Document · PDF

2c Recreatieschap Twente Jaarstukken 2024_concept.pdf

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente HofvantwenteBij agendapunt: 10: Ontwerpbegrotingen gemeenschappelijke regelingen 202615.459 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

In de applicaties gebruikt door Recreatieschap Twente zijn selectielijsten geïmplementeerd. Het beheer van emailarchivering is georganiseerd en sluit aan bij een landelijke aanpak. Beheer op tekstberichten is georganiseerd. Informatiebeheerplan is vastgesteld. Het kwaliteitssysteem voor het informatiebeheer is vastgesteld en voldoet aan in artikel 16 van de Archiefregeling. Het meta gegevensschema is vastgesteld en aan elk blijvend te bewaren informatieobject zijn metagegevens gekoppeld.

Realisatie 2024 Wij zijn nog niet aangesloten op een e-depotvoorziening. Een deel van de deelnemende gemeenten (op initiatief van expertteam Duurzaam Toegankelijk) is bezig met een proefopstelling bij het Drents Archief. Recreatieschap Twente heeft hier niet aan mee kunnen doen in verband met capaciteitsproblemen bij onze leverancier. Daarnaast is onze keuze voor een e-depotvoorziening mede afhankelijk van de keuze voor een archiefdienst bij een van deelnemende gemeenten (verplichting archiefwet) en van de aanbesteding van een nieuw archiefsysteem. Gedeeltelijk. In ons centrale archief is de selectielijst geïmplementeerd. Voor de overige applicaties is dit niet mogelijk. Ja, we zijn aangesloten op de selectielijst e-mailbewaring. Echter dit is nog niet vastgelegd in beleid. Nee, dit is nog niet in beleid vastgelegd. Nee, er is nog geen informatiebeheerplan ontwikkeld. Nee

Nee

Programmaverantwoording

5. Specificatie herkomst baten en besteding lasten

Herkomst baten 2,7%

1,1%

4,5%

0,8% 0,3%

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage in projecten

0,2%

Parkeergelden

7,7%

Huur- en erfpachtopbrengsten

7,7%

Overige opbrengsten Evenementen Overige inkomsten Rente

11,1% Storing reserve

63,9% Bijdrage overige Overheid

Figuur 2 Herkomst Baten

Bedrag (x €1.000)

Baten x € 1.000 Gemeentelijke bijdrage

3.935

Gemeentelijke bijdrage in projecten

686

Parkeergelden

475

Huur- en erfpachtopbrengsten

476

Overige opbrengsten

275

Evenementen

168

Overige inkomsten

Rente

Storing reserve

Bijdrage overige Overheid

Totaal

6.156

Programmaverantwoording

Besteding Lasten 1,6% 2,8%

1,0%

3,2%

0,8%

23,0%

Salarissen en overige vergoedingen Inhuur en tijdelijk Subsidies en overdrachten Onderhoud

6,5%

Gebouwen, terreinen en voertuigen Dotaties reserves

10,5%

Afschrijvingen Overige kosten Dotaties voorzieningen

6,8% 20,1%

Rente Verzekeringen

11,3%

ICT

12,4%

Figuur 3 Besteding Lasten

Bedrag (x € 1.000)

Lasten Salarissen en overige vergoedingen

1.382

Inhuur en tijdelijk

1.209

Subsidies en overdrachten

743

Onderhoud

676

Gebouwen, terreinen en voertuigen

410

Dotaties reserves

632

Afschrijvingen

388

Overige kosten

167

Dotaties voorzieningen

191

Rente

Verzekeringen

ICT

Totaal

6.004

Jaarrekening

6. Jaarrekening Onze jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten inclusief toelichting en bestaat uit de balans met toelichting. Het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld wordt in hoofdstuk 7.1.5 verder toegelicht.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

7. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Overzicht van baten en lasten jaarrekening 2024 Begroting

Begroting

Rekening

2024

2023

voor wijziging

na wijziging

Bedragen € x1000

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma`s Recreatieve voorzieningen

1.239

Vrijetijdseconomie

Subtotaal programma's

1.239

4.439 -3.200 734

1.255

-734

5.174 -3.935

1.255

4.455 -3.200 734

2.206

-734

5.190 -3.935

2.206

4.634 -2.428

1.551

3.937

-738

709

652-

5.372 -3.166

1.608

4.646

-3.039

2.331

738

2.387-

Algemene dekkingsmiddelen (gemeentelijke bijdragen) per programma Recreatieve voorzieningen

3.200

2.331

734

652

Gemeentelijke bijdrage totaal

3.935

2.983

Totaal algemene dekkingsmiddelen

3.935

2.983

5.174

5.190

6.141

5.372

769

4.590

4.646

56-

Vrijetijdseconomie

Onvoorzien Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves Recreatieve voorzieningen

