Document · PDF

1. Bijlage 3 bij Samen Twente met Programmabegroting 2026 en wijziging begroting 2026 (1022391).pdf

Gemeenteraad 3 november 2025, gemeente HofvantwenteBij agendapunt: 5: Vaststellen adviezen ingekomen stukken22.948 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

15.338

46.285

30.946-

Subtotaal programma's incl. overhead

1.401

19.408

18.007-

1.451

19.032

17.581-

1.498

19.715

18.217-

1.547

20.424

18.877-

43.892 43.892 65.630

66.035

43.892 43.892 405-

46.142 46.142 62.246

62.238

46.142 46.142 8

47.924 47.924 64.411

64.403

47.924 47.924 8

49.778 49.778 66.663

66.708

49.778 49.778 45-

Mutaties

458

405

Resultaat

66.088

62.291

64.456

66.708

Algemene dekkingsmiddelen Treasury Gemeentelijke bijdrage Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Saldo baten en lasten Mutaties reserves

Terug naar inhoudsopgave

11. Toelichting op het overzicht van baten en lasten 11.1 Uitgangspunten van de financiële begroting De begrotingskaders zijn in 2020 door de gemeenten via het portefeuilleberaad Middelen (wethouders financiën) herijkt. SamenTwente voert deze uitgangspunten jaarlijks door in de begroting. De (geactualiseerde) begroting van het lopende begrotingsjaar vormt in eerste aanleg het financiële kader voor de begroting van het komende begrotingsjaar. De financiële kaders van de begroting worden jaarlijks uiteengezet in onze Ontwikkelingenbrief. Deze brief vormt de opmaat van de begroting. Loon- en prijscompensatie 2026 Grondslag voor de loonsom Dit betreft max-1 van de functieschaal. Voor beschikbare vacatures wordt de max-2 regel als grondslag genomen. Looncompensatie De cao 2024 (15 maanden, t/m maart 2025) is verwerkt in de loonindex voor de begroting 2025. Er is nog geen principeakkoord voor de rest van 2025 en 2026. Volgens de uitgangspunten van de Twentse gemeenten wordt de actuele salarisstaat inclusief sociale lasten per 31-12-2024 als uitgangspunten gehanteerd. Deze salarisstaat wordt verhoogd met 4,7% voor 2025 (gebaseerd op de concept Macro Economische Verkenning van 2025). Voor het jaar 2026 gaan we uit van een verdere stijging van 2,1% (ook op basis van de Macro Economische Verkenning 2025).

Dit leidt tot een totale stijging van 6,8%, maar omdat we in de begroting van 2024 hebben gerekend met een stijging van 5,3%, hebben wij in de ontwikkelingenbrief 2026 uiteengezet dat per saldo de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage voor de loonkosten werd verwacht op 1,5%. De werkelijke stijging in de begroting van 2026 komt 0,22% hoger uit. Het verschil wordt verklaard door de ontwikkeling in de werkgeverslasten. De looncompensatie blijft een inschatting omdat het onbekend is hoe de cao 2025-2026 eruit ziet. De afgesproken beleidslijn met het algemeen bestuur in deze is dat een verschil op de loonsom (overschot of tekort) separaat met de gemeenten wordt vereffend via de tussentijdse rapportage (Berap) of via de jaarstukken. Zodra de werkelijke effecten bekend zijn, zullen we deze opnemen in onze tussentijdse rapportages. Prijscompensatie Voor de prijscompensatie wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumpties) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. Voor 2023 bedroeg de index 5,8%. Voor 2023 werd uitgegaan van 4,8% en derhalve een bijstelling van 1,0%. Voor 2024 bedroeg de index 4,5%. Er werd uitgegaan van 3,5% en derhalve wederom een bijstelling van 1,0%. Voor 2025 bedroeg de index 2,7%, maar er werd uit gegaan van 2,0%. Dit levert een bijstelling op van 0,7%.

Dit betekent een correctie van de indices van 2,7% over de periode 2023 t/m 2025. Voor 2026 wordt uitgegaan van 2,2%. Totaal levert dit een prijsindex percentage op van 4,9%. Het prijsgevoelige deel van de begroting van SamenTwente bedraagt 25%. Dit betekent dat de index van 4,9% een begrotingsimpact heeft van 1,23% (4,9%*0,25).

