concern, communicatie, facilitair & huisvesting, juridische zaken en informatiemanagement & technologie.

De medewerkers van de afdeling Bedrijfsvoering leveren een actieve bijdrage aan de organisatieonderdelen van SamenTwente, die aan de lat staat voor gezonde, veilige en vitale inwoners in Twente. Dit doen wij door nauw en op gelijkwaardig niveau samen te werken met onze opdrachtgevers, competenties en vaardigheden van medewerkers gericht te ontwikkelen en door een werkcultuur te creëren en te behouden waarin het gezond (samen)werken is voor iedereen. Wat willen we bereiken? In deze begroting zijn de strategische beleidsdoelen opgenomen bij het onderdeel Een organisatie die ertoe doet, in de paragraaf Bedrijfsvoering voor wat betreft de nadere uitwerkingen van activiteiten voor Informatiemanagement, -beveiliging en privacy en in de Openbaarheidsparagraaf met betrekking de Wet open overheid en onze informatiehuishouding | . Hoe gaan we dit doen? In deze begroting is deze uitwerking opgenomen bij het onderdeel | Een organisatie die ertoe | doet, in de paragraaf Bedrijfsvoering | voor wat betreft Informatiemanagement, | -beveiliging en privacy en in de | Openbaarheidsparagraaf | . Wat gaat het kosten? Overzicht van baten en lasten Bestuur en Ondersteuning | Begroting Bedrag in € 1.000 | Baten | Lasten | Saldo Programma excl. Overhead | 104 | 437 | -333 Overhead | 974 | 13.087 | -12.112 Subtotaal incl.

Overhead | 1.078 | 13.523 | -12.445 Treasury | - | - | - Gemeentelijke bijdrage | 12.400 | - | 12.400 Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen | 13.478 | 13.523 | -45 Mutaties reserves | 45 | - | 45 Totaal incl. mutaties reserves | 13.523 | 13.523 | - 35 | Terug naar inhoudsopgave 3.8.1 Overzicht van de kosten van overhead Het is wettelijk voorgeschreven dat de overhead apart wordt gepresenteerd. Dit wordt inzichtelijk gemaakt door deze centraal te begroten op taakveld 0.4. Overhead bevat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Wij onderscheiden twee categorieën overhead: 1. | Generieke overhead. | Dit is de indirecte overhead. Met andere woorden, alle kosten van de ondersteunende taken binnen de zogenaamde PIOFJACH | -functies (Personeel, Inkoop, Organisatie, Financiën, Juridische zaken, Automatisering, Communicatie en Huisvesting | ). 2. | Specifieke overhead. Dit is de directe overhead. Met andere woorden, dit is de programmaoverhead (zowel in de basistaken als in de coalitions of the willing) en betreft alle kosten van leidinggevende en ondersteunende functies die binnen de directe programma’s zijn georganiseerd.

Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt uit de SPUK IZA 2022- 2026, is het niet duidelijk of en hoe deze coalitie verder gaat en daarom zijn de baten en lasten hiervan niet opgenomen in d | e begroting 2027 en de meerjarenraming 2028 | -2030. Zodra er meer duidelijk is hierover informeren we ons | bestuur en passen we de begroting indien nodig hierop aan. De coalities hebben een eigen bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur van SamenTwente hebben geen verantwoordelijkheden en bevoegdheden in de besturing van de genoemde samenwerkingen. Dit betekent dat de gedetailleerde begrotingen en daarmee de bestedingen van de m | iddelen worden vastgesteld in desbetreffende bestuurlijke overleggen. Zowel de beleidsbegroting als de financiële begroting | van de coalities wordt behandeld en vastgesteld in de besturen van deze coalities. Vanuit de rol van gastheerschap, dit gaat voornamelijk om het bieden van rechtspersoonlijkheid en bedrijfsvoeringsdiensten aan de coalities, treft u hieronder een gecomprimeerd overzicht aan | van de omvangen van de begrotingen van de coalities. Overzicht van baten en lasten CoW | Begroting Bedrag in € 1.000 | Baten | Lasten | Saldo Kennispunt Twente | 2.335 | 1.772 | 562 Twentse Koers | - | - | - Samen14 | 595 | 595 | - Subtotaal Programma excl.

Overhead | 2.930 | 2.367 | 562 Overhead Kennispunt Twente | - | 562 | -562 Overhead Twentse Koers | - | - | - Subtotaal incl. Overhead | 2.930 | 2.930 | - Treasury | - | - | - Gemeentelijke bijdrage | - | - | - Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen | 2.930 | 2.930 | - Mutaties reserves | - | - | - Totaal incl. mutaties reserves | 2.930 | 2.930 | - 37 | Terug naar inhoudsopgave 38 Terug naar inhoudsopgave 4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Onderstaand geven we inzicht in de algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen (bedrag in € 1.000) Baten Lasten Saldo Gemeentelijke bijdrage 47.772 - 47.772 Treasury - - - Totaal 47.772 - 47.772 Tabel 1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen 5.

| Waar komen onze baten vandaan en waar geven we het aan uit 1% | 3% Totale baten | Algemene gemeentelijke bijdrage 5% | 4% Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities 13% Inkomsten tarieftaken en vaccinaties 74% | Overige Rijksbijdragen Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO) Overige opbrengsten Baten | Bedrag | % (in € 1.000) Algemene gemeentelijke bijdrage | 47.772 | 74% Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities (bijdrage Kennispunt Twente, Samen14 en diverse 8.676 | 13% maatwerk JGZ) Inkomsten tarieftaken en vaccinaties (Forensische geneeskunde, Inspectie & Hygiene en RVP) | 3.291 | 5% Overige Rijksbijdragen (voornamelijk SPUK Versterking IZB en ASG Seksuele Gezondheid) | 2.237 | 4% Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO Recreatieschap Twente en VRT) | 935 | 1% Overige opbrengsten | 1.791 | 3% Totaal | 64.703 | 100% 39 | Terug naar inhoudsopgave 40 Terug naar inhoudsopgave Lasten Bedrag (in € 1.000) % Salarissen en overige personele vergoedingen 50.732 78% Inhuur en tijdelijk personeel 2.941 5% Gebouwen, terreinen en voertuigen 3.072 5% ICT 2.739 4% Uitbestede werkzaamheden 1.707 3% Afschrijvingen 733 5% Subsidies en overdrachten 82 Medische kosten 745 Opleidingskosten 769 Dotaties reserves en voorzieningen 53 Overige lasten 1.131 Totaal 64.703 100% 78% 5% 5% 4% 3% 5% Totale lasten Salarissen en overige personele vergoedingen Inhuur en tijdelijk