632

-617

Vrijetijdseconomie

Totaal mutaties reserves

632

-617

5.174

5.190

6.156

6.005

152

4.646

Gerealiseerd resultaat

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.1 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening Btw-compensatie Ook in het jaar 2024 is weer de zogenaamde transparantieregeling voor BTW van toepassing geweest. Op basis van hierover met de Twentse gemeenten gemaakte afspraken hebben wij onze daarvoor in aanmerking komende BTW naar de gemeenten doorgeschoven. Dit betreft in totaliteit bijna € 0,45 mln. 7.1.1 Analyse van de belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat hebben veroorzaakt 7.1.1.1 Vrijetijdseconomie Vrijetijdseconomie (x € 1.000) Positieve ontwikkelingen

€ Negatieve ontwikkelingen Nabetaling 2023 beleidsmedewerker

€

Resultaat voor bestemming

-4

Mutaties reserves Resultaat na bestemming

-4

Toelichting op de positieve ontwikkelingen 0

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen 0 Nabetaling 2023 beleidsmedewerker 4 In 2024 heeft nog een nabetaling van salariskosten voor de beleidsmedewerker plaatsgevonden.

udsopgave

Jaarrekening

7.1.1.2 Recreatieve Voorzieningen Recreatieve Voorzieningen (x € 1.000) Positieve ontwikkelingen

€ Negatieve ontwikkelingen

Bijdrage beschoeiing HB/RB

632 Verlofsparen en voorziening RVU

Hogere bijdrage inzake opbrengst hout

106 Hogere onderhoudslasten materieel

Hogere baten erfpachten en verhuur

90 Kosten juridische bijstand Routenetwerken

Renteopbrengsten schatkistbankieren

48 Aanschaf (klein) materieel

Hogere baten parkeren

44 Kosten energie/brandstof

Minder inzet vakantiekrachten

39 Kosten parkeerheffing

Meer doorbelastingen aan derden

36 Afboeken boekwaarde activa

Verkoop activa

Hogere opbrengst routekaarten

23 Taakstelling

1.049

€ 57 47 32 30

15 57

276

Resultaat voor bestemming

773

Mutaties reserves kapitaallasten RV Mutaties reserves taakstelling Mutaties reserves Beschoeiing Resultaat na bestemming

-15 0 632 156

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Bijdrage beschoeiing HB/RB 632 Vooruit ontvangen gelden van de gemeenten Enschede, Almelo en Twenterand met betrekking tot de vernieuwing van de beschoeiingen bij het Hulsbeek en Rutbeek. Deze gelden zijn in een bestemde reserve hiervoor gestort. Hogere bijdrage inzake opbrengst hout 106 Door hogere houtopbrengsten en een subsidie bijdrage voor de uitvoering aanleg bosrand en heidecorridor.

Hogere baten erfpachten en verhuur 90 Herziene en nieuwe pacht- en huurovereenkomsten leiden tot hogere inkomsten. Renteopbrengsten schatkistbankieren 48 De renteopbrengsten 2024 van de schatkistbankieren is niet verwerkt in de begroting.

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Verlofsparen en voorziening RVU 57 Werknemers hebben recht om verlof te mogen sparen, de waarde van dit verlof dient in een voorziening te worden gestort en is een last voor de exploitatie. RVU is een regeling waarbij werkgevers met hun werknemers afspraken op maat kunnen maken over eerder uittreden. Hogere onderhoudslasten materieel 47 Meer inzet van machines en materieel leidt tot meer onderhoud. Ook uitstel van (her)investeringen van (oude) machines heeft hieraan bijgedragen. Kosten juridische bijstand Routenetwerken 32 Met goedkeuring van het bestuur er zijn extra juridische kosten gemaakt voor de Sallandse Heuvelrug. Aanschaf (klein) materieel 30 Diverse gereedschappen en (klein) materieel moest na jaren gebruik vervangen worden.

Hogere baten parkeren 44 Kosten energie/brandstof 19 Er zijn meer parkeerpassen en parkeertickets verkocht Inflatoire ontwikkelingen zorgen hier voor niet waardoor er, naast extra inkomsten uit parkeren bij voorziene hogere uitgaven. evenementen, hier een voordeel ontstaat.

udsopgave

Jaarrekening Minder inzet vakantiekrachten Krapte op de arbeidsmarkt heeft geleid tot minder kunnen aannemen van vakantiekrachten.

39 Kosten parkeerheffing 18 Er hebben meerder reparatiewerkzaamheden op de parken plaatsgevonden, die niet begroot waren. Meer doorbelastingen aan derden 36 Afboeken boekwaarde activa 15 Separaat van de doorbelastingen van GWE en uitleen Verkoop van diverse auto's heeft geleid tot van personeel hoger dan begroot. afboekingen die niet begroot waren Verkoop activa 31 Taakstelling 57 Door verkoop van activa ontstaat hier een niet geraamd De taakstelling wordt al jaren gefragmenteerd voordeel. afgebouwd. Dit betreft het resterende deel van de taakstelling, dat helaas niet worden ingevuld. Hogere opbrengst routekaarten 23 Er waren beduidend meer routekaarten verkocht dan in de begroting was opgenomen. 7.1.2 Analyse op afwijkingen tussen de begroting en het overzicht van baten en lasten Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordening worden afwijkingen op programmasaldi hoger dan € 40.000 toegelicht. Programma Vrijetijdseconomie Bedragen x € 1.000