Terug naar inhoudsopgave

Uitgangspunten meerjarenraming 2027-2029 Bij de opstelling van de meerjarenraming gaan we uit van de loon- en prijsontwikkeling meerjarig geraamd door het CPB in verzamelde bijlagen van de MEV en uiteengezet in onze Ontwikkelingenbrief en kaders begroting 2026: Jaar

Prijscompensatie in %

Looncompensatie in %

2026

4,90

2,10

2027

2,20

4,90

2028

2,20

4,30

2029

2,20

4,30

Het aantal inwoners/jeugdigen is voor de jaren 2027 t/m 2029 gefixeerd op het aantal inwoners/jeugdigen opgenomen in de voorliggende begroting. Vervangingsinvesteringen De investeringsruimte blijft op peil door de kapitaaluitgaven die in de begroting zijn afgeschreven, op te voeren als vervangingsinvesteringen. Deze investeringen worden ook gecorrigeerd voor inlatie. Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer van het CPB (4,9%). Weerstandsvermogen/reserves en voorzieningen Er wordt weerstandsvermogen aangehouden zodat de organisatie zelf in staat is om risico’s op te vangen. Een kwalitatieve risicoanalyse is de basis voor deze buffers. Onze gemeenschappelijke regeling beschikt over een nota reserves en voorzieningen die de basis vormt voor ons weerstandsvermogen, maar ook regels bevat hoe wij omgaan met reserveringen en voorzieningen. Onvoorziene uitgaven Conform besluit van het algemeen bestuur wordt voor post onvoorzien € 45.000 als last geraamd met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve ter dekking. Tarieftaken en baten van derden Voor taken, die niet via de algemene bijdrage van gemeenten worden bekostigd, gelden tarieven die alle bedrijfskosten moeten afdekken. Deze tarieven, gerelateerd aan een reëel te verwachten omzet, dienen tenminste een kostendekkend exploitatieresultaat op te leveren. Dit sluit aan bij de wet Markt en Overheid.

In de risicoparagraaf zijn risico’s benoemd voor de tarieftaken. In de begroting wordt deze verwachte omzet geïndexeerd met een gewogen gemiddelde van de gehanteerde loon- en prijscompensatie percentages (respectievelijk 75%*2,1% + 25%*4,9% = 2,8%). Hiermee wordt voorkomen dat de stijging van de lonen en prijzen volledig op de Twentse gemeenten wordt verhaald. Samenwerking in ‘Coalition of the Willing’ verband De Coalitions of the Willing activiteiten hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage, omdat de kosten tussen de deelnemende partijen op basis van onderlinge afspraken worden verrekend. Bijdrage per gemeente De gemeentelijke bijdrage 2026 (excl. de bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2024 (CBS-cijfers) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen 0-18 (in % van totaal) per 1 januari 2024 (cijfers CBS). Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld overhead te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden.

Terug naar inhoudsopgave

Euregio Vanuit de overgang van Regio Twente heeft SamenTwente per 2026 één medewerker voor rekening van Euregio in dienst. Deze medewerker verricht werkzaamheden volledig ten behoeve van deze organisatie. Alle kosten van deze medewerker, worden net zoals onder Regio Twente, in rekening gebracht bij Euregio. Mocht er voor deze medewerker geen werk meer zijn, ontstaat er bij ons als werkgever de verplichting om een werkloosheidsuitkering (met een bovenwettelijke regeling) te betalen. Deze verplichting wordt volledig ten laste gebracht van Euregio. Indien onverhoopt wegens ontoereikende financiële middelen Euregio niet aan deze verplichting kan voldoen, worden deze naar rato van het inwoneraantal verdeeld over de Nederlandse Euregio lidgemeenten. Dit is in overeenstemming met artikel 3 lid 1 van de Overeenkomst tussen Regio Twente en Regio Achterhoek inzake garantstelling financiële verplichtingen Euregio. Invulling taakstellingen Bij bestuursrapportage van 2024 hebben wij het algemeen bestuur geïnformeerd dat er nog een taakstelling structureel ingevuld moet worden vanuit de veranderopdacht Regio Twente. Deze bedraagt per 2026 structureel € 88.000. Dit heeft te maken met het vertrek van de provincie Overijssel en de Twente Board uit het Twentehuis. In deze voorliggende begroting is deze taakstelling structureel ingevuld.