personeel Gebouwen, terreinen en voertuigen ICT Uitbestede werkzaamheden 41 Terug naar inhoudsopgave 6. Paragrafen De programmabegroting bevat de volgende paragrafen: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Bedrijfsvoering 4. Openbaarheidsparagraaf 5. Verbonden partijen 6. Financiering Evenals in voorgaande jaren stelt het algemeen bestuur kaders vast om zijn controlerende en kaderstellende taak en het budgetrecht uit te kunnen voeren. Deze paragrafen vormen gezamenlijk dat instrument. Ze geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten van de begroting vanuit een bepaald perspectief. Het gaat hierbij om onderdelen die betrekking hebben op de beleidslijnen van beheersmatige aspecten. Deze aspecten kunnen grote financiële gevolgen hebben en daardoor de realisatie van de programma’s beïnvloeden. 6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagement en weerstandsvermogen zijn essentiële onderdelen van het (financiële) beleid van onze organisatie. Het formuleren van ambities en de uitvoering hiervan gaat gepaard met het maken van keuzes en het bewust afwegen van risico’s (en kansen). Kader risicomanagement De wetgeving en het interne beleid voor het weerstandsvermogen zijn vastgelegd in: • Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV art.

9, 11 en 26); • De financiële verordening SamenTwente 2025; • De Nota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen 2024-2027. Wat willen we bereiken? Een uniforme en integrale aanpak van risicomanagement ondersteund door automatisering. De toepassing van risicomanagement breed geharmoniseerd binnen de organisatie op basis een softwaresysteem. Verdere standaardisering en uitvoering van de risicodialogen binnen de gehele organisatie. Zie hiervoor ook de uitwerking bij het opgave deel “Samen in control”. Hoe gaan we dit doen? • Door het risicomanagementsysteem verder te ontwikkelen, met aandacht voor strategische, externe en te voorkomen risico’s. • Door meer aandacht te besteden aan een integrale benadering van control. We werken toe naar een integraal intern controleplan, met aandacht voor informatiemanagement, informatiebeveiliging en privacy, evenals juridisch en financieel control. Dit vormt de bredere controlparaplu waarbinnen we bij SamenTwente gezamenlijk willen optrekken. Wat gaat het kosten? We verwachten geen extra kosten waar dekking voor benodigd is. De kosten zijn geraamd via de programma’s GGD Twente, OZJT, Veilig Thuis Twente en Bestuur & Ondersteuning. Berekening ratio weerstandsvermogen 2027 Om het weerstandsvermogen te berekenen, dient de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet te worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit.

Als we dit doen, dan komen we uit op een ratio van | afgerond 0,8. De ratio bevindt zich hiermee | op de ondergrens van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewenste norm van | 0,8 - 1,0. Bij deze berekening is geen rekening gehouden met de resultaatbestemming van de jaarrekening 202 | 5. Besluitvorming hierover vindt in juli 202 | 6 plaats. Ratio Weerstandsvermogen | 2027 (bedrag in € 1.000) Beschikbare weerstandscapaciteit | – beschikbare reserves | (A) | 2.710 Benodigde weerstandscapaciteit | – geïnventariseerde risico’s | (B) | 3.317 Ratio weerstandsvermogen (A/B) | 0,82 Tabel 2 Ratio weerstandsvermogen Vergelijking met de begroting van 202 | 6 Ten opzichte van de begroting 2026 (ratio 0,67) stijgt de weerstandsratio in 2027 met 0,15. Dit komt vooral doordat | de totale ingeschatte risico’s | voor 2027 per saldo met circa € 75.000 | zijn afgenomen, terwijl de beschikbare reserves (weerstandscapaciteit) met ongeveer € 500.000 zijn toegenomen. Binnen GGD Twente zijn de risico’s | toegenomen. Dit hangt samen met het risico op mogelijke schijnzelfstandigheid bij het structureel inhuren van zzp | -forensisch artsen. Bij de overige programma’s zijn de risico’s over het algemeen afgenomen, met name door lagere risico’s rond vervangingskost | en bij langdurig ziekteverzuim en mogelijke WW | -kosten.

Voor Veilig Thuis Twente geldt dat het eerder benoemde risico van het wegvallen van subsidies van centrumgemeente Enschede in 20 | 26 geen risico meer is, maar een gegeven. Hierop is in 2026 al geanticipeerd waardoor dit geen risico meer is voor 2027 | . De beschikbare weerstandscapaciteit is toegenomen door de resultaatbestemming van de jaarrekening 2024. Zo is de reserve van Veilig Thuis Twente versterkt met € 450.000. Ontwikkeling van weerstandsvermogen | meerjarenraming 2028-2030 Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur besloten om de investering voor de implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ te financieren uit de bestemmingsreserve GGD Twente en deze reserve over de jaren 2025 | -2028 jaarlijks met € 53.000 weer aan te vullen (totaal € 212.000).

Dit leidt tot de onderstaande ontwikkeling van onze ratio | bij een gelijkblijvend risicoprofiel en de geprognosticeerde onttrekking van € 45.000 uit de algemene reserve voor post onvoorzien | : Ratio Weerstandsvermogen | (bedrag in € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Beschikbare weerstandscapaciteit (A) | 2.710 | 2.718 | 2.673 | 2.628 Benodigde weerstandscapaciteit (B) | 3.317 | 3.317 | 3.317 | 3.317 Ratio weerstandsvermogen (A/B) | 0,82 | 0,82 | 0,81 | 0,79 Beschikbare weerstandscapaciteit | (A) De beschikbare weerstandscapaciteit is als volgt opgebouwd: Omschrijving (bedrag in € 1.000) | Saldo | Verwachte | Verwachte | Saldo 2027 Eind 2025 | mutaties 2026 | mutaties 2027 Algemene reserve | SamenTwente | 438 | -145 | -45 | 248 Egalisatiereserve GGD Twente | 1.097 | 53 | 53 | 1.203 Egalisatiereserve SOA | -ASG financiering | 122 | - | - | 122 Egalisatiereserve OZJT | 289 | - | - | 289 Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente | 450 | - | - | 450 Egalisatiereserve Bedrijfsvoering | 398 | - | - | 398 Totaal Beschikbare weerstandscapaciteit | 2.794 | -92 | 8 | 2.710 42 | Terug naar inhoudsopgave 43 Terug naar inhoudsopgave Benodigde weerstandscapaciteit (B) De geïnventariseerde risico’s bedragen afgerond € 3,32 miljoen. In onderstaande tabel treft u een specificatie van de door SamenTwente geïnventariseerde risico’s.