Programma Vrijetijdseconomie

Begroting

Rekening

2024

Verschil

Saldo

na wijziging Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

1. Salarissen en sociale lasten

-4

2. Belastingen

3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten

4. Subsidies en overdrachten

734

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7.2 Voorzieningen

7.3 Afschrijvingen

7.4 Toegerekende rente

7.5 Verrekeningen

Subtotaal

734

738

-4

7.1 Mutaties reserves

Gerealiseerd resultaat

734

738

-4

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Nabetaling van voormalige beleidsmedewerker VTE.

udsopgave

Jaarrekening Programma Recreatieve Voorzieningen Bedragen x € 1.000 Programma Recreatieve Voorzieningen

Begroting

Rekening

2024

Verschil

Saldo

na wijziging Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

1. Salarissen en sociale lasten

1.417

1.395

2. Belastingen

1.069

2.186

1.292

2.476

-223

-290

-67

3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

186

867

-681

684

5. Rente en dividend

-48

6. Financiële transacties

7.2 Voorzieningen

132

191

-59

7.3 Afschrijvingen

522

388

134

7.4 Toegerekende rente

7.5 Verrekeningen

1.255

4.455

2.206

4.634

-951

-179

773

Subtotaal 7.1 Mutaties reserves

632

-15

-632

-617

Gerealiseerd resultaat

1.255

4.455

2.222

5.266

-967

-811

156

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Programmasaldo is lager dan € 40.000 waardoor er geen specifieke toelichting is. 2. Belastingen Programmasaldo is lager dan € 40.000 waardoor er geen specifieke toelichting is. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Baten: de hogere baten zijn voornamelijk het gevolg van een aantal factoren. Zo zijn de huur- en erfpachtinkomsten gestegen met € 105k, is er € 31k gegenereerd door de verkoop van drie auto's en diverse gereedschappen, en zijn door de lange zomer meer parkeerpassen en parkeertickets verkocht, wat resulteerde in een stijging van € 44k. Daarnaast zijn de opbrengsten uit het doorbelasten van GWEen personeelskosten aan derden met € 36k toegenomen, en werden er ook meer routekaarten verkocht, wat € 23k extra opleverde. Daartegenover staan lagere overige opbrengsten en evenementen, met name door het stopzetten van Tuckerville per 2024, wat een daling van € 24k veroorzaakte. Lasten: de lasten in 2024 zijn hoger uitgevallen dan oorspronkelijk begroot door verschillende factoren. Ten eerste zijn de kosten voor onderhoud van de parken, inclusief materieel, € 118k boven de begroting uitgekomen. Daarnaast heeft de aanschaf van gereedschappen en de toegenomen reparatiewerkzaamheden, evenals de werkzaamheden aan de parkeerplaatsen, € 48k meer gekost.

Ook zijn er extra uitgaven van € 38k geweest voor diverse promotiefilms en de opzet van de nieuwe website voor RST. Verder zijn er extra juridische kosten gemaakt voor de Sallandse Heuvelrug, ter hoogte van € 32k. De kosten voor energie (inclusief brandstof) zijn sterker gestegen dan de indexering in de begroting, deels door de intensievere inzet van machines en de stijgende energieprijzen, wat een extra last van € 17k met zich meebracht. Door een toename van (letsel)schades zijn de premiebedragen verhoogd, wat resulteerde in een kostenstijging van € 15k. De verkoop van auto's en gereedschappen leidde tot een versneld afschrijven van € 15k. Tot slot zijn er kosten gemaakt voor de aanschaf van nieuwe kleding voor het personeel en een bijdrage aan de landelijke Fietsroutestructuur, wat samen € 7k extra heeft gekost.

udsopgave

Jaarrekening 4. Subsidies en overdrachten Baten: hoger baten zijn voornamelijk toe te schrijven aan de ontvangsten voor de beschoeiingen bij HB en RB (€ 632k), de houtopbrengsten bij de Bosgroep was hoger (€105k) ,de overige niet gerealiseerde baten betreft de niet gerealiseerde taakstelling op de baten (€-57k). Lasten: het verschil is lager dan € 40k en dan ook geen verdere toelichting. 5. Rente en dividend Lasten: het verschil is lager dan €40k en dan ook geen verdere toelichting Baten: de renteopbrengsten voor het schatkistbankieren was niet begroot (€48k). 7.1 Mutaties reserves Baten: verschil lager dan €40k, geen toelichting. Lasten: dit betreft de stortingen van de gemeenten Enschede, Twenterand en Almelo voor de beschoeiingen van HB en RB, met een totaalbedrag van € 632k. 7.2 Voorzieningen Lasten: de lasten in 2024 waren beïnvloed door verschillende voorzieningen. Zo was de voorziening voor Groot Onderhoud lager dan begroot, met een besparing van € 25k. Daarentegen moest er een RVUvoorziening worden getroffen, wat € 47k kostte. Daarnaast is de voorziening voor verlofsparen verhoogd met € 9k en is er € 27k gestort in de voorziening voor de rioleringen van de parken.