Veilig Thuis Twente heeft vanaf de samenvoeging vanuit Jeugdbescherming Overijssel (Jbov) naar Regio Twente nog een in te vullen taakstelling in 2026 van ongeveer € 52.000. In deze begroting is de taakstelling ingevuld door de gemeentelijke bijdrage (baten) van Veilig Thuis Twente uit te breiden. Per saldo resteert er in deze begroting een nog in te vullen taakstellingsbedrag van € 119.000. Dit is de nog in te vullen taakstelling van € 70.000 met betrekking tot de energiekosten in het Twentehuis en een nieuwe taakstelling van € 49.000 voor Veilig Thuis Twente in verband met het wegvallen van structurele subsidies van de centrumgemeente Enschede. We onderzoeken in 2025 en 2026 welke maatregelen we kunnen treffen om onze energiekosten te verlagen en de Veilig Thuis Twente taakstelling in te kunnen vullen.

11.2 Structurele reserveringen Voor het jaar 2026 zijn geen structurele reserveringen geraamd.

Terug naar inhoudsopgave

11.3 Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage 2026 t.o.v. 2025 Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2025 voor wijziging (bedragen in € 1.000)

42.137

Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2026 Stijging van bijdrage 2026 t.o.v. 2025 voor wijziging

1.755

43.892

Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage Stijging salarissen en werkgeverslasten i.v.m. actualisatie salaristabel Looncompensatie 2025 (2,1%) Stijging baten van derden (zorgt voor daling van de gemeentelijke bijdrage) Subtotaal loon en salarissen: Prijscompensatie (4,9%) Stijging baten van derden (zorgt voor daling van de gemeentelijke bijdrage) Subtotaal prijscompensatie

Stijging 103 790 803 577 508

Subtotaal structurele stijgingen loon- en prijscompensatie:

1.310

Wijziging Gezonde School Aanpak van structureel naar incidenteel Seksuele Gezondheid Forensische geneeskunde van incidenteel naar structureel HR21 Veilig Thuis Twente Meldpunt Zorgwekkend Gedrag Gezondheidsbevordering Bezuinigingsvoorstellen SamenTwente (scherpe bedrijfsmatige keuzes)

474 332 990 100 100 -

-213 -525

Subtotaal structurele stijgingen Kerntakendiscussie

1.258

Per saldo stijging gemeentelijke bijdrage 2026 structureel Inhoudelijke incidentele keuzes Besluitvorming kerntakendiscussie: Gezonde School Aanpak van structureel naar incidenteel voor 2026 Forensische geneeskunde van incidenteel naar structureel voor 2026 Subtotaal incidentele keuzes besluitvorming Kerntakendiscussie Vrijval risicoreserve MKB-Fonds 2026 Vrijval voorziening 3e WW-jaar 2026 Subtotaal incidentele meevallers Saldo daling gemeentelijke bijdrage 2026 incidenteel Saldo stijging gemeentelijke bijdrage structureel en incidenteel Tabel 8 verklaring stijging gemeentelijke bijdrage

2.569

213

-474 -261 -413 -139 -552 -813 -

1.755

Voor een toelichting op de stijging van de gemeentelijke bijdrage verwijzen wij u naar hoofdstuk de Begroting in één oogopslag.