Bij de bepaling van de risico’s gaan we uit van de netto bepaling, dat wil zeggen dat de beheersmaatregelen in de kans en impact zijn meegewogen. Hoe deze weging plaatsvindt is uiteengezet in onze Nota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen 2024-2027. Tabel 3 Samenvattend overzicht geïnventariseerde risico's Omschrijving risico Bedrag (kans maal impact) Kans Impact Algemene reserve Exploitatierisico: Het risico dat programma exploitatietekorten niet opgevangen kunnen worden in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserves - Onwaarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 ICT infrastructuur en informatiebeveiliging en privacy: Het risico op het optreden van een grootschalige datalek, beveiligingslek, hack e.d. 105 Onwaarschijnlijk € 200.000 <> € 500.000 Overig: Het risico op juridische procedures en aansprakelijkheid, bezwaarschriften, fraude e.d. 105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Coalities: Het risico dat de coalities waarin SamenTwente deelnemer is, niet aan hun financiële verplichtingen kunnen voldoen. 53 Waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Informatiemanagement en Techniek: Het risico dat door geopolitieke ontwikkelingen en de effecten hiervan bij Tech- bedrijven van invloed zijn op het afnemen van onze ICT-licenties.

105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Subtotaal 368 Egalisatiereserve GGD Twente Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW) 135 Zeer waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt Inclusief interne gevolgen, zoals taakverschuivingen of bijscholing. 105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 het risico dat door hoog ziekteverzuim (zowel kort als langdurig) sprake is van productieverlies en daardoor tijdelijke vervanging 315 Zeer waarschijnlijk € 200.000 <> € 500.000 Het risico op maatschappelijke ontwikkelingen op wettelijke taken, waardoor meer personeelskosten gemaakt moeten worden. Denk hierbij aan de verschillende meldpunten, schoolziekteverzuim en nieuwkomers.

105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Het risico op een grote uitbraak, epidemie of pandemie waardoor extra personeel ingezet moet worden - Waarschijnlijk > € 500.000 Het risico op schijnzelfstandigheid die aangemerkt wordt als dienstverband (WDBA) 644 Waarschijnlijk > € 500.000 Het risico op productieverlies door onvoldoende werkende GGD specifieke ICT applicaties (KD+, HP zone, e.d.) 75 Is wel eens voorgekomen € 100.000 <> € 200.000 Noodzaak tot verhuizing / verbouwing CB locaties als gevolg van onder andere wijzigende bestemmingsplannen (betreft allemaal huurlocaties) 53 Waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Het risico op wegvallen van projectopbrengsten zoals Publieke Gezondheid Asielzoekers, Forensische geneeskunde en maatwerkprojecten incl. tarieftaken 245 Waarschijnlijk € 200.000 <> € 500.000 het risico op onvoldoende middelen om de werkzaamheden voor Oekraïense ontheemden uit te kunnen voeren. 135 Zeer waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Het risico op het uitvoeren van meer soa activiteiten dan bekostigd vanuit de Rijkssubsidie. 75 Is wel eens voorgekomen € 100.000 <> € 200.000 Subtotaal 1.887 Egalisatie reserve Bedrijfsvoering HR: Het risico dat optreedt vanwege niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en vervanging bij langdurig ziekteverzuim).

68 Zeer waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Overig: Het risico dat niet begrote kosten moeten worden gemaakt door krapte op de arbeidsmarkt en hierdoor externe werving en selectie noodzakelijk is. 34 Zeer waarschijnlijk € 25.000 <> € 50.000 Overig: Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt bij het voldoen aan verandering in wet- en regelgeving. 105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Overig: Het risico op onvoorziene prijsstijgingen (licenties, inhuur, energie en materieel). 105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Fiscaal: Het risico dat door veranderende takenpakket van de organisatie het btw-mengpercentage hoger uitvalt dan begroot. - Is wel eens voorgekomen € 25.000 <> € 50.000 Subtotaal 311 Egalisatiereserve OZJT Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv.

WW) 68 Zeer waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in functies vanwege (langdurig) ziekte en verloop 68 Zeer waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt 105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat er extra inhuurkosten gemaakt moeten worden doordat de basisformatie niet toereikend is voor de opdrachten die OZJT dient te vervullen 45 Onwaarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat er niet begrote kosten worden gemaakt naar aanleiding van incidentmanagement bij (bovenregionaal) contractmanagement (ontbindingen, ingebrekestellingen, juridische procedures, failissementen, bovenregionale gesprekken, second opinions accountant) en bij inkoop. 75 Is wel eens voorgekomen € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat de tarieven van Kennispunt harder stijging dan de prijscompensatie van OZJT - Zeer onwaarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Subtotaal 361 Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en langdurig ziekteverzuim).

75 Is wel eens voorgekomen € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in uitvoeringsfucties vanwege kortdurende ziekte en verloop 75 Is wel eens voorgekomen € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt. 68 Zeer waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Het risico dat door tijdelijke fluctuaties in aantallen meldingen en adviesvragen extra personeel nodig is. 105 Waarschijnlijk € 100.000 <> € 200.000 Het risico dat er capaciteit van VTT vrijgespeeld moet worden om een bijdrage te leveren aan de door het Rijk voorziene veranderingen in de jeugdzorgketen 68 Zeer waarschijnlijk € 50.000 <> € 100.000 Subtotaal 390 Totaal omvang risico's 3.317

44 Terug naar inhoudsopgave 6.1.1 Scenario’s weerstandsvermogen Ondanks dat we een grondige aanpak hanteren voor het inschatten van risico’s, blijft deze inschatting deels subjectief. Om het beeld van onze financiële weerbaarheid verder te versterken, is het relevant te laten zien hoe de weerstandsratio zich ontwikkelt indien tegenvallers zich zouden voordoen aanvullend op de ingeschatte risico’s. Dit kunnen grote tegenvallers zijn. Denk daarbij aan mogelijke tegenvallers uit ontwikkelingen die in onze Ontwikkelingsbrief van 2027 zijn genoemd maar nog niet gekwantificeerd zijn. Dit soort tegenvallers hebben invloed op de hiervoor gepresenteerde inkijk in de weerstandsratio. De gevolgen voor de weerstandsratio zijn hieronder opgenomen om een beeld te geven hoe volatiel de weerstandsratio is. Daarbij zijn een drietal scenario’s doorgerekend: 1. Een incidentele tegenvaller van € 0,5 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,67 2. Een incidentele tegenvaller van € 1 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,52 3. Een incidentele tegenvaller van € 2 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,21 Naar aanleiding van deze doorrekening kan geconcludeerd worden dat een grote incidentele tegenvaller nog intern opgevangen kan worden. Om dit op te vangen zou wel praktisch al het weerstandsvermogen ingezet moeten worden.