7.3 Afschrijvingen Lasten: Doordat enkele (vervangings)investeringen zijn uitgesteld in afwachting van een totaaloverzicht ontstaat hier een voordeel (€134k).7.1.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele baten Bedragen x € 1.000,-

Realisatie begrotingsjaar

Recreatieve voorzieningen Renteopbrengsten Schatkistbankieren

Ontvangen gelden beschoeiing gemeente E'de

379

Ontvangen gelden beschoeiing gemeente Almelo Ontvangen gelden beschoeiing gemeente Twenterand

174

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Ontvangen bijdrage in proceskosten MTBroute sallandse Heuvelrug

Opbrengst afgeschreven activa

Totaal incidentele baten

743

Tabel 2 Incidentele Baten

3 Toelichting - Per maart 2024 is een rekening Schatkistbankieren geopend en hiervoor wordt rente ontvangen. Deze zijn niet verwerkt in de begroting (€ 48K). - De gemeenten Enschede, Almelo en Twenterand hebben hun deel voor de beschoeiing bij Het Hulsbeek en Het Rutbeek al vooruitbetaald in 2024 (€ 632k). - Proceskosten voor de MTB-route Sallandse Heuvelrug die in rekening mogen worden gebracht bij de 14 gemeenten. - Diverse vervoersmiddelen (vervroegd) verkocht (€ 31k).

udsopgave

Jaarrekening Incidentele lasten

Incidentele lasten Bedragen x € 1.000,-

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Recreatieve voorzieningen Extra storting voorziening verlofsparen

Storting RVU

Afschrijving afgevoerde duurzame goederen

Totaal incidentele lasten

Tabel 7 Incidentele Lasten

Toelichting - Werknemers hebben recht om verlof te mogen sparen, de waarde van dit verlof en een ophoging van eerder opgebouwd verlof dient in een voorziening te worden gestort (€ 10k). - RVU is een regeling waarbij werkgevers met hun werknemers afspraken op maat kunnen maken over eerder uittreden, het recht op RVU per 31-12 dient in een voorziening te worden gestort (€ 47k) - Diverse vervoersmiddelen versneld afgeschreven door verkoop (€ 15k).

7.1.4 Analyse begrotingsrechtmatigheid U treft in onderstaande tabel de normering van de begrotingsrechtmatigheid conform het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening. Legenda: Rechtmatig is een lastenoverschrijding op programmaniveau die: a) wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b) er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c) er is sprake van een overschrijding die volgens afspraken met het bestuur wordt verrekend met een (egalisatie)reserve; d) er is sprake van een overschrijding die lager is dan de rapporteringsgrens van € 40.000; e) wordt veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er door het bestuur geen begrotingswijziging meer kon worden vastgesteld; f) is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Kostenoverschrijdingen die op grond van het voorgaande als onrechtmatig moeten worden gekwalificeerd, worden hierna op programmaniveau geanalyseerd. Deze worden, voorzien van een toelichting, aan het bestuur verantwoord.

udsopgave

Jaarrekening

Analyse begrotingsrechtmatigheid

Begroting na wijziging

Realisatie

Begrotings afwijking

2024

Waarvan Waarvan rechtmatige onrechtmatige Cat. lasten lasten

Bedragen x € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Recreatieve voorzieningen

1.255

4.455

-3.200

2.206

4.634

-2.428

951

179

773

179

734

-734

738

-738

-4

1.255

5.190

-3.935

2.206

5.372

-3.166

951

183

769

183

Vrijetijdseconomie Subtotaal Domeinen

Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdragen

3.935

Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

3.935

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

5.190

6.141

5.372

769

-617

Mutaties reserves Recreatieve voorzieningen

632

Vrijetijdseconomie

Totaal mutaties reserves

632

-617

5.190

6.156

6.005

152

Gerealiseerd resultaat

Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Algemeen Overeenkomstig eerdere bepalingen in het BBV worden alleen de voornaamste begrotingsoverschrijdingen op de lasten nader toegelicht. De lastenoverschrijdingen groter dan € 40.000 worden toegelicht. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de analyse op afwijkingen tussen begroting en het overzicht van baten en lasten. Uit de analyse blijkt dat het gaat om overschrijdingen waarbij bij het doen van uitgaven binnen door het bestuur uitgezette beleid is gebleven. Met vaststelling van de jaarrekening werden de afwijkingen formeel geautoriseerd.