Terug naar inhoudsopgave

Daling -90 -70 -

11.4 Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten en structureel evenwicht Voor de periode 2026 tot en met 2029 zijn de onderstaande incidentele baten en lasten geraamd: 2026

Programma (Bedragen in € 1.000)

2027

2028

2029

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

213

285

-139

Twentse Koers

6.046

Totaal

6.544

6.237

GGD Twente: Gezonde School Aanpak Versterking Infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid Bestuur & Ondersteuning: Vrijval voorziening derde WWjaar Onvoorzien Coalition of the willing:

Saldo

-307

45 45

Toelichting Gezonde School Aanpak Het algemeen bestuur heeft bij de besluitvorming van de Kerntakendiscussie op 26 maart 2025 besloten om de Gezonde School Aanpak in de begroting incidenteel op te nemen tot en met 2026. Dit betekent dat de gemeentelijke bijdrage (baten) incidenteel zijn maar onze kosten zijn structureel. Versterking Infectieziektebestrijding Pandemische paraatheid Het Rijk heeft besloten om te bezuinigen op preventie. Vooralsnog betekent dit voor ons dat we de incidentele middelen die we de afgelopen jaren hebben gekregen voor de pandemische paraatheid, ook voor 2026 als incidenteel aanmerken. Vrijval derde WW-jaar In onze cao SGO 2023 is een na-wettelijke WW-recht voor een derde jaar opgenomen. Conform cao-afspraken reserveren wij hiervoor gelden op de balans (€ 139.000 per eind 2024). Volgens de cao 2024 behouden medewerkers het recht op een derde WW-jaar maar mag de werkgever geen premie hiervoor meer innen. Onze reservering neemt hierdoor niet meer toe. Er is door medewerkers nooit gebruik gemaakt van deze voorziening en we achten de kans hierop ook nihil. Op 26 maart 2025 heeft het algemeen bestuur daarom besloten om deze middelen te laten vrijvallen ten gunste van de gemeentelijke bijdrage 2026. Onvoorzien In overeenstemming met besluitvorming van het algemeen bestuur ramen we jaarlijks € 45.000 aan kosten onvoorzien.

De dekking is afkomstig uit de algemene reserve. Twentse Koers Deze coalitie wordt gefinancierd op basis van de SPUK-IZA. De looptijd bedraagt tot en met 2026. Vanaf 2027 zijn daarom deze baten en lasten niet meer opgenomen, tot dat nadere besluitvorming plaatsvindt.

Terug naar inhoudsopgave

Voor de periode 2026 tot en met 2029 zijn de onderstaande incidentele reservemutaties geraamd: 2026

Programma (Bedragen in € 1.000)

2027

2028

2029

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Vrijval reserve MKB-fonds

413

Onvoorzien; algemene reserve

Totaal

458

GGD Twente: Versterking weerstandsvermogen Bestuur & Ondersteuning:

Saldo

-405

-45

Toelichting Versterking weerstandsvermogen Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur besloten om de begroting van de aanbesteding en implementatie van een nieuw digitaal dossier JGZ uit te breiden met € 310.000. Dit bedrag wordt gedekt uit de egalisatiereserve van GGD Twente. Deze reserve is vervolgens aangevuld met € 100.000 vanuit de vrijval van de afwikkeling van het GGiD. Daarnaast wordt de reserve aangevuld door over de jaren 2025 t/m 2028 jaarlijks € 53.000 toe te voegen aan de reserve. Vrijval reserve MKB-fonds Tijdens de veranderopdracht Regio Twente heeft het algemeen bestuur besloten om het eigendom en beheer van het MKBfonds in eigendom te houden van SamenTwente als rechtsopvolger van Regio Twente. Dit was een keuze uit noodzaak, omdat er geen andere meer passende oplossing voor handen was, wetende dat het om een zeer beperkt aantal leningen ging met een korte resterende looptijd. Voor de beheerkosten en voor het risico dat de leningen niet terugbetaald worden is geld gereserveerd, zodat SamenTwente geen risicodrager is. De laatste lening is in de jaarrekening van 2024 afgeboekt. We verwachten geen kosten meer te maken. Aan het algemeen bestuur is op 26 maart 2025 voorgesteld om deze reserve vrij te laten vallen om de gemeentelijke bijdrage eenmalig te verlagen in het Ravijnjaar. Onvoorzien Post onvoorzien wordt gedekt uit de algemene reserve.