Structurele tegenvallers kunnen niet opgevangen worden omdat er geen structurele ruimte is binnen de begroting. In een dergelijk scenario is bijsturing in overleg met het algemeen bestuur noodzakelijk. 6.1.2 | Financiële kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ook een set aan verplichte financiële kengetallen wordt opgenomen. Financiële kengetallen | Signalering | Begroting | Raming | Raming | Raming 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Netto schuldquote | <90% | -2,2% | -2,9% | -2,3% | -3,2% Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte | <90% | -2,2% | -2,9% | -2,3% | -3,2% leningen Structurele exploitatieruimte | >=0% | -2,3% | 0% | 0% | 0% Solvabiliteitsratio | >20% | 15,5% | 16,0% | 15,0% | 15,6% Netto schuldquote | en gecorrigeerd voor uitgeleend geld | (-2,2%) De netto schuldquote laat zien hoe hoog de schulden zijn ten opzichte van de inkomsten. Een laag percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is zeer laag en valt ruim binnen de minst risicovolle categorie (< 90%). Dit betekent dat de druk van rente en aflossingen op de exploitatie beperkt is. | SamenTwente heeft één langlopende lening (van een rechtsvoorganger van Regio Twente) en geen kortlopende leningen. Investeringen worden gefinancierd uit eigen middelen. Tot nu toe was externe financiering niet nodig.

Structurele exploitatieruimte ( | -2,3%) Dit kengetal laat zien of structurele lasten worden gedekt door structurele baten. | De structurele exploitatieruimte is in 2027 negatief. Dit komt doordat het algemeen bestuur het voornemen heeft om de Prioritaire Agenda Jeugdzorg (€ 1,56 miljoen) in 2027 incidenteel op te nemen, met de intentie om dit vanaf 2028 structureel te dekken. | Vanaf 2028 verbetert het structurele saldo naar verwachting. Definitieve besluitvorming volgt bij de begroting 2027 en 2028. | Zie hierover ook | hoofdstuk Structureel begrotingsevenwicht. Solvabiliteit (1 | 5,5%) De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de organisatie aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Dit is het eigen vermog | en als percentage van het balanstotaal. | Met 15,5% ligt de solvabiliteit onder de gewenste norm van 20%. Dit betekent dat de financiële buffer beperkt is. Beoordeling onderlinge verhouding kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. De kengetallen zullen daarom altijd in samenhang moeten worden bezien. Daarnaast zegt een momentopname van een kengetal ook nog niet zo heel veel, maar voor de beo | ordeling is het vooral van belang om de trendmatige ontwikkeling te volgen. Daarom wordt inzicht gegeven in de meerjarige kengetallen.

Van alle kengetallen zijn voor ons de | ratio weerstandsvermogen en de solvabiliteitsratio | de meest bepalende voor de financiële gezondheid van de organisatie. De verwachte solvabiliteit is matig. De netto schuldquote is laag en dit geeft aan dat de organisatie goed in staat is om zijn schulden te kunnen betalen (de schuldenlast in relatie tot de ba | ten is erg laag). De structurele exploitatieruimte laat zien dat de baten en lasten | in 2027 niet structureel | in evenwicht zijn | maar dit wordt in de meerjarenraming naar verwachting vanaf 2028 opgelost | . Mocht dit evenwicht | langer verstoord raken dan blijkt uit de solvabiliteits- en weerstandsratio dat de organisatie dit | beperkt zelf kan opvangen. 45 | Terug naar inhoudsopgave 46 Terug naar inhoudsopgave 6.2 Onderhoud kapitaalgoederen Wat willen we bereiken? Wij streven ernaar om de onderhoudstoestand van al onze kapitaalgoederen optimaal te houden. Hierbij gaat het vooral om onderhoud aan: • Gebouwen (incl. meubilair en inrichting) • Hard- en software • Medische apparatuur Hoe gaan we dit doen? Gebouwen Onze organisatie heeft geen gebouwen in eigendom. De hoofdvestiging in Enschede (Twentehuis) en de nevenvestigingen van de JGZ (consultatiebureaus) worden gehuurd. Met betrekking tot onderhoud zijn met de eigenaren van de panden afspraken gemaakt en komen voor rekening van de verhuurders.

De kwaliteit van de gebouwen die we huren werkt stimulerend voor het primaire proces. Daarom investeren wij zelf periodiek in meubilair en de inrichting. Dit geldt zowel voor het Twentehuis als onze nevenlocaties (consultatiebureaus). Hard- en software Voor het onderhoud aan hard- en software wordt geen voorziening gevormd, maar worden de kosten in de exploitatie genomen. Medische apparatuur Voor onderhoud van de medische apparatuur van de jeugdgezondheid en algemene gezondheidszorg zijn onderhoudscontracten afgesloten. Wat gaat het kosten? • Gebouwen: De afschrijvingskosten van het Twentehuis inclusief de kantine zijn geraamd op € 297.000. Afschrijvingskosten van de consultatiebureaus zijn geraamd op € 108.000. • Hard- en software: De bedrijfsmiddelen worden regelmatig vervangen en hiervoor zijn afschrijvingskosten geraamd. In 2027 is hiervoor een bedrag geraamd van € 301.000. • Medisch apparatuur: Voor vervanging van medisch apparatuur zijn afschrijvingskosten geraamd van ongeveer € 27.000 in 2027. Hiermee komen de totale afschrijvingskosten uit op € 733.000 en deze bedragen zijn structureel gedekt in de begroting. 47 Terug naar inhoudsopgave 6.3 Bedrijfsvoering Als ambtelijke organisatie streven we naar de beste dienstverlening voor de Twentse inwoners. Om dit te realiseren is een effectieve en efficiënte bedrijfsvoering cruciaal.