Jaarrekening 7.1.5 Overzicht van begrote en gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld Taakvelden (bedragen x €1.000)

Economische ontwikkeling Mutaties reserves Openbaar groen en (openlucht) recreatie Overhead Treasury

Code

3.1 0.10 5.7 0.4 0.5

Gerealiseerd resultaat Resultaat (na bestemming) Totaal

0.11

Baten

Saldo Begroting na wijziging (gem. bijdrage)

Lasten

Begroting na wijziging

Realisatie

Begroting na wijziging

Realisatie

2024

Saldo Realisatie

0 0 1.255 0 0

734 15 5.380 1 26

734 0 3.625 830 0

738 632 3.783 851 -1

734 0 2.370 830 0

1.255

6.156

5.190

6.005

3.935

152

-152

1.255

6.156

5.190

6.005

3.935

-4 -617 1.597 -851 27

Jaarrekening

7.1.6 Wet Normering Topinkomens Inleiding De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) zegt dat de totale bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in 2024 met dienstbetrekking niet mag uitstijgen boven € 233.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever bij een voltijd dienstverband. Overzicht topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2024 Dhr. L.J. Harmsen

Naam en functie(s)

Secretaris/directeur Recreatieschap Twente

Omvang dienstverband in fte

1,0

(Fictieve) dienstbetrekking

Aanvang en einde functievervulling

01/1 t/m 31/12 Bezoldiging 2024

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€

100.500

Beloningen betaalbaar op termijn

€

15.930 € 116.430 233.000

Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum

€

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t € 116.430 N.v.t

Totale bezoldiging Reden overschrijding maximum Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband

1 Fte

Dienstbetrekking?

ja Bezoldiging 2023

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€

95.202

Beloningen betaalbaar op termijn

€

13.989 € 109.191 223.000 € 109.191

Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum

€

Totale bezoldiging Tabel 3 Overzicht WNT

Jaarrekening In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het bestuur in 2024. Dit bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers vanuit de deelnemende gemeenten. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstverband bij Recreatieschap Twente. Ultimo 2024 werd het bestuur gevormd door: Functie

Naam

Gemeente

Lid

de heer A. Maathuis

Almelo

Lid

de heer A.J. Lammers

Borne

Lid

de heer B.J. Brand

Dinkelland

Lid

de heer M. Jajan

Enschede

Lid / vicevoorzitter

de heer J.H. Niemans

Haaksbergen

Lid

de heer E. Nijenbanning

Hellendoorn

Lid

de heer G. Gerrits

Hengelo

Lid

de heer E. Scheperman

Hof van Twente

Lid

de heer M. Lahdo

Losser

Lid

mevrouw E.C. Zinkweg-Ankoné

Oldenzaal

Lid

de heer F.J. Wessels

Rijssen-Holten

Lid

mevrouw U. Bekhuis-Groothuis

Tubbergen

Lid / voorzitter

mevrouw A.E. van der Ham

Twenterand

Lid

de heer R. Kortenhoeven

Wierden

Tabel 4 Leden bestuur per ultimo 2024

Jaarrekening 7.1.7 Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Tot 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid. Met ingang van 2023 geeft het bestuur een rechtmatigheidsverantwoording af. Het bestuur heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening 2024. Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 4 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 180.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Jaarrekening Bevindingen Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 1.363 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 180. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 1.363 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

Toelichting

Bedrag x € 1.000

Begrotingscriterium 1A. Saldo overschrijding lasten programma's 1B. Overschrijding investeringskredieten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. 4.

815 -

Totaal begrotingsonrechtmatigheden Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid

815 967

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid door het bestuur en daarmee vooraf als acceptabel is geduid in de financiële verordening en toegelicht in hoofdstuk 3.3.

815

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

M&O criterium Geen bevindingen M&O criterium

Totaal afwijkingen rechtmatigheidsverantwoording

815

Waarvan acceptabel

815

Waarvan niet-acceptabel

De overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, investering en baten zijn toegelicht in paragraaf 7.1.2 van deze jaarrekening. Op basis van het vooraf, in de financiële verordening, vastgestelde beleid van het bestuur is dit tijdig.

Jaarrekening 8

Balans en de toelichting

8.3 Balans per 31-12-2024 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000).

Activa

Eind

2024

2023

Passiva

Vaste activa

Eind 2023

Vaste passiva 3.942

4.006

1.988

Grond-, weg- en waterbouwk. werken

467

Materiële vaste activa

Eind 2024

Eigen Vermogen Algemene reserve

1.566 79

797 79

1.883

Bestemmingsreserves

1.336

719

488

Gerealiseerd resultaat

151

-1

Vervoermiddelen

255

291

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

108

129

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen

492 122

338 66

1.099

1.188

Onderhoudsegalisatie voorzieningen

370

273

3.150

3.325

3.942

4.006

3.150

3.325

5.208

4.461

Woonruimten Bedrijfsgebouwen

Financiële vaste activa

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

Totaal vaste activa

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Liquide middelen Overlopende activa

2.092

419

Vlottende passiva

366

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

342

101

Overlopende passiva

585

320

Totaal vlottende passiva

Totaal vlottende activa

2.193

865

Totaal Activa

6.135

4.870

Totaal Passiva

927

409

6.135

4.870

Jaarrekening 8.2 Grondslagen voor resultaat en waardebepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening 2024 is volgens de richtlijnen van het BBV opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.