Structureel evenwicht Toelichting (bedragen in € 1.000) Saldo baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) Structureel begrotingssaldo

2026 -405

2027 8

2028 8

2029 -45

405

-8

-307

-405

-45

-712

Toelichting Het saldo is in 2026 negatief in verband met het inzetten van de bestemmingsreserve MKB-fonds en vrijval van de voorziening-derde WW-jaar om de gemeentelijke bijdrage voor het Ravijnjaar 2026 incidenteel te dempen. Het saldo is ook negatief in verband met het tijdelijk financieren van de Gezonde School Aanpak. Zie hierover meer toelichting in hoofdstuk 1. Het saldo wordt vanaf 2027-2028 licht positief (0,1% van de begroting) in verband met het spaarprogramma ter versterking van het weerstandsvermogen van de GGD in verband met de implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ (AB besluit 1610-2024) en verhoging van de structurele gemeentelijke bijdrage per 2027 doordat de tijdelijke dempingen (vrijval reserve MKB-fonds en derde WW-jaar-voorziening) er niet meer zijn.

Terug naar inhoudsopgave

11.5 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Deze paragraaf bevat een prognose van de balans en het EMU-saldo. Daarnaast zal aandacht besteed worden aan de jaarlijkse terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, de investeringen en het verloop van de reserves. 11.5.1 Geprognosticeerde balans De prognose van de balans bevat tenminste het begrotingsjaar, het voorliggende jaar en de 3 jaren volgend op het begrotingsjaar. In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31-12) opgenomen: Werkelijkheid

Bijgestelde Prognose

Prognose

Eind

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Materiele vaste activa

2.966

3.101

2.729

2.439

2.147

2.415

Financiële vaste activa

Vlottende activa

23.964

20.072

22.018

22.011

21.370

21.798

Totaal activa

26.930

23.174

24.747

24.450

23.517

24.213

Eigen vermogen

5.119

5.074

4.669

4.677

4.685

4.640

Voorzieningen

870

827

784

741

698

655

Vaste schulden

811

623

426

218

Vlottende schulden

20.130

16.649

18.868

18.813

18.134

18.918

Totaal passiva

26.930

23.174

24.747

24.450

23.517

24.213

Bedragen in € 1.000

Toelichting Materiële vaste activa Deze balanspost is geprognosticeerd door de jaarrekening 2024 als uitgangspunt te nemen. Vervolgens zijn de toekomstige vervangingsinvesteringen eraan toegevoegd. En de begrote afschrijvingen vanuit de activa-administratie zijn hierop in mindering gebracht. Vlottende activa Deze balanspost is geprognosticeerd door het gemiddelde te nemen van twee voorliggende jaren. Onder de vlottende activa hoort ook de post liquide middelen. Deze bevat normaal gesproken het positieve effect van alle overige activa en passiva posten. Voor deze balans is deze sluitpost opgenomen onder de vlottende schulden. Eigen vermogen Deze balanspost is begroot op basis van het verloopoverzicht reserves.

Terug naar inhoudsopgave

Voorzieningen Deze prognose is gebaseerd op de verwachte uit te betalen pensioenlasten van voormalige DB-bestuurders. Er worden geen nieuwe rechten opgebouwd. Vaste schulden De prognose voor de vaste schulden is gebaseerd op de afloop van de BNG-geldlening uit de leningenadministratie. Vlottende schulden De vlottende schulden zijn gebaseerd op het gemiddelde van de twee voorliggende jaren. Daarnaast bevat deze post het netto effect van alle overige geprognosticeerde posten. 11.5.2 Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. Vanuit het BBV is het verplicht om in de begroting een raming van het eigen EMU-saldo op te nemen. Onze begroting is opgesteld conform een stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het EU-systeem van nationale en regionale rekeningen in de EU. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen.

Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-Saldo. Bij een sluitende begroting zou het daardoor dus toch kunnen dat er een negatief saldo is. SamenTwente is geen kapitaalintensieve organisatie (relatief weinig investeringen) waardoor het EMU-saldo beperkt negatief is. Nr.