De beleidsinhoudelijke ambities en indicatoren voor Bedrijfsvoering zijn opgenomen onder programma Bestuur & Ondersteuning, hieronder. Formatie 2027 Fte GGD Twente 251 OZJT 27 Veilig Thuis Twente 68 Bestuur & Ondersteuning 82 Totaal formatie basistaken (gemeentelijke bijdrage gefinancierd) 429 6.3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Sinds 2023 legt het dagelijks bestuur verantwoording af over de rechtmatigheid. In 2025 is de Financiële verordening gewijzigd en is de verantwoordingsgrens vastgesteld op 2% van de totale lasten exclusief mutaties reserves. In 2026 actualiseren wij het interne controleplan en leggen dit ter vaststelling voor aan het algemeen bestuur. Hiermee brengen wij het controlekader in lijn met de gewijzigde verordening en actuele wet- en regelgeving. De vernieuwing heeft vanaf 2027 gevolgen voor de inrichting en uitvoering van de verbijzonderde interne controles. Daarbij wordt nadrukkelijk gekeken naar risicogericht integraal (inclusief elementen als informatiebeveiliging, privacy en kwaliteit) werken en verdere professionalisering van de interne beheersing. 6.3.2 Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy Wat willen we bereiken? In 2027 is informatiebeveiliging en privacy volledig verankerd in de reguliere bedrijfsvoering van SamenTwente. Dit betekent dat wij: • Risico gestuurd werken en bestuurlijk aantoonbaar in control zijn.

• Voldoen aan relevante wet- en regelgeving (AVG, BIO/BBN2, NEN7510 en NIS2/Cyberbeveiligingswet). • Informatiebeveiliging en privacy integraal hebben opgenomen in de P&C-cyclus. • Crisisbestendig zijn en effectief kunnen handelen bij incidenten. • Extern toetsbaar zijn en waar passend toewerken naar certificering of assurance. • Beschikken over een organisatiecultuur waarin privacy en beveiliging vanzelfsprekend onderdeel zijn van het dagelijks handelen. De koers wordt vastgelegd in het herijkte Strategisch Informatiebeveiligings- en Privacybeleid (vaststelling in 2026). Daarmee wordt informatiebeveiliging structureel onderdeel van governance en planning & control Hoe gaan we dit doen? 1. Verankering in sturing en verantwoording • Integratie van informatiebeveiliging en privacy in de P&C-cyclus. • Periodieke actualisatie van risico- en verwerkingsregisters. • Structurele managementrapportages over risico’s, incidenten, maatregelen en compliance. • Toepassing van KPI’s en meetbare indicatoren in bestuurlijke rapportages. 2. Professionalisering van de interne organisatie • Standaardiseren van kernprocessen zoals DPIA’s, risicoanalyses, incidentrespons en leveranciersbeoordelingen. • Monitoring van kwaliteit, doorlooptijden en opvolging. 48 Terug naar inhoudsopgave • Versterking van Identity & Access Management (Zero Trust, autorisatiecontroles, logging en monitoring). 3.

Implementatie en verdieping wetgeving (NIS2/Cyberbeveiligingswet) • Borging van meldstructuren en classificatieprocessen. • Periodieke crisisoefeningen en evaluatie van incidentafhandeling. • Versterkte samenwerking in de keten. 4. Versterking privacy en gegevensbescherming • Structurele toepassing van dataclassificatie, privacy by design en gegevensminimalisatie. • Strategische inzet van DPIA’s bij risicovolle ontwikkelingen. • Aantoonbare toetsing van leveranciers binnen contractmanagement. 5. Externe toetsbaarheid en audit • Structurele interne audits en managementreviews. • Onafhankelijke toetsing van naleving. • Verkenning van certificering of externe assurance op onderdelen. 6. Cultuur en bewustwording • Leidinggevenden nemen verantwoordelijkheid in de eerste lijn. • Beveiliging en privacy worden geïntegreerd in HR-processen en onboarding. • Meldbereidheid en professioneel handelen worden gestimuleerd. 7. Samenwerking in Twente en landelijk Informatiebeveiliging en privacy vragen om samenwerking. Daarom: • Werken wij regionaal samen via het Platform Directeuren Bedrijfsvoering en het IT Platform Twente (waar SamenTwente deelneemt aan de stuurgroep). • Nemen wij initiatief om informatiebeveiliging regionaal te agenderen met andere Twentse gemeenten en gemeenschappelijke regelingen.

• Zoeken wij landelijk actief samenwerking, onder andere via het Landelijk Netwerk Veilig Thuis en GGD-GHOR. Hiermee versterken wij kennisdeling, uniformiteit en gezamenlijke weerbaarheid. Wat gaat het kosten? Vanaf 2024 is stapsgewijs de begroting van informatiebeveiliging, -management en privacy structureel uitgebreid met € 1,23 miljoen. Inclusief indexeringen en de reeds bestaande begroting vóór uitbreiding, komen de verwachte kosten in 2027 uit op € 1,55 miljoen. Deze kosten zijn ook al structureel gedekt. Er zijn geen extra kosten geraamd waar extra dekking voor benodigd is. Deze kosten zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma Bestuur & Ondersteuning. 49 Terug naar inhoudsopgave 6.4 Openbaarheidsparagraaf Inleiding De openbaarheidsparagraaf is verplicht op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De Woo heeft als doel bestuursorganen transparanter te maken en publieke informatie beter vindbaar en toegankelijk te maken. Wettelijk kader De invoering van de Woo vindt landelijk gefaseerd plaats. De VNG heeft dit uitgewerkt in het Meerjarenplan implementatie Wet open overheid voor gemeenten. Dit meerjarenplan, samen met het BBV en het lokaal vastgestelde beleid, vormt de basis voor deze verantwoording.

Wat wil de Woo bereiken? De Woo heeft als doel: • een transparante en actief openbaar makende overheid • het bevorderen van openbaarheid • het toegankelijk maken van publieke informatie Dit draagt bij aan een sterke democratische rechtsstaat en een betrouwbare overheid. De Woo wordt ingevoerd in vier tranches. Op dit moment is tranche 1 wettelijk verplicht. SamenTwente voldoet hieraan. In 2025 zijn aanvullende stappen gezet voor tranche 2 en is gestart met de voorbereiding op tranche 3. Ondanks landelijke vertraging bij technische koppelingen (Woo-index), werken wij verder aan structurele en actieve openbaarmaking van informatie. In 2027 richten wij ons op: • Aansluiten op de Woo-index. • verdere ontwikkeling van onze digitale archief- en documentinfrastructuur; • verbetering van werkprocessen, metadata en duurzame toegankelijkheid; • implementatie van de resultaten uit de inventarisatie voor tranche 3 en/of onderzoeken wat hiervoor dient te gebeuren. Hoe gaan we dit doen? De Woo kent drie verplichtingen: 1. Actieve openbaarmaking 2. Passieve openbaarmaking (behandeling van Woo-verzoeken) 3. Een goed ingerichte informatiehuishouding 1.