Dit betekent dat: de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; de rechtmatigheidsverantwoording een oordeel geeft over de financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium; het bestuur op 4 december 2024 een normenkader 2024 heeft vastgesteld; de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o een rapporteringsgrens van € 40.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

De verkrijgingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde inkoopprijs en de bijkomende kosten en de vervaardigingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen conform de nota rente en afschrijving bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties ICT Overige materiële vaste activa

n.v.t. 20 40 5-15 5-15 3-5 10

Financiële vaste activa Niet van toepassing

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht. Dit is in 2024 niet het geval. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd door het instellen van een format, deze wordt vastgesteld door het bestuur. In dit vast te stellen format wordt aangegeven wat de bestemming is, hoe deze wordt gevormd/gevoed, het wel of niet toevoegen van rente, de looptijd van de reserve en de maximale hoogte van de reserve. Indien het format is vastgesteld kunnen toevoegingen en onttrekkingen plaatsvinden binnen de gestelde normen zonder aanvullend besluit van het bestuur. Voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste inschatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichtingen en risico's waarvoor ze gevormd zijn. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) kapitaalgoederen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is het beleid ter zake nader uiteengezet.

De voorziening voor verplichtingen betreft een voorziening voor verlofsparen en voor RVU. In de artikelen 2.11 en 6.5 van de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO) is de mogelijkheid opgenomen om verlof te kunnen sparen en gebruik te kunnen maken van de RVU. Aangezien er hier sprake is van een, volgens het BBV, arbeidskosten gerelateerde verplichting dient de waarde van het gespaarde verlof alsmede de waarde van de RVU in een voorziening te worden gestort. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typisch looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door ons gewaarborgd zijn, is op de toelichting op de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

8.3 Toelichting op de balans per 31-12-2024 Bedragen x €1.000 Activa A. Vaste activa: De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

Boekwaarde

31-12-2024 3.942

31-12-2023 4.006

3.942

4.006

Het onderstaande overzicht geeft de onderverdeling weer van de overige investeringen met een economisch nut en het verloop van de boekwaarde:

Materiële vaste activa

Boekwaarde

Afschrijvingen

31-12-2024 Gronden- en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwk. werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

0 25 1.988 467 255 108

Overige materiële vaste activa Totaal investeringen economisch nut

1.099 3.942

◄Inhoudsopgave

Boekwaarde Bijdrage van Desinvesteringen Investering derden 31-12-2023

0 3 120 31 74 63 97

0 0 0 0 0 0 0

0 0 1 0 14 0 0

0 0 226 11 53 42 8

388

340

0 27 1.883 488 291 129 1.188 4.006

Jaarrekening

De gedane (des)investeringen in het boekjaar staan in het onderstaande overzicht vermeld: Materiële vaste activa Invest. met een econ. nut in het afgelopen boekjaar Werkzaamheden bouwteam beschoeiing Hulsbeek/Rutbeek Aanschaf Froling heater Vervanging schakelkast rioolgemaal RB Renovatie/nieuwbouw toiletgebouw Het Lageveld Aanschaf Curpa Born Aanschaf diverse accu producten parken Aanschaf acculaderboxen Aanschaf Ford Transit Custom bestelauto

Investering 2024 11 8 4 226 25 38 3 25 340

Totaal investeringen Overdracht Kiosk 1 aan Hulsbeach Verkoop Opel Vivaro combi Totaal desinvesteringen Totaal

-1 -14 -15 325

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

B. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijksschatkist Schatkistbankieren

1.548

Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige rekening-courant tegoeden Overige vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Totaal uitzettingen korter dan één jaar

110

434 2.092

295 419

De post debiteuren bestaat uit diverse kleine facturen aan verschillende debiteuren. In de post debiteuren zitten voornamelijk vorderingen op de ondernemers op de recreatieparken die door het uitbreken van de coronacrisis uitstel van betalingen hebben gekregen. Post overige vorderingen is de doorgeschoven BTW 2024 in het kader van het compensatiefonds. Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op € 1.000.000 bij organisaties met een lastenbegroting na wijziging (voor mutatie reserves) lager dan € 50 mln. Dit komt in 2024 neer op een bedrag van € 1.000.000. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van schatkistbankieren weer per kwartaal.