Omschrijving (bedragen in € 1.000)

1 2 3 4

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Mutaties (im)materiele vaste activa Mutaties voorzieningen Verwacht boekwinst/verlies bij verkoop financiële vaste activa, en (im)materiele vaste activa, alsmede afwaardering van financiële vaste activa

Berekend EMU-saldo (1-2+3-4)

Terug naar inhoudsopgave

Begroting 2025 -607 136 -43

Begroting 2026 -405 -373 -43

Raming 2027 8 -290 -43

Raming 2028 8 -292 -43

Raming 2029 8 268 -43

-786

-76

255

257

11.5.3 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen Hieronder treft u het verloopoverzicht aan van de mutaties in de reserves en voorzieningen die worden geraamd Eindstand

Toevoeging

Onttrekking

Eindstand

2025

2026

2027

2028

2029

Algemene reserve

293

248

203

158

113

Subtotaal

293

248

203

158

113

- Egalisatie

4.781

413

4.421

4.474

4.527

Subtotaal

4781

413

4.421

4.474

4.527

Totaal

5.074

458

4.669

4.677

4.685

4.640

Reserves (bedragen in € 1.000)

Bestemmingsreserve:

Voorzieningen Voorziening voor verplichting voormalige DB

Eindstand

Onttrekking

Eindstand

2025

2026

2027

2028

2029

289

246

203

160

117

leden Voorziening verlofsparen

538

Totaal

827

784

741

698

655

Tabel 9 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen 11.5.4 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen op de balans. Dekking hiervan is in de meerjarenraming voorzien. Deze personele lasten worden via de exploitatie verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen. Arbeid gerelateerde verplichtingen

Bedragen in € 1.000

Salarissen incl. werkgeverslasten maar excl. individueel keuzebudget

41.343

Individueel keuzebudget

7.049

Thuiswerkvergoeding

Tabel 10 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Terug naar inhoudsopgave

11.5.5 Investeringen Hieronder treft u een overzicht van de verwachte herinvesteringen (economisch nut): Omschrijving (bedragen in € 1.000)

2026

2027

2028

2029

Machines, apparaten en installaties

263

141

ICT hard- en software

253

Telefonie/mobiele apparaten

Overige materiele vaste activa

137

146

Meubilair en overige vaste activa

146

Inrichtingskosten

Overige app.

112

Bedrijfsgebouwen

402

Verbouwing Twentehuis (inrichting)

Verbouwing Twentehuis (meubilair)

402

Totaal

277

284

221

573

Terug naar inhoudsopgave

12. Bijlagen 12.1 Bijlage 1 Gemeentelijke bijdrage 2026 per taakveld per gemeente Gemeente Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

Aantal inwoners

Aantal jeugdigen

0.1

0.10

0.4

0.5

1-1-2024

Bestuur

Mutaties reserves

Overhead

Treasury

74.164 24.638 26.739 161.852 24.349 36.258 83.087 35.439 23.380 31.795 38.681 21.397 34.073 24.935 640.787

13.729 5.112 4.832 27.521 4.337 6.848 14.437 6.139 4.225 5.838 8.965 4.059 7.140 5.072 118.254

12.366 4.108 4.458 26.987 4.060 6.046 13.854 5.909 3.898 5.301 6.450 3.568 5.681 4.158 106.843

-46.904 -15.335 -16.964 -103.456 -15.476 -22.870 -52.971 -22.602 -14.833 -20.130 -23.655 -13.488 -21.176 -15.566 -405.425

Terug naar inhoudsopgave

0.8 Overige baten en lasten 21.830 7.252 7.871 47.642 7.167 10.673 24.457 10.432 6.882 9.359 11.386 6.298 10.029 7.340 188.617

6.23

6.1.2

6.23

7.1

7.5

Toegang en eerstelijnsvoorzieningenintegraal OZJT

Samenkracht en burgerparticipatie GGD

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal

Volksgezondheid

Volksgezondheid JGZ

Begraafplaatsen en crematoria

Totaal

Almelo Borne

441.319 146.611

13.132 4.362

750.534 249.335

931.066 309.309

2.855.512 1.063.251

110.018 36.549

5.088.873 1.805.443

Dinkelland

159.113

4.734

270.597

335.686

1.005.014

39.666

1.810.174

Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

963.114 144.891 215.756 494.416 210.883 139.125 189.199 230.175 127.325 202.754 148.378 3.813.059