Actieve openbaarmaking Tranche 1 (gerealiseerd): Wij publiceren structureel: • wet- en regelgeving en algemeen verbindende voorschriften • overige besluiten van algemene strekking • informatie over organisatie en werkwijze • contact- en bereikbaarheidsgegevens Tranche 2 (gerealiseerd, zijn alleen niet aangesloten bij Woo-index): Wij publiceren structureel: • vergaderstukken en verslagen van het algemeen bestuur • agenda’s en besluiten van vergaderingen van het dagelijks bestuur • adviezen van adviescolleges of- commissies (auditcommissie stukken) • jaarplannen en jaarverslagen van SamenTwente Hiermee zetten wij verdere stappen naar een transparante en toegankelijke informatievoorziening voor inwoners en partners. 50 Terug naar inhoudsopgave Overzicht: actieve openbaring artikel 3.3 Woo Informatie categorieën Welke informatie Reeds behaald / Nog niet / In onderzoek / Ambitie 2027 Wet- en regelgeving en overige besluiten van algemene strekking Wetten, verordeningen en algemeen verbindende voorschriften Reeds behaald Overige besluiten van algemene strekking Reeds behaald Ontwerpen waarvoor extern advies is gevraagd (incl.

adviesaanvraag) Reeds behaald Organisatie en werkwijze en bereikbaarheidsgegevens Inzicht in organisatie en werkwijze (taken, bevoegdheden en organisatieonderdelen) Reeds behaald Bereikbaarheidsgegevens (contactinformatie, hoe een Woo- verzoek kan worden ingediend) Reeds behaald Algemeen bestuur en dagelijks bestuur stukken Ingekomen stukken ter behandeling algemeen bestuur (met uitzonderingen) Reeds behaald Vergaderstukken en verslagen algemeen bestuur en commissies Reeds behaald Vergaderstukken dagelijks bestuur Ambitie 2027 Agenda’s en besluitenlijsten algemeen en dagelijks bestuur en commissies Reeds behaald Adviezen van adviescolleges Adviezen van adviescolleges of-commissies, zowel over ontwerpen van regelgeving als over andere onderwerpen Reeds behaald Convenanten Convenanten waarbij SamenTwente een partij is Ambitie 2027 Jaarplannen en -verslagen Jaarplannen en jaarverslagen inclusief uitvoering- en verantwoordingsdocumenten Reeds behaald Subsidies Verplichtingen tot verstrekking van subsidies In onderzoek Schriftelijke verzoeken De inhoud van schriftelijke verzoeken op grond van artikel 4.1 van de schriftelijke beslissingen op die verzoeken en de daarbij verstrekte informatie Reeds behaald Onderzoeksrapporten Op verzoek van een bestuursorgaan ambtelijk of extern opgestelde onderzoeksrapporten In onderzoek Beschikkingen Beschikkingen Nog niet Schriftelijke

klachtoordelen Schriftelijke klachtoordelen in klachtprocedures Nog niet 2. Passieve openbaarmaking (behandeling van Woo-verzoeken) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. Zoals u hierboven heeft kunnen lezen maken we deze informatie al openbaar. 3. Informatiehuishouding op orde: In 2027 gaan we verder met het in kaart brengen van alle informatiestromen binnen de organisatie, zoals documenten, datasets en werkprocessen die onder toekomstige actieve openbaarmaking kunnen vallen. Dit vormt de basis voor een organisatiebrede aanpak, gericht op duurzame toegankelijkheid, goede vindbaarheid, kwalitatieve metadata en zorgvuldige archivering. Wat gaat het kosten? Er zijn geen extra kosten geraamd waar extra dekking voor benodigd is. De kosten gemoeid met deze openbaarheidsparagraaf zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma Bestuur & Ondersteuning. 51 Terug naar inhoudsopgave 6.5 Verbonden Partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee wij een bestuurlijke en financiële band hebben. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht.

Met een financieel belang wordt bedoeld dat wij middelen ter beschikking hebben gesteld en die zullen verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op ons kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als wij bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kunnen krijgen. GGD GHOR Nederland statutair gevestigd te Utrecht Informatie 1. Doelstelling en openbaar belang GGD GHOR Nederland is de koepel van alle GGD’en en GHOR-bureaus. De organisatie behartigt namens de GGD’en de belangen richting politiek en andere partijen. Ook voert zij landelijke projecten uit die efficiënter centraal kunnen worden geregeld en die producten opleveren die de GGD’en in hun werk ondersteunen. Volgens het BBV moet per verbonden partij het eigen en vreemd vermogen aan het begin en eind van het jaar worden vermeld. Deze gegevens ontbreken in de begroting van deze verbonden partij. 2. Bestuurlijk belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. 3. Financieel belang Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner.

Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2027. 4. Risico’s Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. De financiële bijdrage is jaarlijks geraamd, waardoor het financiële risico ook laag is. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag. Wat willen we bereiken? GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en de GHOR-bureaus. Van hieruit wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Hoe gaan we dit doen? • Onderwerpen actief agenderen via de Raad van DPG’en. • Samen met andere GGD’en verder uitvoering geven aan de iStrategie. • Uniforme landelijke aanpak voor de forensische geneeskunde en landelijke vervolgstappen voor het onderwerp Wet DBA in relatie tot de forensische geneeskunde. Wat gaat het kosten? Er zijn geen extra kosten geraamd waarvoor aanvullende dekking nodig is.

De contributie aan GGD-GHOR in 2027 is geraamd op ongeveer € 100.000 en dit bedrag is ook structureel gedekt. Deze baten en lasten zijn integraal onderdeel van de kostenoverzichten van het programma GGD Twente. 6.6 Financiering Inleiding De uitvoering van in deze begroting uiteengezette doelstellingen en activiteiten wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daar | voor niet direct nodig zijn. Het beleid omtrent de treasuryfunctie is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde | treasurystatuut. Wat willen we bereiken? • | De afgesproken beleidsmatige taken uitvoeren binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting, met zo min mogelijk aanvullende financiering zodat eventuele rentelasten vermeden kunnen worden. • | De treasuryfunctie risicomijdend uitvoeren, waardoor financiële risico’s beheersbaar blijven. • | Duurzame toegang tot financiële markten blijven verzekeren. • | Interne en externe verwerkingskosten bij het beheren van onze geldstromen minimaal houden.