Schatkistbankieren

Drempelbedrag

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

2024

Middelen buiten de schatkist

1.000.000

622.843

2.038

3.041

1.162

Percentage buiten de schatkist

19,27%

12,00%

0,04%

0,06%

0,02%

In 2024 was schatkistbankieren was ingesteld met ingang van het 2e kwartaal.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Liquide middelen: Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde

Liquide middelen

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Kasgelden

Rekening-courant tegoeden banken Totaal liquide middelen

364 366

Overlopende activa: De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde

Overlopende activa

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Vooruitbetaalde bedragen

Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

101

De post vooruitbetaalde bedragen betreft een bedrag voor verzekeringen en aanbetalingen met betrekking tot de aanschaf van 2 voertuigen. De post nog te ontvangen bedragen bestaat uit nog te ontvangen rente schatkistbankieren, nog te ontvangen bijdrage in de extra juridische en onderzoekskosten bij routenetwerken. De post nog te ontvangen bedragen kan als volgt gespecificeerd worden: Nog te ontvangen bedragen

Boekwaarde

Ontvangen

Te ontvangen

31-12-2024

bedragen

Boekwaarde 31-12-2023

Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk

Nog te ontvangen bijdragen overige overheid

Nog te ontvangen overige bijdragen

9 55

20 123

0 11

56 78

Totaal nog te ontvangen bedragen

In de post nog te ontvangen bijdragen overige overheid is een bedrag van € 14k opgenomen alsnog te ontvangen rente schatkistbankieren 4e kwartaal 2024 van de Twentse gemeenten. In de post nog te ontvangen bijdragen overige overheid is een bedrag opgenomen welke de gemeenten nog gaan betalen voor de extra juridische en onderzoekskosten met betrekking tot routenetwerken. ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Passiva A. Vaste passiva Eigen vermogen: Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de hieronder weergegeven posten. Het gerealiseerd resultaat 2024 betreft het rekeningsaldo dat ter nadere bestemming op de balans is opgenomen. Voor de aard en de reden van iedere reserve wordt verwezen naar de bijlage. Het eigen vermogen van Recreatieschap Twente bedraagt € 1.415k voor eventuele toevoeging van het resultaat. Boekwaarde 31-12-2024

Eigen vermogen (x1.000)

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoeging

Algemene reserve

Resultaat vorig boekjaar Totaal Algemene reserves

1 79

0 -

1 79

Reserve Recreatieparken/ Fietspaden

Reserve vervanging en vernieuwing kl toilet RB

Reserve vervanging en vernieuwing kl loods LV

Provinciale reserve recreatieve voorzieningen

544

632 1.336 1.415

0 15 15

632 632 632

0 719 798

Reserve werkplaats HB RV Reserve beschoeiing HB/RB (kap. lasten) Totaal Recreatieve Voorzieningen Totaal Reserves

Boekwaarde 31-12-2024

Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat 2024 Totaal eigen vermogen

152 1.567

◄Inhoudsopgave

Boekwaarde 31-12-2023 -1 15

152 784

-1 797

Gebeurtenissen na balansdatum Voorzieningen Recreatieparken Op 6 juli 2022 heeft het bestuur een herzien beheerplan groot onderhoud kapitaalgoederen 20232027 vastgesteld en dit vormt de basis voor de dotaties en onttrekkingen in deze periode. Voorzieningen

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

122

Onderhoudsegalisatie voorzieningen

370

273

Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Totaal voorziening

0 492

0 338

In 2024 is er voor € 134k gestort in de voorzieningen groot onderhoud (onderhoudsegalisatie) en is er voor € 37k bekostigd uit deze voorzieningen. Zie paragraaf kapitaalgoederen voor een verdere toelichting. Door stortingen in de voorziening spaarverlof alsmede door herwaarderingen van bestaande aanspraken in deze voorziening is het saldo van deze voorziening gestegen met circa € 9. In 2024 is de voorziening RVU ingesteld waar een aanspraakwaarde van circa € 47k in is gestort. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Obligatieleningen Langlopende geldlening BNG Totaal schulden langer dan één jaar

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde

Aflossingen

Vermeerderingen

175

3.325

175

3.325

3.150 3.150

31-12-2023

Onze organisatie heeft één langlopende geldlening. Hierboven treft u het verloop hiervan aan. De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot deze ene lening bedraagt bijna € 95k. B. Vlottende passiva: Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Onderverdeling vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

0 585 585

89 320 409

Gebeurtenissen na balansdatum De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto vlottende schulden

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Banksaldi: Schuld aan bankinstelling Overige schulden Crediteuren: Crediteuren Diverse overige schulden: Kruisposten Totaal netto vlottende schulden

338

4 342

2 89

De grootste bedragen in de post crediteuren zijn betaling aan SamenTwente, Coöperatie Centroide, Nijwa Zero en Vebego. Daarnaast zitten er diverse andere kleinere betalingen in. De vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde Vrijgevallen Ontvangen Boekwaarde Vooruit ontvangen bedragen

31-12-2024

bedr. of terugbet.

bedragen

31-12-2023

Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk

Vooruit ontvangen bedragen van de EU Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen

Vooruit ontvangen bedragen overige

290

220

Totaal vooruit ontvangen bedragen

290

220

De nog te betalen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Nog te betalen loonbelasting en overige salaris/loon componenten

Nog te betalen overige bedragen

175

156

Nog te betalen BTW

Totaal nog te betalen bedragen

295

251

Nog te betalen bedragen

De post nog te betalen loonbelasting en overige betreft de af te dragen heffingen voor de salarissen van december 2024. De post nog te betalen overige bedragen bestaat voornamelijk uit een te betalen subsidie aan Marketing Oost (€ 74.000), rentedeel 2024 inzake de geldlening (€ 22.000), kosten interim controle € 15.000), naheffing premie Aof (€ 14k) en daarnaast diverse kleinere posten. De post te betalen BTW is de af te dragen ondernemers btw over het 4e kwartaal 2024.