28.658 4.311 6.420 14.711 6.275 4.140 5.630 6.849 3.789 6.033 4.415 113.458

1.637.930 246.410 366.928 840.834 358.640 236.604 321.763 391.449 216.536 344.816 252.340 6.484.715

2.031.915 305.681 455.189 1.043.087 444.907 293.516 399.159 485.607 268.621 427.758 313.038 8.044.540

5.724.128 902.058 1.424.324 3.002.770 1.276.859 878.763 1.214.253 1.864.642 844.237 1.485.058 1.054.932 24.595.802

240.097 36.120 53.786 123.254 52.571 34.683 47.166 57.381 31.741 50.545 36.989 950.566

10.597.015 1.635.223 2.516.252 5.504.413 2.343.873 1.582.778 2.171.700 3.030.283 1.488.626 2.511.499 1.806.024 43.892.175

Gemeente

Bijdrage per taakveld

Volksgezondheid JGZ

18% Volksgezondheid 15%

Geëscaleerde zorg 18-

Samenkracht en burgerparticipatie 9% 56% 0%2%

Begraafplaatsen en crematoria

Overige taakvelden

Terug naar inhoudsopgave

Toelichting De gemeentelijke bijdrage van taakveld 7.1 Volksgezondheid JGZ is niet rechtstreeks te herleiden naar een bijdrage per inwoner, omdat uitgaven in het kader van Jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen van de deelnemende gemeenten worden toegerekend. Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld-overhead (0.4) te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden. Taakveld begraafplaatsen en crematoria betreft de activiteit Lijkschouw binnen de afdeling Forensische geneeskunde van GGD Twente.

Terug naar inhoudsopgave

12.2 Bijlage 2 Kerntakendiscussie specificatie kosten per gemeente en meerjarige inzichten De hieronder uiteengezette bedragen per gemeente zijn onderdeel van de in bijlage 1 genoemde totaalbedragen per gemeente. Structureel (bedragen in € 1.000): Taakveld

Gemeente Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

Aantal inw.

Aantal jeugd.

1-1-2024

74.164 24.638 26.739 161.852 24.349 36.258 83.087 35.439 23.380 31.795 38.681 21.397 34.073 24.935 640.787

13.729 5.112 4.832 27.521 4.337 6.848 14.437 6.139 4.225 5.838 8.965 4.059 7.140 5.072 118.254

Toegang en eerstelijnsvoorzieninge Volksgezondheid n

Volksgezondheid

Veilig Thuis Twente

Forensische geneeskunde

Milieu & Gezondheid

115 38 41 250 38 56 128 55 36 49 60 33 53 39 990

55 18 20 120 18 27 61 26 17 24 29 16 25 18 474

16 5 6 35 5 8 18 8 5 7 8 5 7 5 137

Advisering Gezondheidsbevordering 12 4 4 25 4 6 13 6 4 5 6 3 5 4 100

Volksgezondheid

Overhead

Meldpunt Woningvervuiling

Meldpunt Zorgwekkend Gedrag

Structurele bezuiningsmaatregelen

Subtotaal structureel

11 4 4 24 4 5 13 5 4 5 6 3 5 4 97

12 4 4 25 4 6 13 6 4 5 6 3 5 4 100

-61 -20 -22 -133 -20 -30 -68 -29 -19 -26 -32 -18 -28 -20 -525

159 53 57 347 52 78 178 76 50 68 83 46 73 53 1.374

Incidenteel en saldo (bedragen in € 1.000): Taakveld Gemeente

Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

Aantal inw.

Aantal jeugd.