Hoe gaan we dit doen? Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Door het beperkte aantal en de geringe omvang van investeringen zijn de schommelingen in onze financieringsbehoefte beperkt. De exploitatie | -uitgaven zijn gedurende het jaar redelijk gelijkmatig verdeeld. De liquiditeitspositie wordt vooral bepaald door de gemeentelijke bijdragen, die per kwartaal vooraf worden ontvangen. | Vervangingsinvesteringen worden in principe gedekt uit vrijvallende afschrijvingen en gefinancierd met beschikbare liquide middelen. Hiervoor worden in beginsel geen leningen aangetrokken. Wij hanteren het principe van totaalfinanciering: de organisatie wordt als één geheel gefinancierd. Dit beperkt rentekosten en risico’s. Als externe financiering toch nodig is, geldt als uitgangspunt dat reguliere exploitatie | -uitgaven (zoals lonen en onderhoud) worden gedekt uit beschikbare banksaldi en niet uit leningen. | Leningen worden uitsluitend aangetrokken voor investeringen die worden geactiveerd. Daarmee blijft de leningenportefeuille in beginsel beperkt tot maximaal de omvang van de materiële vaste activa (de ‘gouden regel’). Nieuwe leningen worden afgestemd op de liquiditeitsplanning en de bestaande financiële positie. Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering.

Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de | bestaande leningenportefeuille. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet. Omdat wij één langlopende geldlening hebben | (volledig afgelost per 1 | -1-2029) is het risico op renteaanpassing nihil. Nr. | Omschrijving (bedrag in € 1.000) | Begroting | Raming | Raming | Raming 2027 | 2028 | 2029 | 2030 1 | Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) | 64.650 | 65.509 | 66.418 | 68.442 2 | Rente risiconorm (20% van 1) | 12.930 | 13.102 | 13.284 | 13.688 3 | Renteherziening | - | - | - | - 4 | Aflossing | 208 | 218 | - | - 5 | Rente risico (3+4) | 208 | 218 | - | - 6 | Ruimte onder renterisiconorm (2 | -5) | 12.722 | 12.883 | 13.284 | 13.688 Tabel 4 Renterisiconorm 52 | Terug naar inhoudsopgave Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen mogen financieren.

De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. Nr. | Omschrijving (bedrag in € 1.000) | Begroting | Raming | Raming | Raming 2027 | 2028 | 2029 | 2030 1 | Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) | 64.650 | 65.509 | 66.418 | 68.442 2 | Vastgesteld percentage | 8,2% | 8,2% | 8,2% | 8,2% 3 | Kasgeldlimiet (1x2) | 5.301 | 5.372 | 5.446 | 5.612 Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden. Dit drempelbedrag is bepaald op 2,0% van het begrotingstotaal voor wijziging. Voor SamenTwente komt dit in 202 | 7 neer op € 1,29 miljoen. Dit is de maximale grens | , minder geld buiten de schatkist | aanhouden is natuurlijk mogelijk. Inzicht in rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente Onderstaande tabel geeft voor het begrotingsjaar 202 | 7 inzicht in de rentelasten, rentebaten en de toerekening van de omslagrente. Schema rentetoerekening 202 | 7 (bedrag in € 1.000) | Bedrag a. | Externe rentelast langlopende lening | 22 b. | Externe rente baten | - Saldo rentelasten en rentebaten (a | -b) | 22 Aan taakvelden toe te rekenen rente | : | 22 c1. | Rente over eigen vermogen | - c2. | Rente over voorzieningen | - d.

55 Terug naar inhoudsopgave 7. Overzicht van baten en lasten en meerjarenraming Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo GGD Twente 13.774 33.158 -19.384 9.921 31.290 -21.369 9.352 31.672 -22.320 OZJT 517 2.830 -2.312 169 2.695 -2.526 0 4.162 -4.162 Veilig Thuis Twente 3.209 6.250 -3.040 2.995 6.453 -3.458 3.149 6.917 -3.767 Bestuur & Ondersteuning 166 974 -808 249 420 -171 104 437 -333 Veranderopdracht 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Coalition of the willing (CoW) 9.990 8.680 1.311 8.853 7.360 1.493 2.930 2.367 562 Subtotaal programma's excl. overhead 27.657 51.891 -24.234 22.188 48.218 -26.030 15.534 45.554 -30.020 GGD Twente 1.116 4.631 -3.515 391 4.014 -3.623 377 4.115 -3.738 OZJT 56 814 -757 0 486 -486 0 503 -503 Veilig Thuis Twente 0 988 -988 0 993 -993 0 828 -828 Bestuur en Ondersteuning 1.069 11.884 -10.816 950 12.622 -11.673 974 13.087 -12.112 Veranderopdracht 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Coalition of the Willing 0 1.286 -1.286 0 1.493 -1.493 0 562 -562 Overhead totaal 2.241 19.604 -17.363 1.341 19.608 -18.267 1.352 19.096 -17.744 Subtotaal programma's incl.

overhead 29.898 71.495 -41.597 23.529 67.827 -44.298 16.886 64.650 -47.764 Treasury 512 51 461 0 -0 0 0 -0 0 Gemeentelijke bijdrage: 0 GGD Twente 24.222 0 24.222 25.045 0 25.045 26.111 0 26.111 OZJT 2.961 0 2.961 3.012 0 3.012 4.665 0 4.665 Veilig Thuis Twente 4.207 0 4.207 4.451 0 4.451 4.596 0 4.596 Bestuur en Ondersteuning 11.185 0 11.185 11.385 0 11.385 12.400 0 12.400 Veranderopdracht 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Coalition of the Willing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gemeentelijke bijdrage totaal 42.575 0 42.575 43.892 0 43.892 47.772 0 47.772 Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 43.087 51 43.036 43.892 -0 43.892 47.772 -0 47.772 GGD Twente 539 53 486 0 53 -53 0 53 -53 OZJT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Veilig Thuis Twente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bestuur & Ondersteuning 660 0 660 458 0 458 45 0 45 Veranderopdracht 0 0 0 0 0 0 0 0 Coalition of the willing 0 24 -24 0 0 0 0 0 0 Subtotaal mutaties reserves 1.199 77 1.121 458 53 405 45 53 -8 Resultaat 74.184 71.623 2.561 67.880 67.880 0 64.703 64.703 0 64.650 8 Mutaties reserves Programma`s excl.