Gebeurtenissen na balansdatum 8.4 Belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen Wij zijn voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Uit de balans blijken slecht die verplichtingen die per einde van het boekjaar zijn aangegaan, waar ook het werk al voor is gedaan maar waar nog geen factuur voor is ontvangen. Die verplichtingen die al wel zijn aangegaan maar waar het werk nog niet voor is gedaan, bijvoorbeeld omdat het over een langlopend contract gaat, zijn niet opgenomen in de cijfers. Voor deze verplichtingen zijn ook geen voorzieningen getroffen waardoor deze ook niet uit de balans blijken. Voor alle niet uit de balans blijkende verplichtingen geldt dat deze ofwel in de (meerjaren)begroting zijn opgenomen, dan wel gelden zijn gereserveerd op de balans of in de risicoparagraaf zijn benoemd. Hiermee is deze categorie voldoende in control. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Inkoopcontracten groter dan € 100.000 inkoopwaarde Wij hebben een contract afgesloten die elk een inkoopwaarde hebben van meer dan € 100.000. Hieronder staat de categorie aan kosten waarvoor het contract is afgesloten: MVO-Grauwacke Flachkorn Verlofuren De waarde van de overlopende verlofuren is per 31-12-2024 € 75.140.

Dit betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen. RVU De waarde van aanspraken op grond van de Regeling voor Vervroegde Uittreding is per 31-12-2024 € 47.300. Dit betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

9. Gebeurtenissen na balansdatum Financial lease overeenkomst met betrekking tot de aanschaf van 2 onderhoudsvoertuigen

10. Overige gegevens 10.1 Controleverklaring accountant (volgt)

Bijlagen

11. Bijlagen Bijlage 1 Totaal begrote gemeentelijke bijdrage en resultaat 2024 per gemeente

2023

Totaal in rekening gebrachte gemeentelijke bijdrage 2024

C=A+B

Almelo

73.945

455.336

437.753

17.583

Borne

24.527

151.032

145.200

5.832

Dinkelland

26.743

164.680

158.321

6.359

Enschede

161.331

993.440

955.077

38.363

Haaksbergen

24.500

150.864

145.038

5.826

Hellendoorn

36.253

223.236

214.615

8.621

Hengelo

82.326

506.944

487.368

19.576

Hof van Twente

35.460

218.352

209.920

8.432

Losser

23.362

143.856

138.301

5.555

Oldenzaal

31.931

196.624

189.031

7.593

Rijssen-Holten

38.493

237.032

227.879

9.153

Tubbergen

21.409

131.832

126.741

5.091

Twenterand

33.876

208.600

200.545

8.055

Wierden

24.822

152.848

146.946

5.902

Totaal

638.978

3.934.676

3.782.733

151.943

Gemeente

Aantal inw. per 1-1-

Verschuldigde Verschil Saldo Resultaat gemeentelijke (gerealiseerd (uitkering aan bestemming bijdrage resultaat) gemeenten)

Tabel 5 Totaal in rekening gebrachte Gemeentelijke Bijdrage

◄Inhoudsopgave

Bijlagen Bijlage 2 Aard en reden reserves Bestemmingsreserve Recreatieparken/ Fietspaden De reserve is ingesteld voor verrekening van het onderhoud aan de recreatieparken en de recreatieve fietspaden en voor financieren van incidentele investeringen. Algemene Reserve De reserve is ingesteld voor verrekening van de verschillen in het jaarlijkse rekeningresultaat Provinciale reserve recreatieve voorzieningen In 2013 hebben we een afkoopsom van de Provincie Overijssel gekregen in verband met het vervallen van de jaarlijkse provinciale bijdrage voor de recreatieve voorzieningen. Vanaf 2013 wordt op diverse posten bezuinigd c.q. extra inkomsten verworven, zodat de begrote provinciale bijdrage verlaagd kan worden. De reserve wordt gebruikt voor het afdekken van het tekort op de begrote provinciale bijdrage. Dit laatste was een harde vereiste van de Provincie Overijssel voor het verkrijgen van de afkoopsom. Bestemmingsreserve stimulering werkplaats Hulsbeek Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten van het Hulsbeek te kunnen stabiliseren door de kapitaallasten van de werkplaats te financieren uit deze reserve. Bestemmingsreserve stimulering kleine loods Lageveld Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten van het Lageveld te kunnen stabiliseren door de kapitaallasten van de loods te financieren uit deze reserve.

Bestemmingsreserve stimulering klein toiletgebouw Rutbeek Deze reserve is ingesteld om de exploitatielasten van het Rutbeek te kunnen stabiliseren door de kapitaallasten van het gebouw te financieren uit deze reserve.

◄Inhoudsopgave

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4175/documents/58559