1-1-2024

74.164 24.638 26.739 161.852 24.349 36.258 83.087 35.439 23.380 31.795 38.681 21.397 34.073 24.935 640.787

13.729 5.112 4.832 27.521 4.337 6.848 14.437 6.139 4.225 5.838 8.965 4.059 7.140 5.072 118.254

Terug naar inhoudsopgave

Volksgezondheid JGZ

Overhead

Gezonde School Aanpak voor 2026 (op basis van aantal jeugdigen)

Incidentele vrijval risicoreserve MKBfonds

25 9 9 50 8 12 26 11 8 11 16 7 13 9 213

-48 -16 -17 -104 -16 -23 -54 -23 -15 -21 -25 -14 -22 -16 -413

Overhead

Incidentele vrijval Saldo structureel / voorziening 3e WW Subtotaal incidenteel incidenteel jaar -16 -5 -6 -35 -5 -8 -18 -8 -5 -7 -8 -5 -7 -5 -139

-39 -12 -14 -90 -13 -19 -46 -19 -13 -17 -17 -11 -17 -12 -339

120 41 43 257 39 59 132 56 38 51 66 35 57 41 1034

Uitkomsten Kerntakendiscussie meerjarig (bedragen in € 1.000): Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Veilig Thuis Twente

990

Forensische geneeskunde

474

Autonome ontwikkelingen:

1.464

Gezonde School Aanpak

213

Seksuele Gezondheid

Advisering Milieu & Gezondheid

137

Gezondheidsbevordering

100

Meldpunt Woningvervuiling

Meldpunt Zorgwekkend Gedrag

100

Besluitvorming inhoudelijke keuzes:

647

434

Structurele bezuinigingen

-525

Vrijval Risicoreserve MKB-fonds

-413

Vrijval voorziening 3e WW jaar

-139

Bezuinigingen en meevallers:

-1.077

-525

Saldo

1.034

1.374

Terug naar inhoudsopgave

12.3 Bijlage 3 Overzicht gemeentelijke bijdrage per gemeente begroting 2025 na wijziging Gemeente

Totaal in €

Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

4.898.112 1.731.333 1.732.698 10.172.015 1.573.752 2.424.804 5.256.374 2.249.478 1.522.697 2.101.200 2.905.694 1.431.080 2.404.469 1.733.435 42.137.141

Terug naar inhoudsopgave

12.4 Bijlage 4 Overzicht van baten en lasten per taakveld per programma Code Taakveld (bedragen in €1.000) 6.1.2 Samenkracht en burgerparticipatie

Baten 1.439

Lasten 1.097

Gem. bijdrage -342

7.1

5.819

27.170

21.351

529 7.787 451 8.238 Baten 169

1.045 29.312 3.919 53 33.284 Lasten 2.695

516 21.525 3.468 53 25.046 Gem. bijdrage 2.526

169

2.695

2.526

Volksgezondheid

7.5

Begraafplaatsen en crematoria Subtotaal excl. overhead 0.4 Programma overhead 0.10 Mutatie reserve Subtotaal GGD Twente Code Taakveld 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal-OZJT Totaal excl. overhead 0.4

Overhead

486

Subtotaal OZJT

169

3.181

3.012

Code Taakveld 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal-VTT Subtotaal excl. overhead 0.4 Overhead Subtotaal Veilig Thuis Twente Code Taakveld 0.1 Bestuur 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal excl. Overhead, mutaties reserves en treasury 0.5 Treasury

Baten 3.278 3.278 3.278 Baten 249 249 -

Lasten 6.842 6.842 887 7.729 Lasten 274 145 420 -

Gem. bijdrage 3.564 3.564 887 4.451 Gem. bijdrage 25 145 171 -

0.10

Mutatie reserve

458

-458

0.4

Overhead

950

12.621

11.671

1.657 Baten 2.335 2.335 Baten 6.046 -

13.041 Lasten 1.911 424 2.335 Lasten 4.977 1.069

11.384 Gem. bijdrage -424 424 Gem. bijdrage -1.069 1.069

Subtotaal Bestuur en ondersteuning Code Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling 0.4 Overhead Subtotaal Kennispunt Twente Code Taakveld 7.1 Volksgezondheid 0.4 Overhead Subtotaal Twentse Koers

6.046

Code Taakveld 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT (Samen14) Subtotaal Samen 14 Subtotaal Coalitions of the Willing Totaal Samen Twente

Baten 472 472 8.853 22.196

Lasten 472 472 8.853 66.088

Gem. bijdrage 43.892

Terug naar inhoudsopgave

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4179/documents/59163