overhead Saldo van baten en lasten 72.985 71.546 1.439 67.421 67.827 -405 64.658 Overzicht van baten en lasten Bedragen X € 1.000 Begroting na wijziging 2026 Realisatie 2025 Begroting 2027 Overzicht van baten en lasten en de meerjarenraming Begroting | Meerjarenraming | Meerjarenraming | Meerjarenraming Bedrag in € 1.000 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo Programma`s GGD Twente | 9.352 | 31.672 | -22.320 | 9.357 | 31.367 | -22.010 | 8.455 | 31.435 | -22.980 | 8.781 | 32.281 | -23.500 OZJT | - | 4.162 | -4.162 | - | 4.319 | -4.319 | - | 4.492 | -4.492 | - | 4.672 | -4.672 Veilig Thuis Twente | 3.149 | 6.917 | -3.767 | 3.281 | 7.199 | -3.918 | 3.429 | 7.514 | -4.085 | 3.583 | 7.842 | -4.259 Bestuur en ondersteuning | 104 | 437 | -333 | 260 | 436 | -176 | 271 | 436 | -165 | 284 | 436 | -153 Coalition of the willing (CoW) | 2.930 | 2.367 | 562 | 2.948 | 2.371 | 576 | 2.568 | 1.976 | 592 | 2.457 | 1.848 | 609 Subtotaal programma | ’s excl. overhead | 15.534 | 45.554 | -30.020 | 15.846 | 45.692 | -29.846 | 14.723 | 45.852 | -31.129 | 15.105 | 47.081 | -31.975 Overhead totaal | 1.352 | 19.096 | -17.744 | 1.395 | 19.817 | -18.422 | 1.442 | 20.566 | -19.123 | 1.492 | 21.362 | -19.870 Subtotaal programma's incl.

overhead | 16.886 | 64.650 | -47.764 | 17.241 | 65.509 | -48.268 | 16.165 | 66.418 | -50.252 | 16.597 | 68.442 | -51.845 Algemene dekkingsmiddelen Treasury | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - Gemeentelijke bijdrage | totaal | 47.772 | - | 47.772 | 48.276 | - | 48.276 | 50.207 | - | 50.207 | 51.800 | - | 51.800 Subtotaal algemene dekkingsmiddelen | 47.772 | - | 47.772 | 48.276 | - | 48.276 | 50.207 | - | 50.207 | 51.800 | - | 51.800 Saldo van baten en lasten | 64.658 | 64.650 | 8 | 65.517 | 65.509 | 8 | 66.373 | 66.418 | -45 | 68.397 | 68.442 | -45 Mutaties reserves Subtotaal mutaties reserves | 45 | 53 | -8 | 45 | 53 | -8 | 45 | - | 45 | 45 | - | 45 Resultaat | 64.703 | 64.703 | - | 65.562 | 65.562 | - | 66.418 | 66.418 | - | 68.442 | 68.442 | - 56 | Terug naar inhoudsopgave 8. | Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 | Uitgangspunten van de financiële begroting De financiële kaders van de begroting worden jaarlijks uiteengezet in onze Ontwikkelingenbrief | en gedeeld met de gemeenteraden. Deze brief vormt de opmaat van de begroting. | In de Ontwikkelingenbrief | 2027 is uiteengezet | dat we naar aanleiding van zienswijzen bij de begroting 2026, samen met andere gemeenschappelijke regelingen en met gemeenten hebben gewerkt aan een nieuwe indexatiesystematiek. | Ons algemeen bestuur heeft deze systematiek op 14 januari 2026 vastgesteld.

Belangrijkste kenmerken van de nieuwe systematiek: • | Geen verrekening van voorgaande jaren. • | Indexatiepercentages sluiten beter aan bij gemeentelijke percentages. • | Geen tussentijdse begrotingsaanpassing bij nieuwe cao | -afspraken (administratieve lastenverlichting). • | Nieuwe cao-afspraken worden verwerkt in de begroting van het volgende jaar. In aanloop naar de GR | -begrotingen 2029 wordt de | ze nieuwe systematiek geëvalueerd. In deze voorliggende begroting zijn de financiële effecten van de nieuwe indexatiesystematiek uitgewerkt. Loon- en prijsindex 2027 Grondslag voor de loonsom Als grondslag voor de loonsom hanteren wij max | -1 van de functieschaal. Voor eventuele openstaande vacatures wordt uitgegaan van de max-2-regel. Voor de loonontwikkeling in 2027 nemen wij de begroting 2026 als uitgangspunt. Loonindex (3,13%) In de Ontwikkelingenbrief 2027 werd nog uitgegaan van een stijging van de loonkosten met 3,39% in 2027. De daadwerkelijke loonindex voor 2027 valt iets lager uit, namelijk 3,13%. Dit percentage is als volgt opgebouwd: A. | Verhoging per 1 januari 2027 op basis van de cao: 1,6% (cumulatief 1,69%). B. | Verhoging per 1 april 2027 op basis van de loonvoet overheid (septembercirculaire gemeentefonds 2025): 9/12 × (5,1% - 1,6%) = 2,63%. C. | Totale loonindex 2027 exclusief correcties voorgaande jaren (A + B): 4,32%. D.

| Verrekening voorgaande jaren op basis van de cao 2025 (looptijd 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027): | -1,19%. E. | Dit leidt tot een totale loonindex van 3,13% (C + D). Het marginale verschil ten opzichte van de inschatting in de Ontwikkelingenbrief wordt veroorzaakt doordat in de cao SGO 2025–2027 per 1 januari 2026 een nominale | structurele loonsverhoging van € 35 is afgesproken. Het procentuele effect hiervan verschilt per organisatie en is afhankelijk van het loongebouw. Ook wijzigingen in werkgeverslasten kunnen tot kleine verschillen leiden. 57 | Terug naar inhoudsopgave De loonindexatie blijft een inschatting, omdat nog niet bekend is hoe de volgende cao eruit zal zien. Met het algemeen bestuur is afgesproken aan de hand van de nieuwe indexatiesystematiek dat er geen tussentijdse begrotingswijziging wordt doorgevoerd wanneer een nieuwe cao wordt vastgesteld. Eventuele verschillen als gevolg van de cao (overschot of tekort) worden via de Bestuursrapportages afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Indien nodig wordt het verschil bij de resultaatbestemming van de jaarrekening met gemeenten verrekend. Prijsindex (2,20%) Deze index is gelijk aan prijsindex zoals uiteengezet in de Ontwikkelingenbrief 2027. Voor de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) op basis van het percentage zoals gepubliceerd in de septembercirculaire t-2.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4306/documents/60713